邓子基《财政学》配套模拟试题及详解(二)【圣才出品】
邓子基《财政学》(第2版)笔记和课后习题详解-财政的目标与评价标准【圣才出品】
第2章财政的目标与评价标准2.1复习笔记一、效率1．效率的含义如何在既定技术条件的限制下，充分利用有限的资源，生产出尽可能多的产品，以最大限度地满足人类的需要，成为人类社会的一个永恒主题，这就是所谓的效率问题。
在经济学中，判别效率的严格标准最早是由19世纪意大利经济学家帕累托提出的，因此习惯上称为帕累托效率。
所谓帕累托效率，指的是不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好而不使其他任何人境况变差的结果。
与帕累托效率密切相关的概念是帕累托改善。
所谓帕累托改善，指的是可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好而不使其他任何人的境况变差的结果。
如果一个社会能够实现帕累托改善，社会福利就可以得到增进；如果社会福利已经没有进一步提升的可能，那就说明该社会的资源配置已经达到帕累托效率状态。
实现帕累托效率所需满足的条件如下：（1）生产效率问题，在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品的生产，才能使产出最大。
（2）产品组合效率问题，在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望。
（3）交换效率问题，在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被个人利用才最为理想。
2．生产效率一种产品的等产量曲线有无数多条，每一条代表一个产量值，而且离原点越远，产量水平越高。
从数学意义上说，两条曲线相切意味着它们在切点处有共同的切线，从而有相同的切线斜率。
在经济学中，等产量曲线的斜率的绝对值表示：在保持产量不变的条件下，增加一个单位的某种要素可以替代另一种要素的数量，即所谓的边际技术替代率。
劳动对于资本的边际技术替代率可以表示为：其中：△L表示劳动投入的变化量；△K表示对应于劳动的变化，在产量不变的条件下资本的变化量。
根据以上分析，可以知道，生产符合帕累托效率标准的条件是，任意两种要素生产两种产品的边际技术替代率相等，即：其中：表示生产米时劳动L对资本K的边际技术替代率；而表示生产衣时劳动L对资本K的边际技术替代率。
邓子基《财政学》(第2版)章节题库(第9章 社会保险支出)【圣才出品】
第9章社会保险支出一、选择题1．从保险产品或服务的属性来说，它实际上是一种私人产品，具有（）。
A．排他性和非竞争性B．非排他性和非竞争性C．非排他性和竞争性D．排他性和竞争性【答案】D2．社会保险是一种（），政府的介入体现了家长主义(paternalism)的观念。
A．劣质品B．优值品(merit goods)C．吉芬物品D．以上都不对【答案】B3．社会保险是一种优值品(merit goods)，政府的介入体现了（）的观念。
A．实用主义B．功利主义C．家长主义(paternalism)D．以上都不对【解析】社会保险是一种优值品，政府的介入体现了父爱主义(又称家长主义，paternalism)观念。
按照父爱主义的观点，个人缺乏远见，以致不能为他们自己的利益购买的足够的保险，因此，政府必须强迫他们购买。
二、判断题1．医疗卫生是具有很强负外部效应的混合产品。
（）【答案】错【解析】医疗卫生是具有很强正外部效应的混合产品。
2．我国的医疗保险制度呈现出典型的二元结构特征。
（）【答案】对3．力图覆盖全体城镇劳动者的城镇职工基本医疗保险制度在我国已经基本建立，农民的医疗保障问题也已得到很好的解决。
（）【答案】错【解析】我国的医疗保险制度正处于改革和完善之中，并呈现出典型的二元结构特征：力图覆盖全体城镇劳动者的城镇职工基本医疗保险制度已经初步建立，而农民的医疗保障问题尚未得到很好的解决。
4．在我国逐步建立起城镇职工基本医疗保险制度，实行社会统筹与部分基金积累相结合。
（）【解析】在我国逐步建立起城镇职工基本医疗保险制度，实行社会统筹与个人账户相结合。
5．在我国逐步建立起城镇职工基本医疗保险制度是包括基本医疗保险、企业补充医疗保险和商业医疗保险等各种形式在内的医疗保险体系。
（）【答案】对三、简答题1．社会保险税作为社会保障支出的资金来源有什么优越性和局限性？答：以社会保险税作为社会保障支出的资金来源是一种兼顾公平与效率的做法。
邓子基《财政学》(第2版)课后习题(第3章 财政的起因及其职能)【圣才出品】
第3章财政的起因及其职能一、概念题1．市场失灵答：市场失灵是指市场经济中存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。
市场出现失灵的原因是多种多样的，大体可以划分为：（1）市场势力，主要指垄断和自然垄断等；（2）市场残缺，主要是因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市场不存在问题；（3）市场功能不足，主要包括分配不公平、经济波动、优值品或劣值品等。
2．垄断答：垄断是指与完全竞争相反的、完全排斥竞争的一种市场结构。
市场上，一个行业中如果只有唯一的一个卖方，但有许多买方，称为“卖方垄断”；如果只有唯一的一个买方，但有许多卖方，称为“买方垄断”；如果只有一个卖方，而且只有一个买方，称为“双边垄断”。
一般情况下，垄断常单指卖方垄断。
垄断的主要特征：（1）卖方垄断企业的产品独特，很难找到替代品；（2）存在市场势力，卖方垄断企业具有控制产品价格和产量的能力。
与完全竞争市场相比，卖方垄断市场一般具有较低的产量和较高的价格，企业产品的定价高于边际成本，会产生垄断利润，往往导致社会经济福利和效率的损失；（3）存在着新企业进入的障碍，进入障碍主要有两种：①主要是由政府干预形成的，即存在行政壁垒，如完全由政府直接经营的垄断，或由政府授予私人企业对某种产品或某个行业独家经营的专营权等，②主要是由于技术和市场需求等原因形成的，如生产具有明显的规模经济特点，而市场需求又只适合一个企业存在，这便形成自然垄断。
完全垄断只是一种理论抽象，在现实经济生活中很少见，但对完全垄断的分析具有基础性的理论意义。
3．自然垄断答：自然垄断是指在某些产业中，只有由一家企业进行大规模生产经营供给整个市场，才能使生产最有效率的垄断现象。
在自然垄断行业，如果由两家以上的企业进行生产，生产成本将会上升。
当在任何产量范围内部有规模经济特征时，随着产出的增加，平均成本就会下降，并对于任何一个既定的产量，一个企业生产总比几个企业共同生产更节约成本，此时就存在着自然垄断。
邓子基《财政学》配套模拟试题及详解(一)【圣才出品】
邓子基《财政学》配套模拟试题及详解（一）一、概念题（共5小题，每小题4分，共20分）1．社会福利制度答：社会福利制度是指由国家和社会为法律或政策范围内的所有公民普遍提供旨在保证一定的生活水平和尽可能提高生活质量的资金与服务的社会保障制度。
具体讲：（1）社会福利制度一般是为调节现实社会中的问题和矛盾而建立的；（2）社会福利制度为法律或政策范围内的所有公民普遍提供资金和服务，常常不带任何前提，以“普遍性”为原则；（3）社会福利制度是较高层次的社会保障制度，除了保障服务对象一定的生活水平之外，还着意在既定生活水平的基础上尽力提高服务对象的生活质量；（4）从某种意义上说，社会福利制度更偏重于提供福利设施和福利服务，因为这恰恰弥补了其他偏重资金保障的社会保障形式的不足，从而能更好地发挥整个社会保障体系的作用，以满足人们的基本生活需求。
2．延期纳税答：延期纳税亦称“税负延迟缴纳”，系允许纳税人对那些合乎规定的税收，延迟缴纳或分期缴纳其应负担的税额。
这种方式一般可适用于各种税，且通常都应用于税额较大的税收上。
在施以这种办法的场合，因可延期纳税，纳税人等于得到一笔无息贷款，能在一定程度上帮助纳税人解除财务上的困难。
采取这种办法，政府的负担也较轻微，因为政府只是延后收款而已，充其量只是损失一点利息。
3．有条件非配套性转移支付答：有条件非配套性转移支付是指中央对地方政府实行有条件非配套性转移支付时，指定该笔资金用途，但不要求地方政府出配套资金。
例如，中央政府在某时期对地方补助1.5亿元，规定该资金只能用于教育项目。
有条件非配套性转移支付最适合于补助那些中央政府认为十分重要，而地方政府由于只考虑地方局部利益却不十分重视的经济活动。
4．现收现付制答：现收现付制是指政府用每年收缴的投保资金支付当年应付的社会保障费用。
其优点是比较灵活，可以根据经济形势的变化及时作出调整；缺点是现收现付制只能适应于人口数量较为稳定的国家，人口数量变化较大将引起“跨代分配不公平”，导致人数较少的就业群体负担较多人群的社会保障，在人口加速老龄化的国家，现收现付制还有可能出现无法维持的危机。
邓子基《财政学》(第2版)章节题库(第18章 财政政策)【圣才出品】
第18章财政政策一、概念题1．财政赤字答：财政赤字是指在国家财政年度内，财政支出大于财政收入的现象。
在某一财政年度，计划的财政收支是平衡的，而在预算执行过程中，由于主客观不可预测性因素的影响，致使决算出现支出大于收入差额。
这个概念强调的是预算的执行结果，说明的是一种事实。
财政赤字可分为常规赤字、基本赤字、操作性赤字。
2．赤字财政答：赤字财政是指政府有意识、有计划地利用预算赤字，以熨平经济波动的扩张性财政政策。
它是政府根据经济形势的发展变化，有意识扩大预算赤字的政策措施。
在制定国家预算时，国家有意将当年预算支出安排得大于当年预算收入，不足的预算资金，依靠发行国债、向银行透支、发行财政性货币的办法来应付。
3．财政政策风险答：所谓财政政策风险，就是政府财政活动或财政行为（作为事件）给政府本身与社会经济带来的各种潜在危害。
尽管是潜在的，但是财政政策风险确实构成了事件继续进行的约束条件和隐患，继而在施政过程中出现政策干预失误或不能达到预期目标的问题。
4．基本赤字答：基本赤字指为税收收入、非税收收入减去经常性、资本性支出的差额，收支项目中不包括债务收入以及偿付债务本金和利息的支出。
它反映了现时的政府活动如何引起公共部门净负债情况变化，在评估政府赤字的维持能力方面有重要意义。
财政赤字虽然可以持久地出现并用债务弥补，但基本赤字最终必须为正数才能以盈余越来越多地抵消债务利息而使政府债务不至于永久地膨胀下去。
5．国债依存度答：国债依存度是国债发行额与财政支出（或财政收入）的比例，反映财政支出（或财政收入）对国债的依赖程度。
一般来说，国债依存度越高，国家的债务负担相对越重，国家财政的困难程度也越大。
国债依存度的计算公式可表示为：世界上大多数国家都按上述公式以当年国债发行额计算国债依存度。
此外，也有入提出过国债累积依存度的概念，即以国债累积余额代替当年国债发行额作分子与当年财政支出相比，但实践意义不大，基本不用。
二、选择题1．凯恩斯经济理体系的核心是（）。
邓子基《财政学》(第2版)课后习题(第11章 财政收入概述)【圣才出品】
第11章财政收入概述一、概念题1．财政收入答：财政收入是指国家财政参与社会产品的分配而取得的收入。
国家通过财政的各个环节筹集财政资金，以保证政府拥有行使职能的财力。
财政收入所包括的内容经过多次变化，目前主要包括：（1）各项税收,税收是国家财政的主要收入来源，也是规范的收入来源，一般说，税收必须是财政收入的主体；（2）专项收入,包括征收排污费的收入、征收城市水资源费的收入、教育费附加收入等；（3）其他收入,包括基本建设贷款归还收入、基本建设收入、捐赠收入等；（4）国有企业计划专项补贴,该项为负收入，冲减财政收入。
按部门区分的财政收入，称为“国家财政分部门收入”。
分部门收入包括各部门上缴财政的税收和税收形式以外的各种财政资金。
财政收入区分的“工业”，“农业”部门，是按主管系统隶属关系划分的，不同于国民经济行业分类标准所指的行业部门。
按财政体制划分的财政收入，有中央本级收入和地方本级收入。
2．罚没收入答：罚没收入是政府部门按规定依法处理的罚款和没收品收入，以及依法处理追加的赃款和赃物变价款收入。
3．国有财产收入答：国有财产收入指的是政府凭借其所拥有的财产而取得的租金、利息或变卖价款等收入，历史上它曾作为财政收入的主要来源。
国有财产可分为国有不动产和国有动产。
国有不动产包括下列两种资产：①作为公共用途的资产，如道路、机场等公共基础设施、政府机关用房、图书馆、博物馆等，这些不动产一般不以获取财政收入为目的；②可以取得财政收入的国有财产，如土地、森林、矿山、水利资源等。
这些国有财产的使用、出租、出售等获取的收入即为国有不动产收入。
国有动产包括有形动产和无形动产两类，有形动产主要有债券、股票、基金、资金等，无形动产主要有专利权、商标权、著作权等。
这里的基金或资金指的是政府为了实现某种特定目的，或是供应不时之需而设置的各种基金或资金。
当政府基金或资金通过存款、贷款或购买股票、债券等方式取得利息或股息收入时，即为国有动产收入。
邓子基《财政学》(第2版)配套题库(课后习题10-18章)【圣才出品】
第10章成本-收益分析一、概念题1．现值答：现值是指未来一定时间的特定货币资金按特定的计息标准折算的现在的价值。
它是货币时间价值的内涵概念之一，与终值共同形成一种对立统一的货币时间价值概念，其实质内容为将来特定时间的本利和(即终值)所需本金。
计息的标准决定了实际的货币资金现值。
如按复利标准计息的现值称为复利现值，按单利标准计息的现值称为单利现值，按年金利润计息的现值称为年金现值等。
2．间接成本答：间接成本就是与生产产品和服务难以形成直接量化关系的资源投入成本，主要包括固定资产折旧成本、管理费用、营销费用等。
3．贴现率答：贴现率亦称“贴现利率”。
贴现利息与贴现的票据面额之间的比率。
即银行接受商业票据、国库券等贴现时，对贴现申请人收取贴现利息时所依据的利率。
贴现利息按贴现票据的金额及贴现利率和贴现时间计算，具体计算公式：4．间接收益答：间接效益又称外部效益，是指除项目直接效益外，对社会产生的其他效益。
例如，建设钢铁厂必须修建场外运输系统，场外运输系统主要为钢铁厂服务，但在满足钢铁厂运输需要的同时，当地的工农业生产亦得到了好处。
5．净现值答：净现值是指将净收益按一定的折现率折算后所得的现值。
一个项目某年度的净现值等于终年度净收益乘以按要求的折现率计算的相应年度的折现因子。
其计算公式为：式中，n为项目年度；i为折现率；NPV n为某项目第n年净现值；NB n为项目第n年的净收益。
由于年度净收益等于年度总收益减去年度总成本，因此，项目年度的净现值也等于年度总收益和年度总成本分别乘以相应的折现因子后的差额，即年度的总收益现值减去总成本现值的差额。
其计算公式为：式中，GB n为项目的年度总收益，TC n为项目第n年总成本，其余同上式。
一个项目的净现值就是项目寿命期各年度净现值的总和。
其计算公式为或者式中，NPV为项目净现值，其余同上式。
净现值大于零的方案可行，净现值最大的方案为最优方案。
6．内部成本答：内部成本和收益指的是项目在辖区范围内产生的成本和收益；外部成本和收益则是指项目在辖区范围外产生的成本和收益。
邓子基《财政学》(第2版)配套题库(课后习题1-9章)【圣才出品】
第二部分课后习题第1章导论一、概念题1．私人欲望答：私人欲望指的是个人希望独自拥有、独自享用的欲望，比如获得并享用食品、衣服等物品的愿望。
一般说来，私人欲望的满足可以经由市场的活动，凭借价格机制的运作来达到圆满的解决，这是私人部门经济学研究的核心。
2．财政学/公共部门经济学/公共经济学答：财政学是研究以国家为主体的财政分配关系的形成和发展规律的学科。
它主要研究国家如何从社会生产成果中分得一定份额，并用以实现国家职能的需要，包括财政资金的取得，使用、管理及由此而反映的经济关系。
3．公共欲望答：公共欲望指的是能够与别人共同享用而不是独自享用的欲望，比如道路与公园的使用、警力与国防的保护等欲望。
公共欲望的满足很难借助市场机制的运作达成，它一般需要通过政府预算决策来实现。
4．私人部门经济学答：一般说来，私人欲望的满足可以经由市场的活动，凭借价格机制的运作来达到圆满的解决，这就是私人部门经济学的核心。
私人部门经济学就是以研究市场机制、价格机制、竞争机制前提下私人部门欲望的满足的一门经济学。
私人部门经济学与公共部门经济学是相对的。
5．混合经济答：混合经济是指既让市场机制充分发挥作用，又有国家的必要干预，使私人组织与政府机构同时发挥调节作用的经济。
这一概念是由美国经济学家萨缪尔森在其《经济学》教科书中提出来的，是他对现代资本主义经济基本特征的概括。
传统的古典经济学以英国经济学家亚当·斯密为代表，认为资本主义的经济运行是由市场机制这只“看不见的手”调节的。
1929—1933年资本主义世界的经济大危机，否定了资本主义下市场机制能自动调节经济的理论。
1936年，英国经济学家凯恩斯在其《就业、利息和货币通论》中首次提出“让国家之权威与私人之策动力量互相合作”的思想。
后来美国经济学家汉森发挥了凯恩斯的这一思想，提出资本主义经济已不是纯粹的私人资本主义经济，而是私人经济与公共经济共处的“复合经济”。
萨缪尔森在其《经济学》教科书中进一步阐发了这一思想。
邓子基《财政学》(第2版)章节题库(第3章 财政的起因及其职能)【圣才出品】
第3章财政的起因及其职能一、选择题1．国际收支平衡与国内收支是密切联系的，国际收支不平衡意味着（）。
A．国内收支不平衡B．国内收支平衡C．净出口等于净进口D．以上都错【答案】A2．财政的公平职责和（），是随着市场经济由自由放任向着政府干预的转化，而逐步产生的。
A．配置职能B．稳定职责C．增长职能D．监控职能【答案】B3．完全竞争市场假定价格是（），它会随供求关系的变动而变动，一直到产品的供求达到平衡为止A．几乎没有弹性的B．弹性为零C．富有弹性D．有弹性【答案】D4．下列哪些项目属于资本性项目收支？（）A．进出口收支B．外国购买本国的实物资产C．劳务收支D．无偿转移收支【答案】B5．国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持（）平衡。
A．经常性项目收支B．资本性项目收支C．外汇收支D．债务性项目收支【答案】A二、判断题1．公共产品供给的低效率不是市场失灵的表现。
（）【答案】错【解析】公共产品供给的低效率是市场失灵的表现。
2．市场失灵是市场经济的固有特征。
（）【答案】对3．市场失灵并不是是市场经济的固有特征，可以通过市场自身解决。
（）【答案】错【解析】市场失灵是市场经济的固有特征，不能通过市场自身解决。
4．市场出现失灵的原因有市场势力、市场不存在、市场功能缺失和市场不完全等。
（）【答案】错【解析】市场出现失灵的原因有市场势力、市场残缺和市场功能不足等。
三、简答题1．简述财政执行收入分配职能的原因。
答：（1）收入分配的目标收入分配的目标是实现公平分配，而公平分配包括两个层次：其一，经济公平，强调要素投入和要素收入相对称，是市场经济的内在要求，并在平等竞争的环境下由等价交换来实现的。
在个人消费品的分配上，实行按劳分配，个人通过诚实劳动和合法经营取得收入，个人的劳动投入与劳动报酬相对称，这既是效率原则，又是公平原则。
其二，社会公平，是指将收入差距维持在现阶段社会各阶层居民所能接受的合理范围内。
（2）财政执行收入分配职能的原因自发的市场机制运行最终在社会各单个成员之间产生的收入、财富与福利的分布，并不总是与社会公认的公平标准相一致的。
邓子基《财政学》(第2版)配套题库(章节题库11-18章)【圣才出品】
第11章财政收入概述一、概念题1．税费改革答：税费改革是将可以改为税收形式的收费改为规范化的税收，对应当保留的收费加以规范并加强管理，坚决取缔乱收费、乱罚款、乱摊派。
因此，税费改革是治理整顿预算外资金、规范政府收入机制的一种有效措施，也是当前提高财政收入（指预算内）占GDP比重的重要途径。
2．财政收入规模的绝对量答：财政收入规模的绝对量是指一定时期内财政收入的实际数量。
从静态考察，财政收入的绝对量反映了一国或一个地区在一定时期内的经济发展水平和财力集散程度，体现了政府运用各种财政收入手段调控经济运行、参与收入分配和资源配置的范围和力度；从动态考察，即把财政收入规模的绝对量连续起来分析，可以看出财政收入规模随着经济发展、经济体制改革以及政府机制在调控经济运行、资源配置和收入分析中的范围、力度的变化趋势。
3．公平标准答：公平标准是指在确定财政收入规模时应当公平地分配财税负担。
具体地说就是财政收入占GNP的比例要以社会平均支付能力为界限，具有相同经济条件的企业和个人应承担相同的财税负担，具有不同经济条件的企业和个人应承担不同的财税负担。
在公平负担的基础上，确定社会平均支付能力，并据以确定财政收入规模尤其是财政收入占CNP的比例。
4．财政平衡答：财政平衡是指国家预算收支在量上的对比关系，收支对比不外是三种结果：一是收大于支有结余；二是支大于收有逆差，即赤字；三是收支相等。
国家预算作为一种平衡表，收与支是恒等的，财政平衡追求的目标是基本平衡或大体平衡。
结余和赤字同财政平衡并不是绝对排斥的，两者都是财政平衡的表现形式。
财政平衡是一种动态平衡，即引进时间因素，研究未来财政收支的发展趋势，以及经济周期对财政的影响与财政对经济周期的调节作用。
以求得一个时期的内在平衡。
5．财政赤字答：财政赤字指在一个财政年度内，财政收入不敷财政支出所形成的差额。
因为在会计账务处理上，支大于收的差额通常用红字表示，故名。
从形式上看，财政赤字的形成有两种情况。
邓子基《财政学》(第2版)课后习题(第1章 导 论)【圣才出品】
第1章导论一、概念题1．私人欲望答：私人欲望指的是个人希望独自拥有、独自享用的欲望，比如获得并享用食品、衣服等物品的愿望。
一般说来，私人欲望的满足可以经由市场的活动，凭借价格机制的运作来达到圆满的解决，这是私人部门经济学研究的核心。
2．财政学/公共部门经济学/公共经济学答：财政学是研究以国家为主体的财政分配关系的形成和发展规律的学科。
它主要研究国家如何从社会生产成果中分得一定份额，并用以实现国家职能的需要，包括财政资金的取得，使用、管理及由此而反映的经济关系。
3．公共欲望答：公共欲望指的是能够与别人共同享用而不是独自享用的欲望，比如道路与公园的使用、警力与国防的保护等欲望。
公共欲望的满足很难借助市场机制的运作达成，它一般需要通过政府预算决策来实现。
4．私人部门经济学答：一般说来，私人欲望的满足可以经由市场的活动，凭借价格机制的运作来达到圆满的解决，这就是私人部门经济学的核心。
私人部门经济学就是以研究市场机制、价格机制、竞争机制前提下私人部门欲望的满足的一门经济学。
私人部门经济学与公共部门经济学是相对的。
5．混合经济答：混合经济是指既让市场机制充分发挥作用，又有国家的必要干预，使私人组织与政府机构同时发挥调节作用的经济。
这一概念是由美国经济学家萨缪尔森在其《经济学》教科书中提出来的，是他对现代资本主义经济基本特征的概括。
传统的古典经济学以英国经济学家亚当·斯密为代表，认为资本主义的经济运行是由市场机制这只“看不见的手”调节的。
1929—1933年资本主义世界的经济大危机，否定了资本主义下市场机制能自动调节经济的理论。
1936年，英国经济学家凯恩斯在其《就业、利息和货币通论》中首次提出“让国家之权威与私人之策动力量互相合作”的思想。
后来美国经济学家汉森发挥了凯恩斯的这一思想，提出资本主义经济已不是纯粹的私人资本主义经济，而是私人经济与公共经济共处的“复合经济”。
萨缪尔森在其《经济学》教科书中进一步阐发了这一思想。
邓子基《财政学》(第2版)章节题库(第16章 公共企业)【圣才出品】
第16章公共企业一、选择题1．由于免费搭车问题，使得（）无法提供社会真正需求的公共品数量。
A．政府B．公共企业C．市场D．私人【答案】C2．建立（）是政府直接提供公共产品的重要形式之一。
A．市场机制B．公共企业C．自由市场D．有效机制【答案】B3．建立公共企业是（）直接提供公共产品的重要形式之一。
A．政府B．集体企业C．市场D．全体社会成员4．提供公共产品和服务所产生的（）大于投资者所获得的私人效益。
A．社会成本B．私人成本C．社会效益D．社会价值【答案】C5．提供公共产品和服务所产生的社会效益大于投资者所获得的（）。
A．社会成本B．私人成本C．私人效益D．社会价值【答案】C二、判断题1．当政府对人事、工资、购销和其他经营程序进行过度管制时，企业往往缺乏足够的自主权来提高企业运行的效率。
（）【答案】对2．政府管制是一种特殊的公共品。
（）3．政治家们往往从自身的政治利益出发，干预企业的决策，导致过多的政府管制。
（）【答案】对4．政治家们不会从自身的政治利益出发，干预企业的决策，导致过多的政府管制。
（）【答案】错【解析】政治家们往往从自身的政治利益出发，干预企业的决策，导致过多的政府管制。
5．公共企业经营绩效不佳的根本原因在于公共企业的所有制特点决定了它们不会将利润最大化作为自己的经营目标。
（）【答案】对三、简答题1．基础设施的经营方式主要有那些？答：基础设施的经营方式主要有以下四种：（1）公有公营在几乎所有的基础设施部门，最常见的所有权和经营的载体是公有实体。
当公共组织能够根据商业原则经营，免受政府预算和公务员编制限制，而且遵从正常的商业法规和制度时，它们通常能更好地提供服务。
但由于它们抵御政府支持的变化的能力很弱，因此能坚持实施这种生产组织形式的成功范例很少。
（2）公有私营通过特许或租赁，公共部门可以把基础设施的经营（连同商业风险）以及新投资的责任委托给私营部门。
租赁和特许允许私营部门经营和融资，但不能解散现有机构或立即拟定一个全新规章框架。
邓子基《财政学》(第2版)章节题库(第13章 税收的转嫁与归宿)【圣才出品】
第13章税收的转嫁与归宿一、概念题1．税收转嫁答：税收转嫁又称税负转嫁，是指纳税人在缴纳税款后，通过经济交易过程，将其所纳税款部分地或全部地转移给他人负担的一种经济现象。
税收转嫁的实质是国民收入的再分配问题，它表现为纳税人承受的税收负担由多到少（或由有到无），负税人承受的税收负担由少到多（或由无到有）。
广义的税收转嫁，包括税收的转嫁与归宿两部分。
税收转嫁的基本方式一般有两种：向前转嫁和向后转嫁，在此基础上还存在混转（亦称散转）、消转、税收资本化等特殊转嫁形式。
税收能否转嫁，要受产品或要素的能否自由流动、商品的供求弹性、不同的市场结构等条件的制约。
西方经济学家通常以税收能否转嫁为标准，把税收分为直接税与间接税两类。
税收转嫁问题是财政学理论中长期研究和探讨的问题。
从17世纪开始，西方经济学家就已经注意研究税收转嫁问题，并逐渐形成不同的学派和观点，大致可分为绝对转嫁论与相对转嫁论两类。
2．税收中性答：税收中性作为政策税制建设的一个重要原则，包括两个含义：（1）国家征税使国民所付出的代价以税款为限，尽可能不给纳税人或经济社会带来其他的额外负担或损失。
（2）国家征税应该避免对市场经济的正常运转带来干扰。
3．分类所得税答：分类所得税是指对纳税人的各种应纳税所得，分为若干类别，不同类别（或来源）的所得适用不同的税率，分别课征所得税。
例如，把应税所得可分为薪给报酬所得、服务报酬所得、利息所得、财产出租所得、营利所得等，根据这些所得类别，分别规定高低不等的税率，分别依率计征。
分类所得税一般采用比例税率，并以源泉课征方法征收。
这种税制的优点是征收简便、税源易控，可有效地防止逃税行为，但其缺点是不能按纳税能力原则课征。
该税制首创于英国，但目前实行纯粹分类所得税的国家已不多见。
4．综合制所得税答：综合所得税是指对纳税人个人的各种应税所得（如工薪收入、利息、股息、财产所得等）综合征收。
这种税制多采用累进税率，并以申报法征收。
财政学邓子基第三版课后答案
财政学邓子基第三版课后答案【篇一：财政学课后题】/p> 1、（ch1）免费搭车：免费搭车行为是指不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为，有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受共用品收益动机的人称为免费搭车者。
如果每个人都想成为免费搭车者，这种公共物品也就无力被提供。
2、投票规则：投票规则有两类，一类是一致同意规则，二是多数票规则。
前者是指一项政策或议案，须经全体投票人一致赞同才能通过的一种投票规则；后者是指一项政策或议案，须经半数以上投票人赞同才能通过的一种投票方式。
常用的投票规则是多数票规则。
又分简单多数票规则和比例多数票规则。
简单多数票规则是指赞成票必须高于半数以上的一定比例，议案才能通过，如2/3，3/5，4/5多数票等。
投票规则的缺陷导致政府决策无效率。
3、寻租行为（04名词）：一般是指通过游说政府和院外活动获得某种垄断权或特许权，以赚取超常利润（租金）的行为。
寻租行为越多，社会经济资源浪费越大。
5、转移性支出：是指政府资金无偿、单方面的转移，主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出，它体现的是政府的非市场性再分配活动。
在财政支出总额中，转移性支出所占的比重越大，财政活动对收入分配的直接影响就越大。
以转移性支出占较大比重的支出结构的财政活动，执行收入分配的职能较强。
6、政府采购制度（00名词）：是指以公开招标、投标为主要方式选择供应商（厂商），从国内外市场上为政府部门或所属团体购买商品或服务的一种制度。
它具有公开性、公正性、竞争性，其中公平竞争是政府采购制度的基石。
7、成本—效益分析法：他是衡量财政支出效益的一种方法。
是针对政府确定的建设目标，提出若干实现建设目标的方案，祥列各种方案的全部预期成本和全部预期效益，通过分析比较，选择出最优的政府投资项目。
成本—效益分析事实上包含两个过程：第一个过程是政府确定备选项目和备选方案。
第二个过程是政府选择方案和项目的过程。
8、最低费用选择法：他是衡量财政支出效益的一种方法。
邓子基《财政学》(第2版)章节题库(第4章 财政决策与政府失灵)【圣才出品】
第4章财政决策与政府失灵一、概念题1．基础设施答：基础设施是指为了使社会、经济活动正常进行所必需的基本建筑和基本设备。
基础设施包括经济基础设施和社会基础设施。
经济基础设施是指整个社会的经济活动所依赖的基本设施，包括交通、通信、水、电、气、废物处理和其他类似的设施。
社会基础设施是指社会成员可享用的教育、文化、卫生等设施以及福利制度。
基础设施是一国社会、经济活动的重要物质基础。
基础设施大多属于公共产品。
一国基础设施建设的投资规模要视具体国情和条件而定。
2．财政决算答：财政决算亦称“国家决算”。
国家预算执行的总结，是国家预算管理的最终环节，也是国家经济活动和社会发展在财政上的集中反映。
国家决算包括中央决算和地方决算。
一般在财政年度终了后编制。
通过决算的编制、审查和分析，可以从财政角度总结一年中社会经济计划的完成情况和经验教训。
进行财政决算需要做一系列准备工作：颁发编制决算的规定；进行年终清理；修改和颁发决算表格等。
财政决算的编制程序是，先从基层单位的决算编起，采用层层汇编的办法，由各级财政部门汇编为本级财政决算，反映各级预算总的执行结果。
中央决算由财政部根据中央各主管部门上报的各种单位决算、财务决算、税收年报等汇总而成；地方决算由财政部根据各省（自治区、直辖市）上报的总决算汇总而成；中央决算和地方决算汇编成国家决算。
国家决算编成后，由财政部报国务院审查，最后提请全国人民代表大会审议批准。
地方各级总决算由地方财政部门报送同级人民政府讨论通过后，提请同级人民代表大会审议批准。
3．引致需求答：引致需求又称“派生需求”，指由于消费者对产品的需求而引起的企业对生产要素的需求。
引致需求来自厂商，是厂商对生产要素的需求，不同于消费者对商品的需求。
在产品市场上，需求来自消费者，而消费者购买产品是为了自己的消费，从中获得满足，一次购买过程到此结束。
与此不同，在生产要素市场上，需求来自企业，而企业购买生产要素是为了生产，从中获得利润。
邓子基《财政学》(第2版)章节题库(第2章 财政的目标与评价标准)【圣才出品】
第2章财政的目标与评价标准一、单选题1．帕累托标准不承认（）。
A．个人之间效用的不可比性B．要素禀赋的初始分配状态的合理性C．生产成果和实际收入的最终分布状态的合理性D．社会不公平的不合理性【答案】D【解析】帕累托效率是指不可能通过资源的重新配置，达到使个人的境况变好而不使其他人境况变差的结果。
帕累托效率这种效率安排没有考虑到资源配置的公平问题，故应选D。
2．帕累托标准实际上承认（）。
A．个人之间效用的可比性B．要素禀赋的初始分配状态的不合理性C．生产成果和实际收入的最终分布状态的合理性D．社会不公平的不合理性【答案】C二、多选题1．社会实现产品组合效率的必要条件是（）。
A．生产的边际技术替代率与产品的边际转换率相等B．产品的边际转换率与社会关于这两种产品的边际替代率相等C．生产的边际技术替代率与社会关于这两种产品的边际替代率相等D．生产可能性曲线与无差异曲线相切【答案】BD【解析】由于生产可能性曲线的切线斜率的绝对值表示产品的边际转换率，而社会无差异曲线的切线斜率的绝对值表示社会成员关于两种产品的边际替代率，因此，社会实现产品组合效率的条件是，任意两种产品的边际转换率等于边际替代率。
2．关于社会实现产品组合效率的必要条件下面选项不正确的是（）。
A．生产的边际技术替代率与产品的边际转换率相等B．产品的边际转换率与社会关于这两种产品的边际替代率相等C．生产的边际技术替代率与社会关于这两种产品的边际替代率相等D．生产可能性曲线与无差异曲线相切【答案】AC【解析】由于生产可能性曲线的切线斜率的绝对值表示产品的边际转换率，而社会无差异曲线的切线斜率的绝对值表示社会成员关于两种产品的边际替代率，因此，社会实现产品组合效率的条件是，任意两种产品的边际转换率等于边际替代率。
3．下面关于个人效用和社会效用的说法中正确的是（）。
A．每个社会成员的效用最大必然意味着社会效用的最大B．社会效用的最大必然意味着每个社会成员的效用最大C．社会效用的提高必然意味着每个社会成员效用的提高D．社会效用的降低必然意味着某些社会成员效用的降低【答案】AD三、判断题1．两种资源投入生产两种产品时的帕累托最优点有无数个。
邓子基《财政学》(第2版)课后习题(第7章 财政支出增长)【圣才出品】
第7章财政支出增长一、概念题1．财政支出/公共支出/政府支出答：财政支出，也称政府支出或公共支出，是指政府为履行职能而消耗的一切费用的总和，是国家对通过财政收入集中起来的财政资金的再分配。
在全部财政分配中，财政支出，是国家为具体实现自己的职能提供财力保证的过程。
财政支出的实质是国家为行使其职能而消耗社会经济资源。
合理地安排财政支出，可以较好地满足社会公共需要，促进经济社会的快速协调发展，促进人民物质文化生活水平的提高，保障国家安全和社会稳定。
全部财政支出工作的核心，是正确处理国家同财政资金使用者之间的分配关系，提高财政资金使用效果。
由于财政支出效果具有多样性、外在性、难于计量性等特点，从而使财政支出效果的准确评价非常困难。
目前人们使用的支出效果评价方法主要有“成本——效益分析法”，“最低费用选择法”，“公共劳务收费法”等。
2．非均衡增长理论/鲍莫尔法则答：非均衡增长理论也称鲍莫尔法则，是指美国经济学家鲍莫尔（1967）从公共部门生产函数中投入品价格的角度，对政府支出增长现象加以解释的理论。
鲍莫尔认为，公共部门的活动是劳动密集型的，相对于资本密集型的私人部门来说，其劳动生产率的提高速度相对较缓。
私人部门劳动生产率的提高，将引起部门工资水平的上升。
而公共部门为了得到应有的劳动投入量以向社会提供足够的服务，其工资水平的提高必须与私人部门保持同步。
这将使得公共部门提供服务的单位成本相对上升，从而导致既定数量的公共产品相对于既定数量的私人产品之间的价格上升。
如果对于公共部门活动的需求是无弹性的，就必然会形成公共支出增长的趋势。
由于鲍莫尔是从公共部门和私人部门劳动生产率的差异所导致的产品单位成本的不同来分析财政支出增长的，因此其理论假说一般被称为非均衡增长理论或鲍莫尔法则。
3．瓦格纳法则答：瓦格纳法则是指瓦格纳对财政支出和政府部门扩张趋势的预言及其成因分析。
19世纪后期，德国经济学家瓦格纳在分析了英、德、法、美、日等国的统计资料后发现，这些国家的财政支出无论是在绝对规模上还是在相对规模上都存在着增长的趋势。
邓子基《财政学》(第2版)课后习题(第15章 政府债务)【圣才出品】
第15章政府债务一、概念题1．债答：债是指按照约定的条件，在当事人之间产生的特定的权利义务关系，享有权利的人是债权人，负有义务的人是债务人。
政府债务是指政府作为债务人，与债权人发生的权利义务关系。
2．政府债务答：对政府债务概念的界定，有必要分别从会计学和公共风险的视角加以考察。
（1）在会计学意义上，政府债务是指政府由于过去事项引起的现时义务，该义务的履行预期会导致政府资源的流出，这种流出既可以体现为经济利益，也可以体现为服务形式。
①政府债务是由过去的交易或者事项形成的；②政府债务是现时义务；③政府债务的履行预期会导致政府资源的流出，而且流出的金额能够比较可靠地进行计量；④用于履行债务的政府资源既可以表现为经济利益，也可以表现为服务。
（2）从政府作为公共风险的承担者和化解者的角度出发，政府债务可以区分为显性直接债务、隐性直接债务、显性或有债务和隐性或有债务。
直接债务是指政府承担的现时义务，根据政府的现时义务是否得到法律或者合同的确认，可以将其区分为显性直接债务和隐性直接债务。
间接债务是指政府承担的未来义务，也称或有债务，根据政府的未来义务是否得到法律或者合同的确认，又可将其区分为显性或有债务和隐性或有债务。
会计学意义上的政府债务概念，基本上等同于公共风险视角下的政府显性直接债务。
因此，公共风险视角下的政府债务包含了会计学意义上的政府债务，同时还包含了更多的债务内容。
3．直接债务答：政府承担的现时义务体现为政府的直接债务。
直接债务在得到履行之前，在任何情况下都存在，不会因将来某个事项的发生与否而改变。
根据政府的现时义务是否得到法律或者合同的确认，可以将其区分为显性直接债务和隐性直接债务。
4．间接债务／或有债务答：政府承担的未来义务体现为政府的间接债务，也称或有债务，这种债务是否转化为现实，取决于将来某个事项是否发生。
同样地，根据政府的未来义务是否得到法律或者合同的确认，又可将其区分为显性或有债务和隐性或有债务。
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邓子基《财政学》配套模拟试题及详解（二）
一、概念题（共5小题，每小题4分，共20分）
1．税收支出
答：税收支出是指以特殊的法律条款规定的、给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入。
它是政府的一种间接性支出，属于财政补贴性支出。
依据作用的不同，税收支出可分为照顾性税收支出和刺激性税收支出两大类。
2．企业亏损补贴
答：企业亏损补贴又称国有企业计划亏损补贴，主要是指国家为了使国有企业能够按照国家计划生产、经营一些社会需要但由于客观原因生产经营中将出现亏损的产品，而向这些企业拨付的财政补贴。
导致企业计划性亏损的原因，主要是产品计划价格水平偏低，不足以抵补本行业的平均先进成本而造成的亏损。
3．社会保障支出
答：是政府在全社会范围内组织的，以转移支付的方式对因遭遇疾病、生育、工伤、失业、残疾、年老、死亡或其他事故而造成收入税减或收入丧失的社会成员提供基本生活保障而引起的支出。
它通过与市场机制的配合，实现一个更为公平的收入分配，创造了稳定的社会经济环境。
4．现收现付制
答：是指政府用每年收缴的投保资金支付当年应付的社会保障费用。
采用现收现付制比
较灵活，可以随着经济形势的发展及时调整社会保险税和社会保障支付的水平。
但现收现付制只能适应人口数量较为稳定的社会，人口数量变化较大将引起“跨代分配不公平”，甚至现收现付制无法维持。
5．价格分配。
答：由于各种因素的影响，市场机制下形成的价格往往不能反映商品的内在价值，在交易过程中，商品的一部分价值从交易的一方转移到另一方，使国民收入在交易双方间重新分配，种收入的再分配称为价格分配。
二、选择题（共10小题，每小题2分，共20分）
1．（）原则指的是政府课税不应干扰或扭曲市场机制的正常运行，或者说不影响私人经济部门原有的资源配置状况。
A．税收中性
B．税收均衡
C．税收公平
D．税收平等
【答案】A
2．作为财产课税对象的财产，是（）。
A．财富的流量
B．财富的存量
C．货币的存量
D．货币的流量
【答案】B
3．国有化程度很高的部门是由于其所需的大规模投资超过了私人公司的投资能力或资金市场的（）。
A．流通能力
B．容量
C．融资能力
D．投资能力
【答案】C
4．下列说法错误的是（）。
A．在分权制下，地方政府与当地居民更为亲近，这将使地方政府更关心他们的偏好，从而有助于地方性公共产品的有效提供
B．在分权制下，如果居民能够在不同的辖区间进行选择，那么一旦当地政府管理不当，公民就可能决定居住到其他地方去。
这种潜在的威胁有可能激励政府官员更加有效地执政C．分权制不会导致资源的无效配置
D．由于分权制允许各辖区政府在遵循某些基本制度框架的前提下，灵活采取不同的制度和政策，因而能够为更多的政策实践提供实验场所，其结果是增加了寻求新的解决问题的方法的机会
【答案】C
【解析】分权制会导致辖区间外溢，不利于资源的有效配置。
5．最小最大原则不认为（）。
A．旨在实现使收入分配平等的财政政策是正确的
B．通过将富人的收入转移给穷人就会增进社会的总体福利
C．社会增进了最不幸的人的福利就会增进社会的总体福利
D．不平等有助于提高人们的工作积极性
【答案】D
【解析】由于最小最大化原则强调的是社会上最不幸的人，因此，它表明旨在实现使收入分配平等的财政政策是正确的。
通过将富人的收入转移给穷人，社会增进了最不幸的人的福利，从而也就增进了社会的总体福利。
6．在现代市场经济条件下，财政还具有调节宏观经济运行，实现宏观经济稳定增长的职能，即调控经济职能，这是财政的（）。
A．基本职能
B．根本职能
C．重要职能
D．主要职能
【答案】C
7．在公共产品的提供和承当的相应税额的讨价还价中，双方就公共产品的供给水平和相应的纳税份额达成一致意见，这一状态被称为（）。
A．帕累托原则
B．林达尔均衡
C．公共选择原则
D．简单多数原则
【答案】B
8．企业家可以根据每个人的支付意愿来收费，这种歧视称为（）。
A．完全价格歧视
B．二级价格歧视
C．三级价格歧视
D．以上答案均不是
【答案】A
【解析】价格歧视主要有：①一级价格歧视，又称完全价格歧视，即厂商对每一单位产品都按消费者所愿意支付的最高价格出售；②二级价格歧视，只要求对不同的消费数量段规定不同的价格；③三级价格歧视，即垄断厂商对同一种产品在不同的市场上收取不同的价格。
9．中国政府对穷人实行的现金补助主要体现在（）和救灾救济计划。
A．发展援助
B．以工代赈
C．城市居民最低生活保障制度
D．以上都不对
【答案】C
【解析】中国政府对穷人实行的现金补助主要体现在城市居民最低生活保障制度和救灾
救济计划。
10．和其他度量方法相比，市场价格以（）的方式提供向我们提供了大量信息。
A．高成本
B．低成本
C．高收益
D．低收益
【答案】B
三、判断题（共10小题，每小题2分，共20分）
1．主体税种，是表现一定税制结构类型的主要标志。
（）
【答案】对
2．虽然财产课税在课征手段和评估技术上存在着问题，但是由于它具有很强的公平性，因此仍然为许多国家所采用。
（）
【答案】错
【解析】虽然财产课税具有累退性和不公平性，在课征手段和评估技术上也存在种种弊病，但许多国家至今仍在沿用，将其作为所得税类和商品税类的补充收入。
3．公共企业应该以利润最大化为目标。
（）
【答案】错
【解析】公共企业应该以所有者（社会公众）的利益最大化为目标。