货款风险控制管理办法
第九章货款回收的风险控制
学习目标 1．掌握各种货款结算的程序； 2．了解信用政策的内容； 3．掌握货款回收控制方法； 4．熟悉拖欠货款的类型和清收办法。
观念一
销售是交出东西给对方, 回款是换回东西给自己, 销售与回款合起来就叫交换.
只交不换是 傻子,
只换不交是 骗子.
观念二
没有回款的交易是残缺不全 的.
常见危险信号！！！
债权保障的基本要素
• 客户突然搬迁但没有通知您 • 客户自己产品的销售价格比以前大幅下降 • 客户突然下了比以前大得多的定单 • 客户的支票被银行以存款不足为由拒付 • 客户最近经常更换银行帐户 • 客户被其他供应商以拖期帐款为由进行起诉 • 客户的重要客户破产 • 客户发展过快，且客户所在行业内竞争加剧 • 买方所在地区发生天灾
第二节 信用政策的制定及风险防范
一、回款工作的四种态度
销
货
销货
重
主导型
要
性 消极
导向型
战略 导向型
回款 主导型
0
回款重要性
消极导向型
在某些时候，代理商可能基于环境或体 制的影响，也可能是销售主管的能力所 限，致使销货和回款都难以在销售工作 中给予足够的重视。
这种行为导向显然并不足取，我们必须 认真分析其中的原因，并寻找解决问题 的适宜方式。
经销商“挟天子以令诸候”。 营销员“赔了夫人又折兵”。 经销商倒闭走人。 营销员携款潜逃。
应收账款管理的目的 确保利润的实际实现
加强应收账款的必要性
企业存在的目的是“盈利”，盈利的手段是销售， 销售便会产生应收货款，销售越大，应收款相应增 大，但可惜“坏帐、呆帐”亦同时增加。就象硬币 的正反面一样，有利有弊。
销货主导型
批发公司货款管理制度内容
批发公司货款管理制度内容r一、制度目的与适用范围为确保本公司在经营活动中货款管理的规范性和安全性，特制定本货款管理制度。
本制度适用于公司所有涉及货款收取、支付、核销及相关的财务管理活动。
二、职责分工1. 财务部负责货款的日常管理工作，包括货款的收取、核对、记账和结算等。
2. 销售部负责与客户沟通货款事宜，确保订单的准确性和及时性。
3. 采购部负责与供应商协商货款支付条件，保证货物供应的连续性。
4. 管理层负责审批重大货款事项，确保资金使用的合理性。
三、收款管理1. 收款前，财务部应对照订单核实货物数量、金额等信息无误后方可进行收款操作。
2. 收到客户款项后，应及时开具发票，并将款项准确记入相应账户。
3. 对于逾期未付款的客户，应按照公司规定采取催收措施。
四、付款管理1. 采购部应在确认收到合格货物后，及时向财务部提交付款申请。
2. 财务部在审核付款申请时，需核对合同条款、货物验收情况及供应商资质。
3. 对于大额支付，需经过管理层的审批。
五、账务核对与报告1. 财务部应定期对账务进行核对，确保货款信息的准确性。
2. 每月底，财务部需向管理层提供货款管理报告，包括收款、付款、账龄分析等。
3. 对于发现的问题或异常情况，应及时上报并采取措施处理。
六、风险控制1. 建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行定期评估。
2. 对于信用等级较低的客户，应采取预付款或信用担保等措施降低风险。
3. 加强内部审计，防止内部欺诈和误操作导致的资金损失。
七、法律法规遵守1. 本公司货款管理活动必须遵守国家相关法律法规的规定。
2. 对于国际贸易涉及的货款，还需遵守国际惯例和相关国家的法律法规。
八、制度的修订与更新1. 本制度应根据公司经营状况和市场变化适时进行修订。
2. 任何制度的修订都需经过管理层的批准，并通知全体员工执行。
快递公司货款结算管理制度
快递公司货款结算管理制度一、总则1. 为确保货款结算的准确性、安全性和及时性，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
2. 本制度适用于公司内所有涉及货款收付的业务环节，包括但不限于在线支付、现金交易、支票处理等。
3. 公司设立专门的财务部门负责货款结算工作，确保每一笔交易的合法性、合规性。
二、账户管理1. 公司应为每个客户开设独立的虚拟账户，用于记录其货物发送、接收及相关的费用收支情况。
2. 客户需提供有效的身份证明文件，以便财务部门进行身份验证和账户管理。
3. 任何账户的资金流动必须经过严格的审核流程，防止非法资金流入或流出。
三、收款管理1. 公司应提供多种收款方式，包括但不限于银行转账、第三方支付平台、信用卡支付等，以满足客户的不同需求。
2. 收到客户支付的货款后，财务部门应在24小时内确认款项到账，并更新客户账户余额。
3. 对于逾期未付款的订单，公司有权采取相应的催收措施，必要时可暂停服务直至收到应付款项。
四、付款管理1. 公司应确保向供应商和合作伙伴的付款准时、足额，维护良好的商业信誉。
2. 付款前，财务部门需核对所有相关单据，包括发票、合同、交货单等，确保支付的准确性。
3. 在特殊情况下，如需延迟付款或分期付款，应与客户协商一致，并签订书面协议。
五、异常处理1. 如发现货款结算出现错误，财务部门应立即调查原因，并在最短时间内纠正错误，通知相关方。
2. 对于因系统故障、操作失误等原因造成的损失，公司应根据责任归属进行赔偿或追偿。
3. 公司应建立风险预警机制，对异常交易进行实时监控，防范潜在的财务风险。
六、信息保护1. 公司应采取有效措施保护客户的财务信息安全，防止数据泄露、篡改或丢失。
2. 员工在处理客户财务信息时，必须遵守公司的保密规定，不得擅自泄露给第三方。
3. 对于违反信息保护规定的员工，公司将依法追究其法律责任。
七、监督与审计1. 公司应定期对货款结算管理制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的有效性和适用性。
涉及销售货款的财务制度
涉及销售货款的财务制度一、销售货款核算与监控1.货款管理机构设置与职责分工企业应当建立专门的货款管理机构或委托部门进行货款管理工作，并明确货款管理人员的职责和权限。
货款管理工作人员应当具备一定的专业知识和技能，熟悉企业的销售业务流程，能够熟练操作财务系统进行货款核算和监控。
2.销售货款的核算与确认销售货款的核算与确认应当按照企业的实际销售情况进行，确保销售货款的真实性和准确性。
货款管理人员应当及时对销售货款进行确认，并留存相关销售合同、发票、付款凭证等相关资料，以备进一步核对和监控。
3.货款收款及时性和效率性企业应当建立健全的货款收款流程和机制，确保货款的及时到账。
货款管理人员应当密切关注货款收款情况，及时跟进应收款项，加快资金回笼速度，降低企业的经营风险。
二、销售货款风险管理1.货款违约风险防控企业应当建立健全的风险管理制度，加强对货款违约风险的防范和控制。
货款管理人员应当对客户的信用情况和历史交易记录进行评估，制定合理的信用额度和付款条件，并及时采取相应的措施应对潜在的货款违约风险。
2.货款欺诈风险防范货款管理人员应当加强对销售货款的审计和监控，及时发现和防范可能存在的货款欺诈行为。
企业应当建立完善的内部控制制度，规范货款的核算和确认流程，防止货款发生重复或虚假确认，保障企业的财务安全。
三、销售货款管理工具与技术应用1.财务管理软件的应用企业可以通过引入财务管理软件，提高销售货款管理的效率和准确性。
财务管理软件可以帮助企业自动化完成货款的核算、确认和监控工作，减少手工作业，提高工作效率，降低风险。
2.电子支付及线上支付工具的应用企业可以利用电子支付和线上支付工具进行货款收款和付款，提高货款的及时性和安全性。
通过电子支付和线上支付工具，可以缩短货款的流转周期，降低交易成本，提高资金使用效率，促进企业的发展。
四、销售货款管理的监督与评估1.销售货款管理的内部审计企业应当开展内部审计工作，对销售货款管理进行定期的检查和评估。
批发公司货款管理制度
批发公司货款管理制度一、总则为规范批发公司的货款管理，维护企业的正常经营秩序，确保公司的资金安全，特制定本管理制度。
二、基本原则1. 严格执行财务制度，保证资金的合理使用和有效管理；2. 客户欠款必须按时回收，不得拖欠货款；3. 接受货款时需核对凭证，确保货款的真实性；4. 不得私自挪用或挪用公司资金。
三、货款回收1. 货款的回收主要以现金、银行转账等方式进行，回收过程中需及时录入系统中；2. 用户欠款超过一定期限需及时通知客户，督促其尽快结清欠款；3. 针对长期拖欠货款的客户，需在公司内部会议讨论后决定是否暂停合作关系；4. 页面货款的回收记录，及时跟进欠款情况，做好催款工作。
四、货款管理1. 对于高风险客户，需要提高警惕，加大催款力度；2. 合同约定的货款支付方式必须按时执行，不得随意更改；3. 定期对货款进行核对，保证账目准确无误；4. 发现异常款项需要及时进行分析核对，确保资金安全；5. 对于大额货款的支付需经过主管审批，确保资金的安全性。
五、费用报销1. 公司员工在业务活动中产生的费用报销，需提供有效凭证和报销申请，经过审批后方可报销；2. 对于个人开支需提供明细清单，经过审批后方可报销；3. 对于无有效凭证的费用，不得私自报销。
六、公司资金管理1. 公司资金必须统一归集到公司账户中，不得私自挪用；2. 对于大额资金的支出需进行预算和计划，不得超支；3. 对于资金的存储需采取合理的安全措施，确保资金的安全；4. 资金使用需符合公司的财务规章制度，不得擅自支出。
七、责任追究1. 对于违反货款管理制度的行为，公司将给予严厉的处罚，包括警告、记过、降级、解聘等；2. 所有工作人员都要遵守公司的制度，不得违规操作；3. 对于发现的违规行为需要及时上报，配合公司的调查。
八、其他1. 对于本制度的解释权归公司总经理办公室所有；2. 本制度自发布之日起正式实施。
批发公司货款管理制度就是以上内容，以上制度是公司在货款管理方面的一些规定，希望各位员工都能遵守，确保公司的正常运营。
关于公司货款的规章制度
关于公司货款的规章制度第一部分：总则为了规范公司货款的管理，保障公司的财务安全，制定本规章制度。
第二部分：适用范围本规章制度适用于公司内各部门的货款管理。
第三部分：货款支付的管理1. 货款支付的申请1.1 公司内部各部门需提前向财务部门递交货款支付申请表，明确支付金额、用途、支付方式等信息。
1.2 申请表需由相关部门主管签字确认，并报财务主管审批。
2. 货款支付的审批2.1 财务主管需审查核实货款支付申请表的真实性，并对支付金额进行审核。
2.2 财务主管需审批通过后，方可进行货款支付操作。
3. 货款支付的方式3.1 公司货款支付主要方式为银行转账，如有特殊情况需支付现金，需提前报财务主管审批。
3.2 财务主管需对公司银行账户的安全性进行监控，确保货款支付的安全。
第四部分：货款收取的管理1. 货款收取的登记1.1 公司内部各部门需在货款收取时填写货款收取登记表，明确收取金额、来源、付款方等信息。
1.2 收取登记表需报部门主管审批，并报财务主管备案。
2. 货款收取的核实2.1 财务部门需核对收取登记表的真实性，并对收取金额进行核实。
2.2 如有疑问或异常情况，需立即向相关部门及部门主管汇报。
3. 货款收取的存储3.1 货款收取后，需立即存入公司指定的银行账户，确保安全。
3.2 如需暂时保管，需报财务主管审批，并设置专门的安全保管措施。
第五部分：货款管理的监督1. 财务主管需对公司货款管理制度进行定期检查，并及时修订完善。
2. 财务主管需对公司各部门的货款管理情况进行抽查，发现问题及时进行整改。
3. 财务主管需定期向公司领导层报告货款管理情况，并提出改进建议。
第六部分：违规处理1. 如有违反公司货款管理制度的行为，将按照公司规定进行处理。
2. 严重违规者将受到记过、警告、降职、辞退等处罚。
3. 对于因违规行为导致公司财务损失的，将追究其法律责任。
第七部分：附则1. 本规章制度自颁布之日起生效。
2. 公司内部其他相关制度与本规章制度相冲突的，以本规章制度为准。
公司货款安全管理制度
公司货款安全管理制度
一、总则
本制度旨在规范公司的货款收取与支付流程，确保交易的合法性、安全性，防范财务风险，提高资金使用效率。
所有涉及货款处理的员工必须严格遵守本制度规定。
二、账户管理
1. 公司应设立专门的货款账户，用于处理所有与货款相关的收支业务。
2. 财务部门负责监督和管理货款账户，定期进行账目核对，确保账务清晰。
三、收款管理
1. 销售部门在与客户达成交易后，应及时开具发票并通知财务部门。
2. 财务部门根据发票内容，确认货款金额无误后，通知客户进行付款。
3. 收到客户付款后，财务部门应在规定时间内确认款项是否到账，并进行登记入账。
四、付款管理
1. 采购部门在确认收货无误后，应及时填写付款申请单，并附上相关凭证提交给财务部门。
2. 财务部门审核付款申请单及凭证的真实性和合规性，确认无误后方可安排付款。
3. 付款时，财务部门需严格按照合同约定的付款条件执行，确保资金的合理流动。
五、风险控制
1. 公司应建立货款风险评估机制，对大额交易进行风险评估和审批。
2. 对于存在潜在风险的交易，应采取相应的风险控制措施，如要求预付款、信用证支付等。
六、监督与审计
1. 内部审计部门应定期对货款管理流程进行审计，确保制度的执行和资金的安全。
2. 任何违反货款安全管理制度的行为都应被记录并报告给管理层，必要时进行纪律处分。
七、附则
本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
如有变更，需经公司管理层批准后修订。
烟草公司货款管理制度
烟草公司货款管理制度一、总则1. 为了规范烟草公司的货款管理，保障公司的经营活动顺利进行，特制定本制度。
2. 本制度适用于烟草公司与供应商之间的货款结算管理。
3. 货款结算包括但不限于烟草产品采购、物流运输服务以及其他相关费用。
4. 货款的支付方式主要有现金支付、抵账支付、银行转账等。
5. 烟草公司与供应商应当遵守国家相关法律法规，签订合同并按照合同约定履行货款结算义务。
二、货款管理流程1. 采购合同签订烟草公司与供应商在达成采购协议后，应当及时签订采购合同，并明确货款结算的相关条款和支付方式。
2. 收货验货供应商交付货物后，烟草公司应当对货物进行验收，确认数量、质量及规格是否符合合同约定，并填写验收单据。
3. 货款确认烟草公司根据验收结果确认货物的合格性，确定应付货款的金额及支付时间。
4. 货款支付烟草公司按照合同约定的支付方式及时间向供应商支付货款。
5. 货款核对供应商收到货款后，应当及时核对账单，确认收款金额是否与合同一致，如有异议应当及时与烟草公司沟通解决。
6. 账务处理烟草公司应当及时将货款支付记录纳入财务系统进行核算和账务处理，确保数据的准确性和完整性。
三、货款管理要求1. 严格执行合同烟草公司与供应商之间的货款结算应当严格按照合同约定执行，不能私自更改支付金额及支付时间。
2. 加强对供应商的监督烟草公司应当建立完善的供应商管理制度，定期对供应商进行评估和监督，确保供应商的信誉和服务质量。
3. 货款支付及时性烟草公司应当保证货款支付的及时性，避免因拖欠货款导致供应商权益受损。
4. 完善货款管理制度烟草公司应当不断完善货款管理制度，建立完善的内部控制机制，防止货款风险的发生。
四、责任追究1. 对于严重违反货款管理制度的行为，烟草公司有权采取相应的处罚措施，并保留追究法律责任的权利。
2. 烟草公司财务部门应当定期对货款管理制度的执行情况进行检查和评估，及时发现问题并加以解决。
3. 供应商与烟草公司之间的纠纷应当按照合同约定解决，如无法协商解决可通过法律途径解决。
公司货款管理制度范本
公司货款管理制度范本一、总则为规范公司的货款管理行为，保证公司的货款流程合法、规范、高效，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门及员工，在公司进行货款管理活动时必须遵守本制度。
三、货款管理责任1. 公司领导层负有最终责任，确保货款流程合法、透明、规范。
2. 财务部门负责具体的货款管理工作，包括货款的收付、核对、记录等工作。
3. 各部门负责人负责监督货款管理工作，确保本部门的货款管理符合规定。
四、货款管理流程1. 货款的收款流程：（1）客户提供货款，由业务部门确认货款的真实性和金额。
（2）业务部门填写货款收款单，交由财务部门审核。
（3）财务部门核对货款收款单与实际货款金额是否一致，如一致则登记入账。
（4）财务部门将货款金额存入公司账户，并及时通知业务部门。
2. 货款的付款流程：（1）公司需要支付货款时，相关部门填写货款付款申请单，交由财务部门审核。
（2）财务部门核对付款申请单与实际需支付的货款金额是否一致。
（3）财务部门将货款从公司账户中支付给供应商或其他机构，同时记录详细的流水账。
五、货款管理记录1. 公司应建立完善的货款管理记录系统，对每一笔货款的收付、核对、记录等进行详细记录。
2. 财务部门应定期对货款管理记录进行清查和核对，确保货款管理记录的真实性和完整性。
3. 公司内部人员不得篡改、私改货款记录，如有发现，将追究相关责任人的责任。
六、货款管理制度的执行1. 公司领导要注重对货款管理制度的宣传和培训，确保全体员工了解制度内容。
2. 各部门负责人要定期对本部门的货款管理情况进行检查和核对。
3. 对于违反货款管理制度的行为，公司将依据公司管理规定予以处理。
七、附则本制度最终解释权归公司管理层所有，并且公司有权根据实际情况对本制度进行调整和修订。
以上内容为公司货款管理制度，希望全体员工严格遵守，共同维护公司的正常运营和发展。
货款风险控制管理办法
货款风险控制管理办法（试行）根据河南煤化“市场导向、客户至上”的营销理念要求，结合市场发展形势需要，按照《营销体系优化实施方案》的要求，为进一步完善货款风险管理，实现对客户的精细化管理，加强货款风险控制，保障公司健康发展，对《货款风险控制管理办法》修订如下：一、货款风险控制理念LYC公司货款风险控制理念：货款风险第一、业务发展第二、过程控制为主、法律清欠为辅。
二、客户分级管理根据客户分级文件要求，客户管理划分如下：主机分级：战略客户、优质客户、合作交易型客户、维持型客户、淘汰型客户、新开发客户等六级。
流通客户由于经销商协议要求月底必须结零，故风险控制严格考核。
三、货款风险控制原则款到发货、谁经办谁负责、手续完备。
1.款到发货款到发货可有效控制货款风险。
对非签约、新签约一年内的流通客户严格执行款到发货；主机的淘汰型客户等中小主机客户原则上执行“款到发货”，其他客户严格按照合同或协议约定执行。
2.谁经办谁负责经办人、销售部门经理必须承担货款风险责任，谁经办、谁负责。
业务经办人为追讨应收账款的直接责任人，销售部门经理为第一责任人。
责任人对货款回收负责到底。
3.手续完备特殊情况需要赊销、滚动付款的，必须完善相关赊销手续。
法律维权部、财务部根据完备的相关手续审定赊销条件，客户管理部根据已确定的书面手续办理业务，手续不完备不予办理。
四、货款风险控制办法货款风险控制分三个阶段：事前控制、事中控制和事后控制。
要着重做好事前控制、事中控制。
1.事前控制（1）资质审查。
销售人员对开发客户的资质应做详细调查，确保客户为合法民事主体、财务状况良好、无不良信用记录。
市场部、财务部、法律维权部负责审查客户资质。
（2）合同评审。
合同评审人员必须严格把关，根据客户资质、法律诉讼地、注册资金、评定交货期、催收、上年度累计发出、回款等要件，评审相应的付款方式、付款期限、法律诉讼地等内容，销售部依据评审通过条款与客户签订文本合同。
（3）发货控制。
公司收货款管理制度
公司收货款管理制度一、总则为规范公司的收款管理工作，提高资金使用效率，防范风险，特制定本收款管理制度。
二、管理范围本收款管理制度适用于公司内所有与收款相关的工作。
三、收款流程1. 客户下单：客户向公司下单购买产品或服务。
2. 生成销售订单：销售部门根据客户下单情况生成销售订单，包括订单号、商品种类数量、价格等信息。
3. 发货：仓库根据销售订单拣选货品，进行包装并安排物流发货。
4. 收款通知：销售部门将发货信息通知客户收款。
5. 客户付款：客户根据收款通知进行付款。
6. 登记收款：财务部门收到客户的付款后进行登记，确认收款。
7. 发票开具：财务部门根据客户的付款信息开具发票。
8. 结算：销售部门与财务部门核对收款信息，进行结算。
9. 更新系统：财务部门将收款信息录入系统，更新账目。
四、收款管理制度1. 收款流程文件化：销售部门要将销售订单、收款通知等相关流程文件化，便于核对和查询。
2. 收款审核制度：财务部门要对收款信息进行审核，确保准确无误。
3. 收款核对制度：销售部门与财务部门应建立相互核对的制度，确保信息的一致性。
4. 收款记录备份：财务部门应及时备份收款记录，防止数据丢失。
5. 收款风险防范：财务部门要加强风险防范意识，防范客户欺诈等风险。
6. 收款信息保密：公司内部收款信息应保密，不得外泄。
7. 收款问题处理：遇到收款问题要及时处理，妥善解决。
五、责任分工1. 销售部门负责生成销售订单和发货通知。
2. 仓库负责货品的拣选、包装和发货。
3. 财务部门负责收款登记、发票开具和账目更新。
4. 经理层负责审核收款信息和处理收款问题。
六、制度执行1. 公司全体员工应遵守本收款管理制度，不得违反规定。
2. 相关部门应贯彻执行本制度，确保收款工作的顺利进行。
3. 未遵守本制度的行为将受到公司纪律处罚。
本收款管理制度经公司经理层审议通过，自颁布之日起正式执行。
公司将定期检查和评估收款管理工作，不断完善和优化制度，以提高公司的经营效率和风险控制能力。
公司销货款管理制度
公司销货款管理制度一、目的和原则本制度旨在明确销货款的收取、管理和使用流程，确保销售活动的财务安全，提高资金使用效率。
所有涉及销货款的活动必须遵循以下原则：1. 合法性原则：所有收款行为必须符合国家法律法规及公司章程的规定。
2. 安全性原则：确保销货款的安全，防止资金损失。
3. 及时性原则：保证收款及时到账，避免造成资金周转困难。
4. 准确性原则：收款金额需与销售合同或发票金额一致，确保账目清晰。
二、适用范围本制度适用于公司内所有涉及销货款收取、管理和使用的部门及个人。
三、收款流程1. 销售部门在完成销售合同后，应及时开具发票并通知客户付款。
2. 财务部门在收到客户款项后，应当核对款项与合同或发票是否一致，并进行登记入账。
3. 对于逾期未付款的客户，销售部门应主动联系催收，必要时可启动法律程序。
四、账户管理1. 公司应设立专门的销货款账户，用于归集和管理所有销售回款。
2. 财务部门应定期对销货款账户进行清查，确保账目清晰，资金流向明确。
3. 未经授权，任何个人或部门不得擅自动用销货款账户中的资金。
五、资金使用1. 销货款主要用于公司的生产经营活动，包括但不限于原材料采购、日常运营费用等。
2. 对于超出预算或特殊用途的资金使用，需经过严格的审批流程。
3. 财务部门应建立资金使用计划，合理调配资金，优化资金结构。
六、监督与考核1. 公司应建立健全的内部审计机制，定期对销货款管理进行审计。
2. 对于违反本制度的个人或部门，公司应根据情节轻重给予相应的处罚。
3. 公司应将销货款管理情况纳入相关部门和个人的绩效考核。
七、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
2. 如有与本制度冲突的其他规定，以本制度为准。
3. 本制度如有更新，将及时通知全体员工。
货款回收管理办法
货款回收管理办法一、总则为了规范货款回收工作，维护企业的经济利益，提高货款回收率，特制定本管理办法。
二、货款回收的基本原则1. 诚信原则：企业应以诚实守信的态度对待货款回收工作，与客户建立良好的信任关系。
2. 公平原则：企业应保证货款回收工作的公平性，不偏袒任何一方。
3.高效原则：企业应制定科学、高效的货款回收策略和方法，确保及时回收货款。
三、货款回收的流程1. 发送催款通知：企业应通过方式、短信、邮件等方式向客户发送催款通知，提醒客户履行支付义务。
2. 跟进回款情况：企业应定期与客户进行联系，了解回款进展情况，并与客户协商解决回款问题。
3. 风险评估：企业在货款回收过程中，应对客户的信用情况进行评估，避免出现不良账款。
4. 采取法律措施：如果客户拒绝或无力偿还货款，企业可以采取法律措施，通过法律途径追回欠款。
5. 记录回款情况：企业应建立健全的回款记录系统，记录回款情况，并定期进行统计和分析。
四、货款回收的具体措施1. 提前预警：企业应及时预警和催促客户支付欠款，提醒客户履行支付义务。
2. 督促支付：企业应与客户保持良好的沟通，督促客户按时支付欠款。
3. 分期付款：对于有困难的客户，企业可以考虑分期付款的方式，减轻客户负担。
4. 资产抵押：对于存在较大风险的客户，企业可以要求对方提供资产抵押，保障债务的履行。
5. 信用额度控制：企业应对客户的信用额度进行控制，确保不发生超限货款未收回的情况。
五、货款回收的奖惩机制1. 奖励：对于回款及时、回款额度较大的客户，企业可以给予一定的奖励，如提供更优惠的货款条件等。
2. 处罚：对于拒绝支付货款或拖延支付的客户，企业应采取相应的处罚措施，如限制其信用额度、停止供货等。
六、附则本办法自发布之日起生效，如有需要修改的部分，应另行制定相应规定。
以上是我针对货款回收管理制定的办法，请各部门严格执行，确保有效回收货款，让企业经济运作更加顺利。
公司货款管理制度
公司货款管理制度第一章总则第一条为了规范公司货款管理，提高运营效率和风险控制能力，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的货款管理工作。
第三条公司货款管理制度的依据是国家相关法律法规，公司章程以及公司内部管理制度。
第四条公司对货款的管理原则是合法合规、科学规范、风险控制、透明公正。
第五条货款管理工作由公司财务部门负责执行，各部门各岗位要积极配合。
第六条公司货款管理制度定期进行评估，必要时进行修订。
第二章货款的定义和分类第七条货款是指公司应收和应付的货币金额，包括但不限于销售货款、采购货款、委托代理货款等。
第八条货款按照性质可以分为应收货款和应付货款。
第九条应收货款是指公司从客户处收到的货款，包括销售货款和其他应收款。
第十条应付货款是指公司向供应商等支付的货款，包括采购货款和其他应付款。
第十一条货款按照时间可以分为短期货款和长期货款。
第十二条短期货款是指一年内到期的货款，长期货款是指一年以上到期的货款。
第三章货款管理流程第十三条公司货款管理流程包括货款的确认、收付、核对和管理等环节。
第十四条货款的确认是指公司确认应收或应付货款金额和期限，由相关部门开具相应的收付款单据。
第十五条货款的收付是指公司按照规定时间和方式收到或支付货款，确保准确无误。
第十六条货款的核对是指财务部门核对收付款单据和银行对账单，确保账务一致。
第十七条货款的管理是指公司建立健全的货款管理制度和内部控制制度，加强对货款的监督和管理。
第四章货款管理责任第十八条公司财务部门负责货款管理工作，具体责任包括确认、收付、核对、管理等方面。
第十九条公司销售部门负责销售货款的确认和收付，采购部门负责采购货款的确认和收付。
第二十条公司各部门要加强货款管理，做好货款数据的录入和汇总工作，及时报送财务部门。
第二十一条公司领导要重视货款管理工作，加强对货款管理的监督和检查，确保货款管理工作的顺利进行。
第五章货款管理制度的执行第二十二条公司要建立健全的货款管理内部控制制度，规范操作流程，保证货款管理的安全性和精确性。
外贸业务风险控制办法
外贸业务风险控制办法以下是本公司一个业务风险控制办法，供参考。
根据公司业务发展需要，为了规避外贸业务风险，特制定以下管理办法，相关业务人员根据实际情况遵照执行。
一、各类出口业务需按照公司制定的业务流程和业务管理办法执行，遇到问题逐级请示，相互探讨，建立一套科学的业务模式，不得依据以往经验处理新问题。
二、客户风险控制1、对新客户资信一定要通过专业信用调查机构进行详细调查，不能凭主观印象判断。
在没有掌握其准确资信的情况下不要与其进行信用交易;2、不能因客户前几笔按时付款就放松警惕，盲目采用付款交单、承兑交单等信用方式，给客户信用应有前提条件和科学依据，对资信实力不足的企业应寻求债权保障;3、在以前欠款尚未付清之前，不应继续给客户信用。
或停止发货，或要求预付全部货款，或要求其开信用证;4、客户作出付款承诺后，应要求其先履行一部分以表诚意，并严格督促其履行协议。
三、合同风险控制1、在出口合同谈判与签订阶段的防范措施在谈判和签订阶段，加强资信调查是确定交易伙伴的重要方法。
在调查中要重点了解对方的企业性质、贸易对象的道德、贸易经验等，特别是贸易伙伴的资金及负债情况，经济作风及履约信用等，主要防范合同文本的风险。
(1)谈判前参照完善的格式样本谈判，避免遗漏有关条款。
(2)尽量提供自己的合同文本，自己掌握主动权。
(3)对方提供的合同,防止看不见的条款“影子条款”。
对方提供的合同，带回公司考虑后再签,不要匆忙签字。
(4)在磋商过程中，E—MAIL、传真或口头等方式的，约定以签订正式合同确认书为准，使合同具有确定性、公开性、告诫性，避免电子证据(电子邮件、电子数据、传真)的证据缺陷。
(5)业务条款的风险防范(以支付条款为例)如果是汇付方式，尽量在合同条款中要求进口商提供银行保函。
如果采取托收方式，事先要注意有的拉美国家对D/P方式，常常按照D/A方式处理的做法;更要注意设法在进口商付款前确保货物的所有权，防止钱货两空;在办理托收时不要在托收委托单上指定代收行。
销售风险控制管理规定
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销售风险控制管理办法
销售是指企业出售商品（或者提供劳务）及收取款项等相关活动。
企业必须通过销售业务实现经营目的，只有不断促进销售稳定增长，才能扩大市场份额，同时必须规范销售行为，严谨把握合同条款，严格规范签约程序，全面实施合同履行，并对合同有效性进行测试，谨慎防范销售风险。
1.11.21.31.42
2.1策略，灵活运用销售折扣、销售折让、信用销售。
按照规定的程序办理销售和发货业务。
3、财务收款控制。
具体控制政策和措施包括：
3.1加强对销售、发货、账务的会计系统控制，详细记录销售客户、销售合同、销售通知、发货凭证、款项收回等情况，确保会计记录、销售记录与仓储记录核对一致。
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3.2指定专人通过函证等方式，定期与客户核对款项明细、发票是否开具等往来账务等。
3.3及时办理销售收款业务。
对以银行转账方式办理的销售收款，应当通过企业核定的账户进行结算。
3.4财务应当将销售收入及时入账，不得账外设账，不得擅自坐支现金，应当避免销
3.5
3.6
3.7
存商品进行盘点。
贵州顶好果业股份有限公司
营销中心
2017年5月23日。
商贸公司货款管理制度
商贸公司货款管理制度一、总则为规范商贸公司的货款管理，保障资金的安全和有效运转，提高公司的财务管理水平，特制定本货款管理制度。
二、货款的种类1. 预付货款：指客户提前支付货款后才能提供货物或服务的情况。
2. 货到付款：指客户在接受货物或服务后支付货款的情况。
3. 分期付款：指客户将货款分为若干期支付的情况。
4. 其他：指其他形式的货款支付方式。
三、货款管理的责任部门1. 货款的收取和管理由财务部门负责。
2. 货款的追踪和回收由销售部门负责。
四、货款的收取和管理1. 预付货款：（1）收款人员应认真核对客户的付款信息和货款金额，并填写相关的收款凭证。
（2）货款应及时存入公司指定的银行账户，并由财务部门进行记录和管理。
（3）对于大额预付货款，应与客户签订正式的合同，并要求客户提供担保函或履约保证。
2. 货到付款：（1）收款人员应仔细检查货物或服务的质量和数量，并与客户确认货款金额。
（2）客户应在收到货物或服务后立即支付货款，若客户存在拖欠现象，销售部门应及时跟进。
3. 分期付款：（1）销售人员应与客户协商分期付款的方式和期限，并在合同中明确约定。
（2）客户应按合同约定的时间和金额支付货款，若存在逾期情况，销售部门应提醒客户并催促支付。
五、货款的追踪和回收1. 销售部门应建立客户档案，记录客户的信用情况、付款记录等信息，及时更新。
2. 销售部门应定期对应收货款进行核对和清理，及时跟进逾期款项并催促客户支付。
3. 对于长期拖欠货款的客户，销售部门应与客户协商解决方案，如调整付款方式、提供折扣、采取法律手段等。
六、异常情况的处理1. 如果客户拒绝支付货款或存在迟迟不支付的情况，销售部门应及时向财务部门汇报，并寻求解决方案。
2. 如果客户存在恶意拖欠货款的情况，公司可以向法院提起诉讼，要求追回货款并索赔损失。
七、违规行为的处理1. 对于财务部门和销售部门涉嫌挪用货款、私吞货款等违规行为，公司将进行严肃处理，包括停职、解雇，并追究法律责任。
货款与收款管理制度
货款与收款管理制度一、前言为规范企业的货款与收款流程，保障企业的资金安全，提高资金回收效率，特订立本《货款与收款管理制度》。
二、适用范围本制度适用于本企业的全部货款与收款活动。
三、货款管理1. 货款开具•全部销售订单需在订单确认后及时开具货款发票，并标明发票编号、开票日期、货款金额等信息。
•货款发票应由财务部门进行开具，并在系统中记录相应的销售收入。
2. 货款结算•货款应依照合同商定的付款方式和时间进行结算，确保定时收到货款。
•付款方式可以包含线上支出、转账、支票支出等多种形式，但必需与客户达成全都并依法支出。
3. 货款核对与催款•财务部门负责核对收到的货款是否与发票金额全都，并及时在系统中确认收款。
•如发现货款金额与发票金额不符或有其他疑问，财务部门应及时与客户联系，核实问题并解决。
•如有逾期未收到货款的情况发生，销售部门应及时催款，必需时可采取法律手段解决。
4. 货款管理记录与汇总•财务部门应建立完善的货款管理记录和汇总制度，确保货款的流入、流出、收取、支出等信息有据可查。
•每月末，财务部门应进行货款的统计与汇总，并向管理层供应相应的报表及分析。
四、收款管理1. 收款方式•企业可以设立多种收款方式，包含线上支出、转账、支票收款等，以满足不同客户的需求。
•收款方式应与财务部门及销售部门进行沟通协商，并记录在客户资料中。
2. 进账核对与确认•财务部门应及时核对客户的付款与相关凭证，确保进账金额与客户资料全都。
•确认收到客户付款后，财务部门应及时在系统中确认收款，并更新相应的财务记录。
3. 收款记录与汇总•财务部门应建立完善的收款记录与汇总制度，将收到的款项依照时间、金额等指标进行分类和统计，确保收款过程的准确性和透亮度。
•每月末，财务部门应进行收款的统计与汇总，并向管理层供应相应的报表及分析。
4. 退款管理•如遇客户退货或需要进行退款的情况，销售部门应及时向财务部门供应相关信息。
•财务部门应依据退款政策进行退款处理，并及时更新系统中的退款记录。
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货款风险控制管理办法
根据×ד市场导向、客户至上”的营销理念要求，结合市场发展形势需要，按照《营销体系优化实施方案》的要求，为进一步完善货款风险管理，实现对客户的精细化管理，加强货款风险控制，保障公司健康发展，对《货款风险控制管理办法》修订如下：
一、货款风险控制理念
LYC公司货款风险控制理念：货款风险第一、业务发展第二、过程控制为主、法律清欠为辅。
二、客户分级管理
根据客户分级文件要求，客户管理划分如下：
主机分级：战略客户、优质客户、合作交易型客户、维持型客户、淘汰型客户、新开发客户等六级。
流通客户由于经销商协议要求月底必须结零，故风险控制严格考核。
三、货款风险控制原则
款到发货、谁经办谁负责、手续完备。
1.款到发货
款到发货可有效控制货款风险。
对非签约、新签约一年内的流通客户严格执行款到发货；主机的淘汰型客户等中小主机客户原则上执行“款到发货”，其他客户严格按照合同或协议约定执行。
2.谁经办谁负责
经办人、销售部门经理必须承担货款风险责任，谁经办、谁负责。
业务经办人为追讨应收账款的直接责任人，销售部门经理为第一责任人。
责任人对货款回收负责到底。
3.手续完备
特殊情况需要赊销、滚动付款的，必须完善相关赊销手续。
法律维权部、财务部根据完备的相关手续审定赊销条件，客户管理部根据已确定的书面手续办理业务，手续不完备不予办理。
四、货款风险控制办法
货款风险控制分三个阶段：事前控制、事中控制和事后控制。
要着重做好事前控制、事中控制。
1.事前控制
（1）资质审查。
销售人员对开发客户的资质应做详细调查，确保客户为合法民事主体、财务状况良好、无不良信用记录。
市场部、财务部、法律维权部负责审查客户资质。
（2）合同评审。
合同评审人员必须严格把关，根据客户资质、法律诉讼地、注册资金、评定交货期、催收、上年度累计发出、回款等要件，评审相应的付款方式、付款期限、法律诉讼地等内容，销售部依据评审通过条款与客户签订文本合同。
（3）发货控制。
市场部、客户管理部、订单管理部根据合同、产品产出情况，在客户满足相应付款方式、合同附件，销售部申请后，依据相应的发出额度及合同条件控制发货。
2.事中控制
（1）持续跟踪。
资质审查合格的客户，直接责任人员必须持续跟踪客户资质状况的变化，如客户民事主体发生变更、财务状况恶化、经营异常、有不良信用记录发生、人事变动、竞争状况恶化等情况发生或者出现宏观政策变化、行业发生剧烈变动等，必须立即报告相关部门和处领导，提请采取相应措施，相关部门根据事态轻重程度须采取控制或停止发货，催收货款，货物保全、启动法律程序等措施，防止事态恶化，确保货款安全。
（2）合同执行。
机关各部门和各销售部在合同执行过程中，必须严格按照合同执行，防止产生货款风险。
如没有按照合同执行一旦产生货款风险，可根据情节严重程度，按照《河南煤化工集团有限责任公司员工奖惩暂行规定》处罚。
（3）定期评价。
开展月度货款风险分析例会，解决相关事宜。
3.事后控制
（1）货款回收。
客户管理部每月根据在途确定在途催收客户名单。
责任人必须严格按照合同要求催收货款，确保货款及时、足额回收。
（2）清欠程序启动。
一旦客户产生风险，所属销售部经理应立即书面通知客户管理部管理员（情况紧急可先电话通知），将风险客户转为非常客户。
销售部必须停止执行合同，启动清欠程序，责任人要积极催收货款。
非常客户的业务管理详见附件一。
（3）法律程序启动。
清欠程序启动后，60天内收效不明显的，必须启动法律程序，起诉客户，追讨货款。
五、催收客户的甄别和考核
1、催收客户、非常客户的甄别
（1）客户管理部每月根据客户在途严格按照合同回款周期确定催收客户。
（2）非常客户的甄别管理详见附件一
2.对催收客户的考核
（1）催收客户的考核与扣罚
流通户的催收在途按照0.5%对销售部扣罚。
主机客户催收在途半年以下的对销售部给予0.3%的催收扣罚，催收在途半年以上的对销售部给予0.7%的催收扣罚。
销售部考核时应将扣罚费用明确列支，落实到责任人，直接责任人负担70％，第一责任人负担30％。
（2）催收尾款的考核与扣罚
暂时与我公司无业务往来的客户（三个月无往来），但销售部为了保持与客户的业务延续性，所留尾款在1万元以下并进入催收的，小额度一次性扣罚完，财务部在次月销账，待业务续上后全额返还。
（3）催收客户的额度管理
①战略客户形成催收，有正当理由的，根据销售部承诺回款及申请额度情况给予审核发出额度，最高不超过上年度月均回款的1.5倍；
②优质客户催收款为4-5个月以下应收账款，有正当理由的，根据销售部承诺回款及申请额度情况给予审核发出额度，最高不超过上年度月均回款的1.3倍；
③合作交易型客户催收款为4-5个月以下应收账款，有正当理由的，根据销售部承诺回款及申请额度情况给予审核发出额度，最高不超过上年度月均回款额；
④维持型客户严格按照合同结算周期执行，如有催收原则上不给予额度。
⑤淘汰型客户必须先回款，如需继续合作，对后期业务必须执行先款后货。
对于有催收的各级主机客户，专用产品（含外采）一旦按约定产出，代表处必须申请额度及时发出。
六、催收客户的减免和返还
1.催收客户的减免
（1）对催收有特殊原因的，销售部可以填写《超期在途客户免催收、扣罚申请表》（附件二），注明免扣罚原因申请减免，如质量问题、延期交货、非质量退货、财务销账等原因产生的催收需要相关部门签字确认，客户管理部根据情况给予适当的修正减免；对有其它原因的免扣罚申请，客户管理部根据在途账龄，酌情减免。
（2）当月回款后，催收尾款符合下列条件，视为完成催收，给予解除催收。
（3）新开发客户，小批量试用样品形成超期催收的，根据客户潜在需求、信用情况，以书面形式免除催收。
2.催收次数的调整。
如客户催收次数为累加产生，且有业务往来，对在途账龄在半年以下的可调整为1-3次，对在途账龄在1年以下的可调整为4-6次。
客户管理部在每年的6、12月根据实际情况适当调整。
3.超期在途扣罚的返还条件
（1）为鼓励销售部多签订回款周期短的合同，加快公司现金流速度，并减轻催收扣罚压力，对解除催收客户的扣罚，根据催收次数、合同回款期、扣罚金额、回款情况适当返还。
具体返还比例如下：
战略客户扣罚返还
优质客户扣罚返还
其它客户的扣罚返还
（2）小额度扣罚返还见附件四。
（3）对催收次数超过10次（含10次）的催收扣罚不再返还。
4.超期在途免除和超期扣罚返还的审批程序
（1）由各销售部责任人，在超期在途解除催收次月填写《主机客户超期催收扣罚返回申请表》（附件三），经客户管理部管理员确认催收返还条件，财务部复核扣罚金额和回款金额，客户管理部经理确认扣罚金额和返还金额，客户管理部主管领导签字后转财务部办理手续并转市场部在费用表中返还。
（2）各销售部需在催收解除后2个月内办理返还手续，否则按照自愿放弃权利，不再返还处理。
（3）催收返还报告留财务部备案查询。
5.小额度扣罚按照附件四执行。
七、对转入法律维权部客户管理和罚则
1.出现下列现象、问题，法律维权部要协助销售部处理介入调查、发催款函、清欠或起诉。
（1）技术服务部不认可的质量问题，而客户还以质量问题拖延支付货款的转法律维权部清欠。
（2）催收7次以上（含7次）的客户转法律维权部调查、发催款函、清欠。
（3）连续3个月无业务催收4次或连续6个月无业务催收2次的，先由法律维权部发律师函督促回款，如无进展将进行法律清欠。