财务收据管理办法

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财务发票和收据管理制度

1. 引言

财务发票和收据管理是公司财务管理的重要组成部分，对

于保证财务记录的准确性和合法性具有重要意义。本文档旨在确立一个科学规范的财务发票和收据管理制度，以便于公司内部各部门在财务活动中规范操作，提高财务管理水平。

2.定义

2.1 财务发票

财务发票是指经过制定和签署的、用于记录交易金额和内容、作为财务凭证的文件。财务发票通常由购买方和销售方共同签署，并包含交易双方的相关信息、交易日期、商品或服务的详细描述以及交易金额等内容。

2.2 收据

收据是指当事人接收到款项或财产后，出具的确认接收的

文件。收据通常包括收款日期、金额、付款方和收款方的信息，以及交易性质。

3. 财务发票管理

3.1 发票的使用范围和要求

•发票的使用范围：公司内部所有涉及交易的活动均需开具发票，包括商品交易、服务交易、费用报销等。

•发票的要求：发票必须真实、完整、准确地记录相关交易信息，包括交易金额、交易双方信息、交易内容等。

同时，发票应当按照国家税务法规定的格式和要求进行制

作。

3.2 发票的申领和管理

•发票的申领：各部门负责人根据实际需求提出发票

申请，经过财务部门审核后，财务部门负责向有关部门发

放相应数量的发票。

•发票的管理：各部门负责人应妥善保管所领取的发票，防止遗失、滥用等情况的发生。并定期向财务部门报

告发票的使用情况。

3.3 发票的登记和归档

•发票的登记：各部门在收到发票后，应在发票登记

簿上登记相关信息，包括发票编号、交易日期、交易内容、交易金额等。登记簿应由财务部门负责统一编制和管理。

•发票的归档：发票按照时间顺序归档存放，采取定

收款收据管理规定

一、收款收据的开具

1. 收款收据的开具包括纸质收据和电子收据两种形式。纸质收据应当注明收款单位名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号等基本信息，并由收款人签字盖章。电子收据必须经过认证，确保安全可靠。

2. 在收款收据上应当明确标注收款日期、收款金额、交易内容等关键信息，确保记录准确无误。

3. 未经核实的收款收据切勿开具，避免出现错误或纰漏。

二、收款收据的保管

1. 纸质收据应当妥善保管，建议存放在专用文件夹或保险柜内，并定期进行归档整理。

2. 电子收据应当保存在符合要求的电子设备或云存储中，确保数据安全可靠，并定期进行备份和更新。

3. 收款收据的保管期限为至少5年，若有特殊需要，可酌情延长。

三、收款收据的使用

1. 收款收据仅限用于正当交易，不得用于违法或欺诈行为。

2. 收款收据应当按照规定进行编号、记录和归档，做到清晰明了，方便查阅和核实。

3. 收款收据使用过程中如遇修改或作废情况，必须注明原因并由相关负责人签字确认，确保记录完整可靠。

四、收款收据的报销

1. 收款收据报销应当按照公司规定和财务制度进行，遵守相关程序和要求。

2. 报销时必须提交有效的收款收据，不得冒用或伪造他人收据。

3. 报销审批流程必须合规并经相关部门审批通过后方可实施付款。

以上为收款收据管理规定，希望全体员工认真遵守，确保公司财务运作的规范和透明。如有违规行为，将按公司制度进行处理，谢谢合作。

收据管理办法(特殊条款版)

收据管理办法目录

一、总则

1.1 编制目的

1.2 适用范围

1.3 名词解释

1.4 管理职责

二、收据管理流程

2.1 收据的领取与发放

2.2 收据的使用

2.3 收据的核销

2.4 收据的保管与存档

三、违规处理

3.1 违规行为的认定

3.2 违规行为的处理

四、附则

4.1 解释权

4.2 修订与废止

4.3 生效日期

附件：收据样本

收据管理办法

一、总则

1.1 编制目的

为加强公司收据的管理，规范收据的领取、使用、核销和保管等工作，确保收据的安全、合规使用，根据我国相关法律法规和公司内部管理规定，特制定本管理办法。

1.2 适用范围

本管理办法适用于公司各部门、各子公司及全体员工在收据管理方面的活动。

1.3 名词解释

（1）收据：指公司在业务活动中，向客户开具的证明收款事项的书面凭证。

（2）收据管理：指对收据的领取、使用、核销、保管等活动进行有效控制的过程。

1.4 管理职责

（1）财务部门：负责收据的统一采购、保管、发放、核销等工作，对收据使用情况进行监督与检查。

（2）各部门：负责本部门收据的领取、使用、保管等工作，确保收据的安全、合规使用。

二、收据管理流程

2.1 收据的领取与发放

（1）各部门根据业务需求，向财务部门提出收据领取申请。

（2）财务部门对领取申请进行审核，审核通过后，发放相应数量的收据。

（3）领取收据时，领取人需在收据领取登记表上签字确认。

2.2 收据的使用

（1）收据必须按实际发生的业务进行开具，不得开具虚假收据。

（2）收据应填写完整、清晰，内容真实、准确，不得涂改、撕毁。

（3）收据开具后，应立即将收据第一联交予付款人，作为付款凭证。

收据管理办法

一、背景介绍

收据是一种记录交易的凭证，用于证明交易双方之间的权益关系。对于企业和个人而言，收据是管理财务的重要工具。为了规范

收据的发放和管理，提高财务管理效率，制定收据管理办法势在必行。

二、收据的定义和种类

2.1 收据的定义

收据是指卖方向买方提供的一种书面凭证，用于证明买方已支

付或承诺支付一定金额的货物、服务或其他交易形式。

2.2 收据的种类

根据交易的不同类型，收据可以分为以下几种种类：

- 货物交易收据：用于证明买方已支付购买的货物。

- 服务交易收据：用于证明买方已支付或承诺支付提供的服务。

- 租赁交易收据：用于证明租赁方已支付或承诺支付租金。

- 押金收据：用于证明买方支付的押金。

- 捐赠收据：用于证明接受捐赠方向捐赠者提供的收据。

- 其他类型的收据：根据实际情况自行定义。

三、收据的发放和管理

3.1 收据的发放

- 卖方在完成交易后应向买方提供收据。

- 收据应明确记录交易的细节，包括交易日期、交易金额、商

品或服务的描述等。

3.2 收据的存档和管理

- 收据应按照时间顺序整理和存档，以便于查找和审计。

- 电子化管理：可通过电子文档管理系统将收据以电子形式存档，便于检索和共享。

- 手写管理：如果采用手写方式存档，应选择合适的文件柜或

文件夹进行存放，确保收据的安全性和保密性。

3.3 收据的保留期限

根据法律法规和实际需要，不同类型的收据应保留不同的时限。一般情况下，建议按照以下时限来保留收据：

- 货物交易收据、服务交易收据、租赁交易收据：保留至交易

完成并无纠纷的一年。

- 押金收据：保留至押金退还或合同终止。

会计票据收据管理制度范本

第一章总则

第一条为加强公司会计票据收据的管理，确保公司财务活动的规范性和合法性，

特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有涉及会计票据收据的部门和个人。

第三条本制度遵循国家有关法律法规、会计准则及公司内部管理制度。

第二章票据收据的种类与用途

第四条会计票据收据主要包括以下几种：

1. 原始凭证：包括发票、收据、支票、汇票、转账支票等。

2. 记账凭证：包括借方凭证、贷方凭证、汇总凭证等。

3. 结算凭证：包括银行对账单、现金盘点报告、银行存款余额调节表等。

第五条票据收据的用途：

1. 证明经济业务的发生；

2. 为会计核算提供依据；

3. 为税务申报提供依据；

4. 为公司内部审计提供依据。

第三章票据收据的领用与保管

第六条票据收据的领用：

1. 各部门需使用票据收据时，应填写《票据收据领用申请单》，经财务部审批后，方可领用；

2. 领用票据收据时，需核对票据收据的编号、金额等信息，确认无误后签字确认；

3. 领用票据收据后，应在规定时间内使用完毕，不得私自转让、出借或销毁。

第七条票据收据的保管：

1. 票据收据应妥善保管，避免遗失、损坏或被盗；

2. 票据收据的保管责任人为领用人，领用人离职时应将票据收据上交财务部；

3. 财务部应设立票据收据专用柜，确保票据收据的安全。

第四章票据收据的审核与报销

第八条票据收据的审核：

1. 财务部负责对票据收据的真实性、合法性、完整性进行审核；

2. 审核过程中，如发现票据收据存在疑点，应及时与相关部门沟通，查明原因；

3. 审核合格的票据收据，方可进行报销。

第九条票据收据的报销：

财务管理制度收据管理规定

第一条为加强公司财务管理，规范收据的使用和管理，保障公司资金安全，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司各部门、各分支机构及全体员工。

第三条收据管理原则

1. 依法合规：严格按照国家法律法规和公司制度进行收据管理。

2. 安全保密：确保收据的领用、使用、保管等环节安全，防止收据遗失、损毁或被篡改。

3. 规范操作：严格按照收据管理规定进行收据的领用、开具、报销等操作。

4. 责任到人：明确各部门、各岗位在收据管理中的职责，确保收据管理的有效执行。

第四条收据种类

1. 收据分为正式收据和临时收据两种。

2. 正式收据：用于公司对外收取现金、支票、汇票等款项时开具的收据。

3. 临时收据：用于公司内部临时收取款项时开具的收据。

第五条收据领用

1. 部门或个人需领用收据时，应向财务部提出申请，填写《收据领用申请单》。

2. 财务部对申请进行审核，确认无误后，发放相应数量的收据。

3. 领用人应妥善保管收据，不得私自转让、转借或丢弃。

第六条收据开具

1. 部门或个人在收取款项时，应使用正式收据。

2. 开具收据时，应填写完整、准确的信息，包括收据号码、收款人、收款金额、收款日期等。

3. 开具收据后，应将收据存根联交财务部，由财务部进行登记、保管。

第七条收据报销

1. 部门或个人在报销时，应提供收据正联和存根联。

2. 财务部对报销单据进行审核，确认收据真实、有效后，办理报销手续。

3. 严禁使用伪造、变造、涂改的收据进行报销。

第八条收据保管

1. 收据存根联由财务部统一保管，定期进行核对、整理。

2. 收据正联由部门或个人妥善保管，不得随意丢弃。

收据管理办法

1. 引言

2. 收据的定义

收据是指一种记录交易发生事实的凭证，通常包括交易日期、交易金额、交易双方的信息以及其他相关细节。收据作为交易的证据，可以用于确认交易的合法性和真实性。

3. 收据管理的重要性

法律依据收据是法律诉讼和纠纷解决的重要证据，能够为交易的真实性提供有力支持。

财务管理收据能够帮助企业进行财务核算，追踪交易流水，确保财务记录的准确性。

税务申报收据是纳税申报的重要依据，能够为企业准确计算应纳税额提供支持。

管理控制通过收据管理，可以对交易流程进行有效控制，避免资源浪费和损失。

4. 收据管理流程

收据管理流程如下

4.1 收据的和发放

收据应当由专人负责，确保收据的真实性和准确性。

收据的可以通过手工填写或电子系统，确保信息的完整和清晰。

发放收据时应当核对收据的内容和交易信息，并要求收款人签字确认。

4.2 收据的使用和归档

收据在交易结束后应当及时归档，建立起可追溯的收据档案。

收据的归档应当按照一定的分类和编码规则进行，方便后续查询和检索。

对于电子收据，应当采取数据备份和加密措施，确保数据的安全和可靠性。

4.3 收据的保管和销毁

收据的保管应当放在安全可靠的地方，防止丢失、损坏或被盗。

收据的销毁应当按照一定的时间规则进行，通常可以根据法律规定进行，确保不再需要的收据被及时销毁。

5. 收据管理的注意事项

收据的真实性和准确性是至关重要的，应当避免虚假收据和错误填写。

对于重要的交易记录，可以采用备份和存储多个副本的方式，确保数据的安全性。

如有需要，建议进行内部审计，以确认收据管理制度的有效性和合规性。

财务收据管理制度(3篇)

财务收据管理制度

是企业为规范财务管理、加强财务监督、保障资金安全而制定的一系列规则和流程。主要内容包括收据的开具、登记、保存和使用，以及收费凭证的审批、核验等方面的事项。

收据的开具与管理：

1. 收据的编号：每个收据都应有唯一的编号并按照一定的格式规定来编制。

2. 收据的开具程序：收据的开具需要经过相关部门的申请、审批和核准等环节。

3. 收据的开具内容：收据上应详细记录交易的时间、地点、金额、收款人等信息。

4. 收据的签字盖章：收据必须由收款人签字确认，并加盖公章或财务专用章。

收据的登记：

1. 收据登记簿：企业应设立收据登记簿，记录每个收据的编号、开具日期、金额等信息。

2. 收据复核：财务部门应对发票进行复核，确保信息的准确性和完整性。

收据的保存：

1. 收据保管：财务部门应负责收据的保管，为避免丢失或被篡改，应存放在专用的密闭柜中，并设置保管人负责管理。

2. 收据保管期限：收据的保管期限根据相关法律法规规定为标准，一般为5年以上。

收据的使用：

1. 收据归档：收据保存期满后，应进行归档，将其移交至档案室进行长期保管。

2. 收据查询与使用：在需要查询或使用收据时，可以向财务部门提出申请，由财务部门负责提供相应的收据资料。

以上是财务收据管理制度的一般内容，具体实施细则可以根据企业的实际情况进行调整和完善。对于涉及机密信息的收据，还可以进一步加强安全措施，提高管理的严密性和保密性。

财务收据管理制度（2）

第一章总则

为了加强会计档案管理，保证会计档案的安全、完整、及时，根据和及财政部的规定，结合本公司实际情况，制定本办法。

发票收据管理办法

1.0 前言

发票收据作为企业重要的财务管理工具之一，对于企业的日常运营以及财务管

理具有至关重要的作用。为了规范企业的财务管理，加强发票收据的管理和使用，制定本文档。本文档所规定的发票收据管理办法，适用于企业内部所有单位收发票、收据等相关的管理工作。

2.0 收据管理

2.1 收据开具

1.在开具收据前，需确定该笔款项已经或将要到账。

2.按照收款单据上的金额、日期、单位名称等内容填写收据内容，如有退货或

减免等情况，应表明原因并注明相应的金额。

3.新开的收据编号应当连续，并记录在编号记录表中。

4.收款人应在收据上签字确认收款，并在收据上注明接收人的名字和日期。

2.2 收据存档

1.所有的收据应当及时存入财务档案中，并按照收款日期和收据编号顺序排列。

2.对于大额收据，应当复印一份并交给客户，以证明款项已经收到。

3.所有收据的复印件应当存放好备查。

3.0 发票管理

3.1 发票分类

1.普通发票：适用于纳税人对销售、加工修理、鉴定评估等应税行为所

开具的一般发票。

2.增值税专用发票：适用于纳税人对销售、修配、转让不动产、服务等

应税行为所开具的专用发票。

3.2 发票开具

1.开具发票前，需核对客户信息、发票内容、发票金额、发票号码等信息。

2.开具发票时，应严格按照税务部门要求填写所有发票内容，并正确填写开票

日期等信息。

3.发票开具后，需交付给付款人，并记录在发票编号记录簿中。

4.对于一般纳税人，发票金额应当按照实际情况开具，对于小规模纳税人，在符合规定的情况下可以按照固定税率的方式开票。

3.3 发票存档

收据管理办法(两篇)

引言概述：

正文内容：

一、正确填写和保存收据

1. 标明收据编号：每张收据应有唯一的编号，方便后续查询和管理。

2. 注明交易日期和时间：准确记录交易发生的日期和具体时间，以便日后核对。

3. 注明交易双方信息：包括交易方的名称、地址和联系方式等，确保信息完整准确。

4. 明确交易内容和金额：详细描述交易的具体内容和金额，确保交易记录准确无误。

5. 由交易双方签字确认：在收据上留有交易双方的签字区域，以确保交易的真实性和合法性。

6. 妥善保存收据：建议将收据按照日期和编号等方式进行分类存档，确保能够方便地检索和查阅。

二、收据的使用限制

1. 合法的交易用途：收据仅用于合法的交易活动，不得用于非法目的或虚假交易。

2. 谨慎赠与：在赠与收据时，要慎重考虑赠与的目的和影响，避免被滥用或误解。

3. 限制转让和代替：收据一般不允许进行转让和代替使用，以保证交易的真实性和准确性。

4. 限制重复使用：每张收据一般只能用于一次交易，不得重复使用，以避免造成混淆和错误。

5. 注意收据的有效期：根据法律规定，收据通常有一定的有效期限，超过有效期限后不得再作为合法凭证使用。

三、收据的防伪保密措施

1. 使用防伪纸张：为防止伪造和篡改，建议使用具有防伪特性的专用收据纸张。

2. 印刷安全标识：在收据上印刷独特的安全标识，如水印、荧光墨等，增加其真实性和可信度。

3. 加盖骑缝章：在收据上加盖单位的骑缝章或印章，以确保收据的合法性和真实性。

4. 控制收据的发行和使用：建立严格的收据管理制度，加强对收据的发行、核验和审批等过程的监控。

收据管理制度范本

第一章总则

第一条为规范和加强公司的收据管理工作，保障财务安全，提高工作效率，制定本制度。

第二条本制度的适用范围为公司内各部门、各项目的收据管理工作。

第三条本制度所称收据是指公司收入、支出等方面的证明文件，包括但不限于发票、收据、凭证等。

第四条公司的收据管理遵循合法合规、规范有序、科学高效、严格保密的原则。

第五条公司收据管理工作由财务部负责监督和管理，各部门、各项目要配合完成具体管理工作。

第六条公司收据管理工作属于重要财务管理工作，违反本管理制度的行为将受到相应的处罚。

第二章收据的获取和登记

第七条公司所有部门和项目发生的各种收入、支出，均须有相应的收据作为证明。

第八条公司发票、收据应在指定的开票人员的指导下开具，确保开票合规、准确。

第九条收据应及时登记入账，明确金额来源和去向，保证账目清晰、真实。

第十条收据的使用、登记等工作由各部门、项目内指定的财务人员负责，应有明确的责任人。

第十一条须取得授权的特殊支出，应有领导批准，配合出具相应的文书凭证。

第三章收据的存档和保管

第十二条公司所有收据均应按照规定的程序进行存档和保管，凡有财务相关的文件均应妥善保存。

第十三条收据的存档应按照种类、时间等进行分类，便于检索和管理。

第十四条不同重要性的收据应有不同的存档期限，绝密文件须保密存放。

第十五条收据的保管人员需定期巡查存档情况，确保文件完整、安全。

第十六条重要收据的丢失、损毁等情况，应及时上报财务部门，并进行记录备份。

第四章收据的报销与审核

第十七条公司内部员工报销经费的收据应符合公司规定的报销范围和标准。

收据管理办法

第一条总则

为规范和加强收据的管理，提高财务管理的规范性和透明度，

减少财务纠纷的发生，制定本办法。

第二条收据的定义

收据是指为确认支付事项的发生而由支付方书面出具的凭证。

收据包括纸质收据和电子收据两种形式。

第三条收据的要求

1. 收据应包含以下内容：付款方的名称和地质、收款方的名称

和地质、收款方的税务登记号、收款日期、款项的金额和货币单位。

2. 电子收据还应包含数字签名或其他可靠的标识符以确保其真

实性和完整性。

第四条收据的开具

1. 支付方应当在支付完成后及时开具收据，并将原件交给付款方。

2. 电子收据应当通过安全可靠的电子方式发送给付款方。

第五条收据的保存

1. 收款方应当妥善保管收据的原件或副本，至少保存3年。

2. 电子收据应当保存在可靠的电子存储设备上，并采取必要的

安全措施防止丢失或篡改。

第六条收据的归档

1. 收款方应当按照收据的日期和编号对收据进行归档管理，确

保收据的完整性和可追溯性。

2. 归档的收据应当按照一定的时间周期进行备份，以防止意外

丢失。

第七条收据的查验

经过付款方和收款方的确认，任何一方对收据的内容有异议或

需要查证的，应当予以及时解决。

第八条收据的作废

如收据内容有误或与实际情况不符，应当及时作废，并开具新

的收据。

第九条违规处罚

对于未按照本办法要求开具、保存、归档收据的行为，将给予

相应的纪律处分，并承担相应的法律责任。

第十条附则

本办法由财务部门负责解释和修改，并于发布之日起正式施行。

收据管理制度全文

一、总则

1、为规范公司的收据管理工作，提高管理效率，加强作业监督，依据相关法律法规，制定本制度。

2、本制度适用于公司所有部门、岗位和人员。

3、收据涉及公司的经济利益，必须按照规定认真管理。

4、每个部门都要明确收据管理的责任分工和工作程序。

5、本制度由公司总经理办公会审定，并发布实施。

二、收据的性质和种类

1、收据是公司经办人员从单位或个人处收到款项或物品交付收据的凭据，包括发票、收据、支票、汇票、银行凭证、票据、存折、收款凭证、转账单等形式。

2、收据应当真实、准确、完整、清晰，严禁伪造、涂改、挪用。

3、收据种类包括正式收据、临时收据、电子收据等，相关部门要根据实际需要确定适用的收据种类。

三、收据的管理责任

1、公司总经理办公会

负责审定公司的收据管理制度，并加强对各部门的督导和检查工作。

2、财务部门

（1）制定公司的收据管理制度，组织收据的统一印制、编号和保管。

（2）明确各部门的收据使用权限及规范，加强对各部门的收据领用和归还管理。

（3）加强对每一笔收据的审核和核实工作，确保收据的真实性和准确性。

（4）负责收据的存档和档案管理工作，保管收据的安全和完整，建立收据档案清晰、完整、可核查的记录。

（5）定期对收据管理制度进行评估和改进，提出收据管理方案，并进行培训。

3、各部门负责人

（1）负责制定本部门的收据使用规章制度，加强对员工收据认领签字、核对、存档等工作的管理。

（2）保证本部门收据的真实性和准确性，严格控制收据的使用权限，防止收据的挪用和丢失。

（3）加强对收据存档和管理工作的督导和检查，对不符合要求的收据予以纠正和处理。

收据管理办法

一、引言

收据是一种重要的财务凭证，用于记录和确认交易的款项，对

于维护企业和个人的权益具有重要意义。为了规范收据的管理和使用，确保财务信息的准确性和可靠性，本制定了收据管理的办法。

二、收据的定义和类型

1. 收据是指一份书面文件，记录了交易双方之间的付款和收款

情况。收据可以是纸质的或者电子版的，具体形式根据实际情况决定。

2. 收据的类型分为现金收据、转账收据、支票收据、信用卡收

据等。根据不同的支付方式和交易形式，选择相应的收据类型记录

交易。

三、收据的要素和格式

1. 收据的要素包括：

a. 收据标题：用于标识收据的种类，如“商业销售收据”、“服务费用收据”等。

b. 收据编号：每一个收据都应有独立的编号，方便查询和管理。

c. 收据日期：记录交易发生的日期。

d. 交易双方信息：包括双方的名称、地址、连系方士等。

e. 交易描述：详细描述交易的内容和金额。

f. 支付方式：记录交易使用的支付方式，如现金、转账、

支票、信用卡等。

g. 金额合计：明确交易的总金额。

h. 签字和盖章：交易双方在收据上签字确认，并加盖公章

或者个人章。

2. 收据的格式可以根据实际需求进行设计，但应确保要素清晰、易读，并具备较强的证明力。

四、收据的管理流程

1. 收据的开具：当有交易发生时，交易双方应及时开具收据，并在收据上填写正确的信息。

a. 收据编号应按照一定规则进行编制，确保惟一性。

b. 收据应保留副本，交易双方各保留一份，并在副本上注

明副本字样。

c. 对于电子版本的收据，应妥善保存，并进行相应的加密

财务发票收据管理制度

1. 引言

财务发票收据管理制度是为了规范和统一公司财务发票和收据的管理流程，确保财务记录的准确性和安全性。本文档旨在详细介绍财务发票和收据的管理流程，包括申请、审批、发放、存储和销毁等环节。

2. 财务发票管理流程

2.1 发票申请

•任何部门或员工需要开具发票时，必须填写发票申请表。

•发票申请表必须包括以下信息：发票类型、开票金额、开票事由、开票日期等。

•发票申请表由申请人填写后提交给财务部门进行审核。

2.2 发票审批

•财务部门收到发票申请后，将对申请表中的信息进行审核。

•发票申请审核主要包括核对开票事由的合理性、金额的准确性和发票发放的时效性等。

•审核通过的发票申请将被转交给财务主管进行最终审批。

2.3 发票发放

•经财务主管审批的发票申请将转交给财务人员进行发票的开具。

•财务人员根据发票申请的内容开具发票，并记录发票号码、开票日期等相关信息。

•开具的发票将通过合适的渠道发放给申请人。

2.4 发票存储

•申请人收到发票后，必须将发票交给财务部门进行

存储。

•财务部门负责建立发票存档系统，包括统一编号、

分类存储、防火防潮等措施。

•存档后的发票必须做好标识，包括发票号码、发票

种类、存档位置等信息。

2.5 发票销毁

•发票的保留期限根据相关法规和公司规定来确定。

•一般情况下，公司建议保留发票的期限为纳税年度

加两年。

•过期的发票必须按照公司规定进行销毁，销毁过程

必须有专人进行，并做好相关销毁记录。

3. 财务收据管理流程

3.1 收据开具

•收据是公司对外支付货款或者办理其他资金往来时

收据管理制度最新规定

一、收据管理制度的基本原则

1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度和规定，保证财务收据的真实合法性和准确性；

2. 统一收据的开具标准和格式，确保收据清晰易懂，信息完整；

3. 收据管理应该做到先进性、规范性和实效性，做到收据发放、使用、保存、报销闭环管理；

4. 财务人员应随时主动提供财务收据，并积极协助审核机构的检查。

二、收据的使用和管理

1. 开具收据的主体应当是收款人的本单位，不能转包或代开；

2. 每张收据应在签字票据上签字，并加盖单位公章；

3. 每次交易都应有专人操作，对于非财务人员必须由财务主管授权后方可开具；

4. 收据的存储应当分类归档，严格按照业务、时间、金额等因素进行区分；

5. 收据必须在规定时间内报销，逾期未报销的收据需进行相应的调查和处理。

三、财务人员的责任

1. 财务人员必须严格遵守财务制度，保证财务收据的真实性和准确性；

2. 财务人员在收据管理中必须遵守机密原则，不得私自使用、调换或销毁收据；

3. 财务人员需要做好每日的收据登记和核对工作，确保每一笔财务交易都有相应的收据；

4. 财务人员需做好后期的审核工作，确保收据的报销与审核流程按规定进行。

四、内部审核和外部审计

1. 内部财务部门应每月对企业的收据进行核查、分析和整理，确保收据的准确性和完整性；

2. 外部审计机构在审计期间有权利查阅企业的全部财务收据，企业应配合提供相应的资料。

五、处罚措施

1. 对于违反收据管理制度的行为，一经查实，财务人员将被给予相应的处罚，严重者将移

交司法机关处理；

2. 对于严重违反收据管理制度的企业，将会被追究法律责任，不排除停业整顿、吊销执照