财务收据管理办法

财务收据管理办法

第一条为规范开具收据行为，防范公司风险，特制定本管理办法。

第二条空白收据由财务部结算主管统一保管，应入柜上锁，登记台帐，领用要登记，再次领用要核销前次领用收据。

第三条财务收到款项必须开具收据，否则视同严重违反公司财务内控制度。

第四条收据由费用会计开具，费用会计不在岗时由其他会计人员开具，出纳收到款项后签字确认。

第五条开具收据必须正确注明“现金”、“银行转帐”、“内部调帐”、“银行汇票”、“银行承兑—票号”等收款方式。

第六条原则上要先到款后开具收据。

第七条特殊情况下，业务部门借用收据要出具“业务联系单”，经业务部门分管副总经理批准后到财务开具，其收据收款方式只能为“银行转帐”方式。如收据收款方式必须为“现金”、“银行汇票”、“银行承兑—票号”等方式则由业务部门经办人员出具现金借条（借款申请单中说明事由）并经董事长批准后到财务换收据，款到后到财务冲帐。业务部门经办人员与领导要保证借用收据下款项及时回笼。

第八条出纳要对借用的收据登记台帐，款到后核销，未到的要及时向经办部门催要。

第九条公司各位人员要严格遵守以上规定，否则造成的损失要承担责任。

解释权

第一条本办法由公司总经办负责解释和修订。

第二条本办法自2012年1月1日开始施行。

本文件修改记录单

序号修改日期修改条款修改标记修改处数修改申请单编号修改人1

2

3

4

本管理文件解释权归总经办

本文件报送: 董事长

抄送: 各部门

2012年1月1日

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