2-内控领导小组成立方案

**学校关于成立内部控制工作领导小组，加强内

控管理的决定

为了进一步提高我校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范》等法律法规和相关规定，经学校领导研究，决定成立内部控制领导小组，落实内部控制规范，加强内控管理。

一、成立内部控制工作领导小组，统筹、协调内部控制工作

组长：

副组长：

成员：

（具体职务）负责内部控制牵头，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥财务、内部审计、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。

二、严格落实单位层面内部控制

内部控制分为单位层面内部控制和业务层面内部控制。单位层面内部控制包括建立内部控制的组织架构、建立内部控制的工作机制、对内部控制关键岗位工作人员的要求、编报财务信息的要求和运用现代科技手段加强内部控制等。

⒈议事决策机制

对学校重大经济业务事项，坚持科学、依法、民主、集体决策的原则，实行领导班子集体研究决定，防范“一言堂”或者“一支笔”造成的决策风险。坚持公示原则，政务、财务公开、透明，特别是涉及教职工切身利益问题的决策，必须进行公示，广泛听取教职工意见。对专业性、技术性较强的重大事项，必须进行专家论证、技术咨询、决策评估。重大行政决策事项，指定专人负责会议记录和整理会议纪要。重大经济业务事项内容包括：

年度财务预算、决算；超过3000元的支出；经济分配方案，主要是指教职工绩效工资、工会福利分配等；非正常经济(资产)损失的处置；对外捐赠资金、资产；大宗资产采购；基本建设投资；设施、设备建设投资；资金筹集等其他经济业务重大事项。

⒉内部控制关键岗位责任制

关键岗位是指与预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理和内部监督等经济业务有关的审批、执行和监督等岗位。关键岗位工作人员应具备与其工作岗位相适应的资格和能力，单位经济活动关键岗位实行轮岗制度，轮岗周期为3～5年（特殊原因或特殊岗位可适当缩短或延长轮岗时间）。

学校经济活动的决策、执行和监督实现有效分离，明确校内各岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督，加强对内部控制关键岗位工作人员的管理。

三、严格落实业务层面内部控制

业务层面内部控制主要包括预算、收支、采购、资产管理、建设项目及合同管理六项。

预算方面：成立预算编制领导小组，成员由校领导、财务人员、部门主任及教师代表构成，总务处牵头，充分与各部门沟通、协调，本着“保运行、保教学、促发展”的原则，合理安排各项支出。各部门对本部门列支预算的执行负责。学校的年度预算、决算情况，向全体教职工公示。

收支方面：财务室按规定组织各项收入，应收尽收，及时入账，并全额上缴财政,严禁设立账外账。严格执行报销审批程序和公务卡使用制度，当事人先在发票上签字，并由分管主任及分管校长核实签字；然后持票据到财务室审核，财务人员审核票据后，当事人依次到党委副书记、校长处签字，完成后，将票据交回财务室。对外出培训项目的报销，财务人员审核票据后，当事人须到教科室登记备案，教科室主任在培训通知上签字后，方可办理报销手续。财务室将收支情况及时向教职工公示。

采购方面：政府采购和分散采购项目按预算计划和程序进行采购业务。学校自行采购项目，必须先审批后执行，由

总务处牵头采购。申请部门填写《**学校物资采购申请表》，依次请分管校长、校长签字同意后，交总务处，对3000元以上的项目，总务处根据采购项目的特点、金额等具体情况，拿出采购方式（邀请招标、市场询价等）的建议，经领导班子会研究确定后执行。一般情况下，由总务人员和申请部门老师共同参与，完成采购。对学校自行采购（包括展板制作等）项目，报销时，必须附签批的《**学校物资采购申请表》。公务租车，申请部门填写《**学校租车申请表》，依次请分管校长、校长签字同意后，交总务处，总务处及时联系招标确定的交通服务公司。

资产管理方面：部门主任是本部门固定资产管理的第一责任人，定期组织人员对所管固定资产进行清查，确保账物相符。若出现固定资产非正常损坏或丢失，本着“谁使用，谁负责，照价赔偿”的原则，追究相关人员的责任。对新购进的固定资产，及时填写固定资产增加单，方可办理报销手续；对新购进的低值易耗品，填写低值易耗品账簿，低值易耗品的使用要记流水账。学校固定资产领导小组，每年对全校的固定资产至少进行一次普查，对检查出的问题，拿出处理意见并落实。

建设项目方面：严格按照基建项目的建设程序（立项、招标、施工许可证、开工、验收、竣工验收备案等），开展建设工作。建设过程中，对合同签订、材料认价、设计变更、

资金拨付、工程结算审批等事项，坚持集中决策制度，由建设指挥部或领导班子会集体研究确定。建设过程中，严格按合同、施工规范进行管理，建设单位管理人严把施工质量关、安全关、成本关、进度关、廉洁关，建设单位管理人对工程质量终身负责。基建工作列入校务公开内容，建设单位管理人自觉接受教职工及有关部门的监督，做到廉洁自律。

合同管理方面：加强对合同订立的管理。各部门在订立采购、合作等合同时，明确合同订立的范围和条件。对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财务等工作人员参与讨论。加强对合同履行情况的管理。合同履行过程中，因对方或单位自身原因导致可能无法按时履行的，应当及时向校领导汇报。加强对合同登记的管理。合同归口管理部门定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更情况，实行对合同的全过程管理。与单位经济活动相关的合同应当同时提交财务部门作为账务处理的依据。

我校已制订了内部控制规范，对内部控制制度、内部控制流程、内部控制评价报告作了详细的描述。内部控制旨在建立权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的经济活动管理体系，提高公共服务的效率和效果，规避经济风险。内部控制是一项复杂的系统工程，涉及学校各项经