税法期末考试复习重点(浓缩精华)

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税法期末考试试题

税法作为一门重要的法律学科，对于财务和税务管理专业的学生来说，是必须要熟悉和掌握的内容。税法期末考试作为对学生学习成果的一次综合性测试，对于学生来说是一项重要的挑战。下面，我们来看看一些可能出现在税法期末考试中的试题。

一、选择题

1. 下列哪个税种属于间接税？

A. 个人所得税

B. 增值税

C. 企业所得税

D. 城市维护建设税

2. 个人所得税的纳税期限是：

A. 每月

B. 每季度

C. 每年

D. 根据个人情况而定

3. 增值税的一般纳税人是指：

A. 年销售额超过500万元的纳税人

B. 年销售额超过100万元的纳税人

C. 年销售额超过50万元的纳税人

D. 年销售额超过10万元的纳税人

4. 企业所得税的税率是：

A. 20%

B. 25%

C. 30%

D. 根据企业类型和所得额而定

5. 城市维护建设税的税率是：

A. 3%

B. 5%

C. 7%

D. 10%

二、判断题

1. 个人所得税是按照纳税人的收入额和税率来计算的。（√）

2. 增值税是按照商品和服务的销售额和税率来计算的。（√）

3. 企业所得税是按照企业的利润额和税率来计算的。（√）

4. 城市维护建设税是按照纳税人的财产状况和税率来计算的。（×）

5. 个人所得税的起征点是5000元。（√）

三、简答题

1. 请简要介绍一下增值税的征税方式和计算方法。

增值税是按照商品和服务的增值额来计算税款的一种税种。征税方式分为一般

纳税人和小规模纳税人两种。一般纳税人需要按照销售额和税率来计算增值税，而小规模纳税人可以按照销售额的一定比例来计算增值税。计算方法是将销售

税法考试试题及答案

税法期末考试试题

税法练习题及答案合集

篇一:税法考试试题及答案

二、增值税习题及答案

一、单选题

1、根据《增值税暂行条例》，下列各项中不属于视同销售行为，不需缴纳增值税的是（）。

A、将购买的货物抵偿债务

B、将购买的货物用于投资

C、将购买的货物用于分配股利

D、将购买的货物用于发放职工福利

答案：D

2、某卷烟厂2007年3月向农业生产者收购烟叶，收购凭证注明收购价款60000元，该项业务允许抵扣的进项税额为（）

A、7800

B、8580

C、9360

D、10296

答案：D

3、已开业的小规模纳税人企业，应税销售额超过小规模纳税人标准时，应在（）申请办理一般纳税人认定手续。

A、应税销售额超过小规模纳税人标准的15日内

B、应税销售额超过小规模纳税人标准的次年1月底以前

C、应税销售额超过小规模纳税人标准的当年12月底以前

D、应税销售额超过小规模纳税人标准的次月底以前

答案：B

4、下列支付的运费中不允许计算抵扣进项税额的是( )。

A、销售货物支付的运输费用

B、外购免税农产品支付的运输费用

C、外购设备支付的运输费用

D、向小规模纳税人购买农产品支付的运输费用

答案：C

5、下列不得直接作为一般纳税

人的新办商贸企业是( )。

A、新办小型商贸零售企业

B、设有固定经营场所和拥有货物

实物的新办商贸零售企业

C、注册资金1000万元以上、人员50人以上新办大中型商贸企业

D、注册资金1000万元以上、人员80人以上新办大中型商贸企业

答案：A

6、某经中国人民银行批准的金

银首饰经营单位为增值税一般纳税人，06年8月采取“以旧换新”方式向消费者销售金项链20条，每条新项链零售

《税法与税务会计》期末复习题(学生版)

《税法与税务会计》期末复习题

第一章税法与税务会计概论

一、判断题

1.在税收法律关系中，代表国家行使征税职权的税务机关是权利主体，履行纳税义务的纳税人是义务主体。（）

2.在税收法律关系中，权利主体双方法律地位是平等的，所以双方的权利与义务也是对等的。（）

3.税目是征税对象的具体化，反映各税种征税的广度；而税率则反映征税的深度。（）

4.假设税法规定某税种的起征点为4 000元，税率为10%，甲、乙纳税人取得应税收入分别为4 000元和5 000元，则甲、乙纳税人应分别纳税0元和500元（）。

5.通过直接减少应纳税额的方式实现的减免税形式叫税基式减免。（）

二、单选题

1.税收权利主体是指（）。

A.征税方

B.纳税方

C.征纳双方

D.中央政府

2.下列关于税收法律关系的表述中，正确的是（）。

A.税法是引起法律关系的前提条件，税法可以产生具体的税收法律关系

B.税收法律关系中权利主体双方法律地位不平等，双方的权利义务也不对等

C.代表国家行使征税职责的各级国家税务机关是税收法律关系中的权利主体之一

D.税收法律关系总体上与其他法律关系一样，都是由权利主体、权利客体两方面构成

3.《中华人民共和国营业税暂行条例》的法律级次属于（）。

A.财政部制定的部门规章

B.全国人大授权国务院立法

C.国务院制定的税收行政法规

D.全国人大制定的税收法律

4.采用定额税率计算应纳税额时，税额与价格之间的正确关系是（）。

A.价格提高，税额成比例增加

B.价格不变，税额不变

C.价格降低，税额不成比例降低

D.价格提高或降低，税额都不变

5.下列法律中，明确确定“中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务”的是（）。

大学税法期末试题分析总结

税法是经济法的一个重要分支，其研究的对象是国家对个人、家庭和企业等主体收取财产和所得的一种行为。税法的学习和掌握对于各个专业的学生来说都是重要的。下面将对大学税法期末试题进行分析总结。

首先，大学税法期末试题通常包括选择题、简答题和论述题。选择题是考查学生对基本概念和理论的掌握程度，答题时需注意细节和剔除干扰项。简答题是要求学生简洁明了地回答某个问题，需要对知识点有较为深入的理解。论述题则是对某个问题进行分析和阐述，需要学生有较强的辨析能力和逻辑思维能力。

其次，大学税法试题的内容主要包括以下几个方面：税法的基本原理、税法的适用范围、税法的主体和客体、税法的税种和税率、税法的计税方法、税收违法和合法避税等。这些内容涉及到税法的基本概念、税收制度、税法的实施和税收管理等方面的知识点。在回答试题时，可以通过对这些知识点的掌握和理解，来分析和解答试题。

此外，大学税法试题还注重学生的实践能力和综合运用能力。试题可能会考察学生对实际情况的分析和解决问题的能力。例如，以某个实际税收案例进行论述和分析，要求学生综合应用税法的原则和规定，结合实际情况进行分析。这要求学生具备一定的实际操作能力和综合运用能力。

在备考期末税法试题时，可以通过以下几点来提高复习效果和应对考试：

1. 系统地复习税法的基本概念和原理，包括税法的基本涵义、税法的法律属性、税法的基本原则等。这些内容是理解和掌握税法的基础。

2. 熟悉税法的实施规定，包括国家税收法规、税务部门的规定等。这些内容是税法的具体运用和实施。

税法期末复习资料---精品管理资料

税法期末复习资料

第一章总论

1、税收的特征中，（B）是核心。

A。强制性B。无偿性C。固定性D。特定性

2、纳税人是指直接（B）的单位和个人。

A。最终负担税款 B.负有纳税义务

C。代收代缴税款D。向税务机关缴纳税款

3、税法构成要素中，以区别不同税种的标志是(A）。

A。征税对象B。税目

C.纳税环节

D.纳税人

4、下列各项中,表述正确的是（B ）。

A。税目是确认不同税种的主要标志

B。税率是衡量税负轻重的重要标志

C.税目是对课税对象量的界定

D.税率反映了征税的广度

5、关联企业之间的业务往来，未按独立企业之间业务往来进行交易,税务机关有权核定应纳税额,体现了税负原则中的( D ）.

A。税收法定原则 B.税收公平原则

C。税收效率原则 D.实质课税原则

6、下列税种中属于流转税的是（B）.

A。契税B。关税 C.资源税 D.房产税

7、下列税种中，使用超率累进税率的是（D）.

A.企业所得税B。个人所得

C。城建税D。土地增值税

8、以下税种属于中央税的是( B ）。

A．增值税B．关税C．营业税D．个人所得税

9、能引起税收法律关系发生、变更和消灭的是（D ）。

A．税法主体B．税法客体C．税法内容D．税法事实

10、我国目前行使税收征收权的征税机关有（ABC)。

A。税务机关 B.财政机关

C。海关D。工商管理机关

11、我国营业税规定,营业额达到或超过一定标准的全额纳税，低于该标准的则免征营业税,成为( ），属于（D）

A。免征额税基式减免B。起征点税额式减免

C.项目扣除税额式减免D。起征点税基式减免

12、税收法律关系中的征纳双方法律地位平等，但权利、义务不对等。（对)

《税法》期末考试复习资料《税法》总复习题

《税法》总复习提纲

一．选择题(每题3分)：

1.有权制定税法的国家机关是（ A ）

A．全国人大及常务委员会 B. 国务院

C. 财政部

D.国家税务总局

2. 假如纳税人通过转让定价或其他方法减少计税依据,税务机关有权重新核定计税依据,以防止纳税人避税与偷税,如此处理表达了税法差不多原则中的( D )

A.税收法律主义原则

B.税收公平主义原则

C.税收合作依靠主义原则

D.实质课税原则

3. 下列行为中应交增值税的是( D )

A.建筑业

B.交通运输业

C.邮电通信业

D.商业

4.下列行为属于视同销售的行为是( A )

A.销售代销物资

B.家电厂商除收取空调货款外还收运费

C.销售图书

D.销售厂品,但还未收到款

5.消费税要紧采取在( C )环节计征

A.流通

B.消费

C.生产或进口

D.出口

6.从事(C)的单位和个人发生的混合销售行为,应一并征收增值税,不征收营业税

A.服务业

B.建筑业

C.修理修配业务

D.金融保险业

7.企业纳税年度发生亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得补偿,但结转

年限最长不得超过( A )

A. 五年

B.六年

C.十年

D.十五年

8.在运算企业所得税时,企业财务、会计处理方法与税收法律、行政法规的规定不一致时，应当按照（D ）的规定运算

A．按企业财务、会计处理方法

B．按有资质的中介机构

C．按上级机关的指示

D．按税收法律、法规

9.企业发生的公益性捐赠支出，在年度总额的（）以内的部分，准予在运算应纳税所得额时扣除（C）

A．20% B.20% C.12% D.25%

税法冲刺税法期末考试复习重点

税法冲刺税法期末考试复习重点■考情推测

■本章重点与难点

一、税法的原则

二、税收法律关系的组成——权益主体（三个要点）

三、税法构成要素：

1.纳税人

2.征税对象（与课税对象相关的两个概念：税目、计税依据）

3.税率

4.纳税期限

四、税收立法与税法实施

税法制定与法律级次可概括为：

五、我国现行税法体系

（一）税法分类

（二）现行税法构成：

1.我国现行税法体系由税收实体法和税收征收治理法律制度构成。

2.我国目前税制差不多上是以间接税和直截了当税为双主体的税制结构。

六、我国税收治理体制

（一）税收治理体制

是在各级国家机构之间划分税权的制度或制度体系。税收治理权限按大类可划分为税收立法权和税收执法权。

（二）税收执法权具体包括：税款征收治理权、税务稽查权、税务检查权、税务行政复议裁决权及其他税务治理权。

（三）税务机构设置和税收征管范畴划分

【提示】自2009年1月1日起，新增企业所得税纳税人中，应缴纳增值税的企业，其企业所得税由国税局治理；应缴纳营业税的企业，其企业所得税由地税局治理。以2008年为基年，2008年底之前国税局、地税局各自治理的企业所得税纳税人不作调整。

（四）中央政府与地点政府税收收入划分

第二章增值税法

■考情推测

■本章重点与难点

一、增值税的特点及类型

增值税的类型有三种,区分的标志——扣除项目中对外购固定资产的处理方式不同。

二、征税范畴

2.专门行为: 重点为视同销售物资行为（混合销售物资行为、兼

营非应税劳务行为）

3.其他征免税规定

（二）视同销售物资行为

1.8种视同销售

2.区分自产物资与外购物资

3.自产物资

超赞的CPA复习笔记(税法)

CPA考试《税法》篇

一、科目特点：

单从学习上来说，税法相对于cpa其他五门来说，既要记忆理解相关法条，又要结合运用计算，不像经济法偏重记忆，财管偏重计算。从考试命题的趋势来说，税法考试侧重全面考核、重点突出、综合性题目越来越实务化。

二、报考建议：

最佳搭配：税法+会计+经济法

理由：会计和税法知识互补，经济法难度不大。

时间问题(每门至少保证200小时学习时间)：

时间充足——税法+会计+经济法，或者再加其他科目

时间一般充足——税法+会计

时间不多——税法+经济法

税法科目适合报考人群：企业工作者或准备工作者(注：税法、会计、财管、风险四门适合企业工作方向;审计和会计组合适合事务所工作方向)

三、学习方法：

针对税法考试的特点，税法的学习应该从两方面着手。

整体上，精读教材，全面把握，突出重点。

所谓精读教材，即税法不提倡先泛泛通读一遍教材预习，而是一章一章的详细学习各个税种。全面把握、突出重点，则是根据税法科目内容的特点，纵观全书，把学习的重心放在增、消、营、企业所得税、个人所得税几个主要的税种上，通常这几个税种在考试中占分值较多。

细节上，做大量习题。

税法必须要做大量的练习题目，光靠记忆和理解是远远不行的，通过做题掌握教材中的重点内容，总结考试的重点和规律，发现自身的薄弱环节，从而提高考试成绩。我们做题一定要做典型和含金量高的题目，如梦想成真，但是资料不是越多越好，多了反而不利于学习，建议根据自身情况选择应试指南或者经典题解任意一本辅导书即可。最后就是坚持，cpa考试难度大，没有坚持是绝对不行的，贵在坚持!

税法期末复习题与答案

1.单项选择题（增值税）

1、受托加工应税消费品的单位和个人是增值税的（）。 A 、纳税人、纳税人 B 、扣缴义务人、扣缴义务人 C 、代征人、代征人 D 、担保人、担保人

2、下列项目应确认收入实现计算销项税的是（）。

A 、将购买的货物用于集体福利、将购买的货物用于集体福利

B 、将购买的货物用于非应税项目、将购买的货物用于非应税项目

C 、将购买的货物交加工单位委托加工后收回继续生产使用、将购买的货物交加工单位委托加工后收回继续生产使用

D 、将购买的货物作为投资给其他单位、将购买的货物作为投资给其他单位

3、纳税人发生混合销售行为，视为销售货物，一并征收增值税的适用范围是（）。 A 、一切企业、单位及个人、一切企业、单位及个人 B 、国有企业、国有企业

C 、非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人

D 、从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人、从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人

4、一般纳税人因销货退回或折让而退还给购买方的增值税额，应作以下处理（）。 A 、从发生销货退回或折让当期的进项税额中扣减从发生销货退回或折让当期的进项税额中扣减

B 、不予扣减，直接作为期间费用计入当期损益予扣减，直接作为期间费用计入当期损益

C 、从发生销货退回或折让当期的销项税额中扣减发生销货退回或折让当期的销项税额中扣减

D 、从发生销货退回以后期间的销项税额中扣减从发生销货退回以后期间的销项税额中扣减

5、下列行为中应抵扣进项税额的是（）。

A 、将外购的货物无偿赠送他人、将外购的货物无偿赠送他人

税法期末复习提纲

复习提纲：

尚老师：要求同学们全面复习所学税法概念，一定要掌握其主要税种特点以及计算，利用好《2010税法复习题》和下面的样题做好期末复习。

简述题：

1、简述税法的特点。

2、简述营业税的特点。

3、简述兼营和混合销售行为的征税范围是如何划分的。

4、简述增值税的类型及其优缺点。

5、简述企业所得税扣除项目的原则。

6、简述企业所得税税前扣除项目的原则。

7、简述居民企业和非居民企业划分的依据及应承担的纳税义务有何不同？

计算题：

1．某商场为增值税一般纳税人，2009年8月发生以下购销业务：

(1)购入服装两批，均取得增值税专用发票。两张专用发票上注明的货款分别为20万元和36万元，进项税额分别为3.4万元和6.12万元，其中第一批货款20万元未付，第二批货款36万元当月已付清。另外，先后购进这两批货物时已分别支付两笔运费2万元和4万元，并取得承运单位开具的货运发票。

(2)批发销售服装一批，取得不含税销售额25万元，采用委托银行收款方式结算，货已发出并办妥托收手续，货款尚未收回。

(3)零售各种服装，取得含税销售额35.1万元，同时将零售价为17.8万元的服装作为礼品赠送给了顾客。

(4)购入服装一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为28万元，增值税4.76 万元；将其中价值4万元的服装作为福利发给职工。

【要求】计算该商场2009年8月应缴纳的增值税。

2、某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17%，2009年10月有关生产经营业务如下：

(1)销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额100万元；另外，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入11.7万元；

税法期末考试复习题及参考答案-专升本

《税法》复习题

一、单项选择题

1、根据《企业所得税法》的相关规定，下列企业中，按25%的税率征收企业所得税的是（）

A 小型微利企业

B 高新技术企业

C 居民企业

D 取得的所得与境内所设机构、场所有实际联系的非居民企业

2、税收负担可以转嫁的税，属于（）

A价内税 B间接税 C直接税 D从价税

3、甲企业委托乙企业加工应税消费品，是指（）

A 甲发料，乙加工 B甲委托乙购买原材料，由乙加工

C 甲发订单，乙按甲的要求加工

D 甲先将资金划给乙，乙以甲的名义购料并加工

4、烟叶税的纳税义务发生时间为纳税人收购烟叶的当天，“收购烟叶的当天”是指（）。

A 向烟叶销售者付讫收购烟叶运输费用的当天

B 支付给烟叶销售者的价外补贴的当天

C 支付给烟叶销售者的烟叶收购价款的当天

D 向烟叶销售者付讫烟叶款项或者开具收购烟叶凭据的当天

5、企业在生产、经营活动中发生的下列利息费用，在计算应纳税所得额时不得据实扣除的是（）

A.非金融企业向非关联的非金融企业借款的利息支出

B.非金融企业向金融企业借款的利息支出

C.企业经批准发行债券的利息支出

D.金融企业的各项存款利息支出

6、某画家于2017年3月将其精选的书画作品交由某出版社出版，从出版社取得报酬10万元。该笔报酬在缴纳个人所得税时使用的税目是（）。

A.劳务报酬所得

B.稿酬所得

C.特许权使用费所得

D.工资薪金所得

7、甲企业2017年年初拥有厂房原值2 000万元，仓库原值500万元。2017年5月20日，将仓库以1 000万元的价格转让给乙企业，当地政府规定房产税减除比例为30%。甲企业当年应缴纳房产税（）万元。

税法期末复习题

税法是财经类学生必修的一门课程，它涉及到国家财政收入的重要来源。税法的学习不仅需要对法律的理解，还需要掌握一定的财务知识。期末考试是对学生所学知识的综合考察，下面将给大家提供一些税法期末复习题，希望对大家的复习有所帮助。

第一部分：选择题

1. 下列哪个是我国现行税制的基本原则？

A. 等额税制

B. 税种分离原则

C. 税收公平原则

D. 营业税原则

2. 个人所得税的计税依据是指：

A. 个人实际所得额

B. 个人工资收入

C. 个人的家庭财产

D. 个人的消费额

3. 增值税是一种：

A. 直接税

B. 间接税

C. 个人所得税

D. 营业税

4. 下列哪个不属于税收征收的基本环节？

A. 纳税人的识别

B. 纳税义务的发生

C. 税款的计算

D. 税款的缴纳

5. 企业所得税的税率是：

A. 10%

B. 15%

C. 20%

D. 25%

第二部分：填空题

1. 个人所得税的免征额为_____________元。

2. 增值税的一般纳税人应当每季度申报纳税，其纳税期限为每季度的_____________。

3. 企业所得税的计税依据是企业的_____________。

4. 增值税的一般纳税人纳税期限是每_____________。

5. 个人所得税的税率分为7个档次，最高税率为_____________。

第三部分：简答题

1. 简述增值税的征税方式及适用范围。

2. 解释个人所得税的综合与分类征税制度的区别。

3. 企业所得税的主要税率是多少？请说明各税率适用的范围。

4. 请解释税收征收的基本环节。

5. 个人所得税的减免政策有哪些？请列举并简要说明。

税法期末复习

税法期末复习(总42页) --本页仅作预览文档封面，使用时请删除本页--

第一章：税法概论

【例1】某居民企业，2015年经营业务如下：

（1）取得销售收入2500万元。

（2）销售成本1100万元。

（3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元）；管理费用480万元（其中业务招待费15万元）；财务费用60万元。

（4）销售税金40万元。

（5）营业外收入70万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）。

（6）计入成本、费用中的工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费和职工教育经费29万元。要求：计算该企业2015年度实际应纳的企业所得税。

【答案】（1）会计利润总额＝2500-80-60+70-50=170 （万元）

（2）广告费调增所得额＝450－2500×15%＝75（万元）

（3）2500×5‰＝（万元）＞15×60%＝9（万元）

业务招待费调增所得额＝15－15×60%＝6（万元）

（4）捐赠支出应调增所得额＝30－170×12%＝（万元）

（5）“三费”应调增所得额＝3+29-150×%＝（万元）

税收滞纳金6万元不得扣除

（6）应纳税所得额＝170+75+6++6+＝（万元）

（7）2012年应缴企业所得税＝×25%＝（万元）

【例2】某外商在中国居住3年，2015年12月，他在中国境内某公司取得工资收入5000元，取得投资股票股息4000元，红利13000元，另外转让其拥有的汽车一辆，取得转让收入130 000元，按规定可以扣除购进价格和其他有关费用80000元，卖出时交付手续费5000元，该外商自行申报纳税。试计算其应纳个人所得税税额。

期末复习题及答案(税法)201108

《税法》期末复习题

一、单选题

1.增值税的纳税人以1个月为一期纳税的，自期满之日起（）

A. 5日内申报纳税

B. 7日内申报纳税

C. 10日内申报纳税

D. 15日内申报纳税

2.从事生产经营的纳税人，在取得营业执照之日起（）日内到主管税务机关办理税务登记。

A. 40天

B. 30天

C. 60天

D. 90天

3.某市建筑安装公司承建写字楼一幢，该公司将土建工程转包给某工程队，并付给其转包费311 000元，该工程竣工验收合格后，取得工程总造价收入1 000 000元。建筑企业营业税税率为3%，该公司应代扣代缴的营业税额为（）

A.9 330元

B. 20 670元

C.30 000

D. 15 000

4.某烟厂4月外购烟丝，取得增值税专用发票上注明税款为8.5万元，本月生产领用80%，期初尚有库存的外购烟丝2万元，期末库存烟丝12万元，该企业本月应纳消费税中可扣除的消费税是（）。（消费税税率30%）

A. 6.8万元

B.9.6万元

C.12万元

D.40万元

5.企业所得税的应纳税所得额等于纳税人每一纳税年度的（）减去税法准予扣除项目的金额。

A．利润总额 B．生产经营所得

C．收入总额 D．生产经营成本

6.某企业1999年亏损10万元，2000年盈利4万元，2001年又亏损5万元，2002年盈利7万元。按照《企业所得税暂行条例》及其《实施细则》的规定，该企业1999年的亏损不能用下列哪一年的所得弥补？（）

A. 2000年

B. 2002年

C. 2004年

D. 2005年

7. 关于城市维护建设税的说法中，不正确的是（）

财政税收法考试重点复习（选择题）

1现代财政法的制度基础是什么？

A 封建专制

B 民主宪政

C 民主集中制

D 君主专制

正确答案：B

2奴隶社会和封建社会时期的财政法的主要功能是什么？

A 保障财政收入的征收和管理，而财政支出方面则仅仅停留在技术性层面，满足于统治阶级内部从上到下的管理和监督

B 提供公共服务

C 保障国家安全和国家职能的实现

D 调控经济运行

正确答案：A

3从部门法的角度来看，下列关于财政法的表述中，正确的是哪一个（）？

A 财政法是调整财政法律关系的法律

B 财政法是调整财政关系的法律

C 财政法是调整财政法律关系的法律规范的总称

D 财政法是调整财政关系的法律规范的总称

正确答案：D

4物价稳定是指物价总水平保持在（）的水平上。

A 基本稳定，物价上涨率在4%左右

B 大幅度上涨

C 大幅度下降

D 物价上涨率不超过10%

正确答案：A

5一般认为，财政学的创立者是（）。

A 萨伊

B 亚当斯密

C 凯恩斯

D 李嘉图

正确答案：B

6凯恩斯主张应（）。

A 节约政府支出

节约政府支出

B 缩小国家职能

缩小国家职能

C 实行赤字财政政策

实行赤字财政政策

D 降低通货膨胀率

降低通货膨胀率

正确答案：C

7国债交易双发在成交后即时进行清算交割的交易方式属于国债的（）。A 现货交易

现货交易

B 期货交易

期货交易

C 回购交易

回购交易

D 期权交易

期权交易

正确答案：A

8国际上认为，外债偿债率最高不能超过（）这一警戒线。

国际上认为，外债偿债率最高不能超过（）这一警戒线。

A 20%

B 25%

C 50%

D 100%

正确答案：B

（完整版）自考税法复习资料

（完整版）⾃考税法复习资料

简答

1、简述税法的特征

税法是调整税收关系的法；税法是以确认税收的权利和义务为主要内容的法；税法是权⼒义务不对等的法；税法是实体内容和征管程序相统⼀的法

2、简述税法调整的范围

税收分配关系。包括国家与纳税⼈之间的税收分配关系；国家内部的中央政府与地⽅政府之间以及地⽅政府之间的税收征收关系；中国政府与外国政府及涉外纳税⼈之间的税收分配关系；税收征管关系。包括税务管理关⽣活经验；税款征收关系、税务检查关系、税务稽查关系。

3、简述税法的功能

税法的功能，是指税法内在固有的并且由税法本质决定的，能够对税收关系和税收⾏为发挥调整和保护作⽤的潜在能⼒。税法的功能，可以分为规制功能和社会功能两类。

税法规制功能的基本内容包括税法的规范功能、约束功能、强制功能、确认功能和保护功能。这些功能相互配合、共同作⽤，组成税法规制的有机系统；税法的社会功能是税法本质的阶级性和社会性的集中表现，包括税法的阶级统治功能和社会功能。

4、简述税法的⼋⼤规则性要素有哪些

税法主体、课税客体、税率、纳税环节、纳税期限、纳税地点、税收优惠、法律责任。

5、如何理解税率的设计是税收⽴法的中⼼环节？

税率，是指税法规定的每⼀纳税⼈的应纳税额与课税客体数额之间的数量关系或⽐率。它是衡量税负⾼低的重要指标，是税法的核⼼要素，它反映国家征税的深度和国家的经济政策，是极为重要的宏观调控⼿段。税率是计算应纳税额的尺度，体现了征税的深度。由于税率的⾼低直接体现国家的税收政策，关系着国家的财政收⼊和纳税⼈的税收负担，是国家和纳税⼈之间经济利益分配的调节⼿段，因⽽正确设定税率，是税收中⼼环节。