内控管理流程与制度
企业内控精细化管理流程和制度
企业内控精细化管理流程和制度
企业内控精细化管理流程和制度是指企业为了确保内部运营的合规性、风险管控和效率提升，建立一套精细化的管理流程和制度。
具体包括以下几个方面：
1. 内部控制政策制定：企业需制定一套内部控制政策，明确内部控制的目标、原则和要求，为后续的流程和制度设计提供指导。
2. 风险评估和控制：企业需进行全面的风险评估，确定可能存在的风险和其影响程度。
然后根据风险评估的结果，设计相应的控制措施，确保风险能够被合理地控制和管理。
3. 流程再造和优化：企业需要对各个业务流程进行再造和优化，确保流程的合规性、高效性和一致性。
流程再造和优化应依据内部控制政策和风险评估结果，不断优化和提升。
4. 内部控制培训和沟通：企业应建立内部控制培训机制，对员工进行相关培训，提高员工对内部控制的认识和理解。
企业还需建立内部沟通机制，确保各级员工对内部控制制度的知晓和理解。
5. 内部控制监督和评估：企业应建立一套内部控制监督和评估机制，对内部控制的执行情况进行监督和评估。
监督和评估结果可以为企业提供改进内部控制的依据，保持内部控制的有效性和持续性。
通过建立上述的流程和制度，企业能够实现对内部运营全面、精细、高效的管理，保障企业的可持续发展和利益最大化。
内控管理流程与制度
企业管理与人力资源管理咨询项目内控流程管理制度（咨询成果文件编号：032）北京新华信管理顾问有限公司内控流程管理制度目录第一章总则 (1)第二章投资管理流程 (2)第三章参、控股子公司管理流程 (6)第四章财务管理流程 (7)第五章审计流程 (10)第六章人力资源管理流程 (11)第七章行政办公管理 (17)第八章附则 (18)内控流程管理制度第一章总则第一条为完善总部监控与决策职能，明确组织各层次权限划分，理顺总部与下属企业管理和汇报关系，划清总部各部门间职能界限，提高总部管理效率，特制定本制度。
第二条内控流程设置的总体原则是完整、清晰、高效、增值性和可操作性，并在工作中逐步补充和完善各类流程。
第三条公司内控流程按职能分为若干类别，每类流程中又包括若干具体流程。
公司内控流程包括但不限于以下各类流程：（1）投资管理流程（2）参、控股公司管理流程（3）财务管理流程（4）审计流程（5）人力资源管理流程（6）行政办公管理流程第四条每个流程均设置一个主推动部门，当该流程正式启动后，主推动部门负责组织整个流程的及时完整实施以及按时限完成。
第五条流程中上下环节的交接，原则上要求当面签收确认，特殊情况可采取电话、传真、口头、电子邮件等方式确认。
第六条本制度适用于位于母子公司间的汇报链和命令链上的业务单位、职能部门和主要相关岗位，以及公司总部需协作的各部门和主要相关岗位，本制度将不涉及各分、子公司高管人员以下的部门和岗位。
第二章投资管理流程第七条投资管理类流程包括但不限于以下流程：（7）集团中长期投资规划管理流程，流程图如图2-1所示；（8）集团年度投资计划流程，流程图如图2-2所示；（9）分、子公司项目投资管理流程，流程图如图2-3所示；（10）总部项目投资管理流程，流程图如图2-4所示。
第八条投资管理类流程的主推动部门是企业管理部。
第九条投资管理相关机构职能：（1）股东大会是公司投资活动的最高法定决策机构，拥有公司中、长期投资规划和年度投资规划的最终决策权。
管理制度的内控流程和有效落地
管理制度的内控流程和有效落地一. 管理制度的重要性管理制度是企业运转的重要基石，它规范了组织内部的各项业务活动，有助于提高工作效率和质量，保证组织长期稳定发展。
一个良好的管理制度能够提供相对稳定的工作环境，为员工提供明确的工作指导，并保证组织内部各项政策和规定的落实。
二. 内控流程的建立内控流程是确保管理制度落地执行的关键环节。
首先，组织需要明确定义目标和职责，确保每个部门和员工都清晰了解自己的工作职责以及上下级之间的信息沟通流程。
其次，需要建立完善的内部审计体系，对各项工作进行监督和评估，及时发现问题并提出改善措施。
最后，通过建立科学的考核与激励机制，鼓励员工主动遵守和执行管理制度，确保制度不仅停留在纸面上，而是真正落实到实际工作中。
三. 内控流程中的风险评估在建立内控流程的过程中，风险评估是不可或缺的一步。
通过对重要业务环节和流程的风险评估，可以识别出可能引发问题和风险的关键点，并采取相应的控制措施进行预防和化解。
例如，对于财务管理流程，可以设立多级审批制度，以确保资金使用的合规性和安全性。
四. 定期的内部审计内部审计是内控流程中的重要环节，通过对组织内部各项业务流程和执行结果的检查，可以发现问题并提出改进方案。
审计人员需具备丰富的业务知识和专业能力，能够客观地评估各项制度和流程的有效性和合规性。
因此，组织需要建立专业的内审团队，确保内部审计工作的高效性和准确性。
五. 内控流程中的监督与反馈机制一套完善的内控流程应当设立有效的监督与反馈机制，以及时发现和纠正问题。
监督可以通过多级审批、定期工作汇报和检查等手段进行，确保各级管理人员能够全面了解下属工作的进展和问题。
同时，员工应被鼓励提供问题反馈和改进意见，以促进内控流程的不断完善。
六. 建立科学的考核与激励机制一个有效的内控流程需要建立科学的考核与激励机制，以确保员工按照管理制度要求进行工作。
首先，应当将管理制度的执行情况纳入员工的绩效考核范围，通过对考核结果的关联，激励员工主动遵守制度。
企业内控精细化管理流程和制度
企业内控精细化管理流程和制度一、组织架构与岗位设置1. 建立健全企业组织架构，明确各部门职责与权限，确保企业内部各部门间沟通顺畅、分工明确。
2. 设立关键岗位，并明确关键岗位的职责、权限及相互关系，确保企业运营的关键环节得到有效控制。
3. 实行定岗定编，明确各岗位工作内容、任职条件及绩效指标，以提高员工工作效率和综合素质。
二、财务管理与报告制度1. 建立健全财务管理制度，规范企业财务操作流程，确保企业财务报告真实、完整、准确。
2. 实施全面预算管理，对企业各项经营活动的预算进行精细化管理，加强成本控制，提高盈利能力。
3. 定期进行财务审计，确保财务报告的真实性、合规性及完整性。
三、销售与收款流程1. 制定销售政策及策略，明确销售目标及市场定位，确保销售计划的合理性和可行性。
2. 建立客户信用管理体系，对客户资信进行调查、评估和分类管理，以降低销售风险。
3. 规范销售合同签订流程，确保合同内容完整、合法、有效。
4. 执行严格的收款制度，确保货款及时回笼，降低坏账风险。
四、采购与付款流程1. 制定采购计划，明确采购品种、数量及质量要求，确保采购物料符合生产需求。
2. 建立供应商评估机制，对供应商进行筛选、评价和管理，确保采购物料的质量和交期。
3. 规范采购合同签订流程，明确采购条款和条件，确保合同内容合法、公正、可行。
4. 执行严格的付款制度，确保货款支付及时、准确、合规。
五、库存管理与物流运作1. 建立库存管理制度，明确库存管理职责和流程，确保库存物资安全、完整、有序。
2. 实施库存预警机制，对库存物资进行实时监控，及时调整库存结构，避免库存积压和缺货现象。
3. 制定物流计划及调度方案，确保物料运输及时、准确、经济。
4. 对运输供应商进行筛选和评估，确保物流运作的稳定性和安全性。
六、生产计划与调度流程1. 根据市场需求、产能及技术条件等因素制定生产计划，确保生产计划的合理性和可行性。
2. 建立生产调度制度，明确生产调度职责和流程，确保生产进度得到有效控制。
内控内审管理制度及流程
内控内审管理制度及流程一、引言内控与内审是企业管理中非常重要的一环，它们有助于确保公司运营的合规性、经济性和效率性。
内控是指公司对经营活动进行管理和监督，以确保实现业务目标、保护资产和维护规范运作。
内审是对公司内部控制和运作效果进行独立评价的一种管理工具。
建立和完善内控内审制度和流程对公司的长期发展至关重要。
本文将以一家中型制造企业为例，介绍其内控内审管理制度及流程。
二、内控管理制度1. 内控规章制度建设内控规章制度是内控管理的依据和支撑，也是内部控制技术的具体体现。
公司应根据其业务特点和规模制定符合实际的内控规章制度，包括财务内控、生产内控、销售内控和人力资源内控等方面。
需要明确内控规章制度的制定机构、审批程序以及实施流程，并不断进行修订、完善，确保符合公司的发展需求。
2. 内控责任分工内控责任分工是内控管理的基础，公司应明确内控管理的责任主体和职能部门。
在公司内部，需要设立内控管理部门或内控管理委员会，明确其职责范围、权责关系，负责统筹规划公司内控管理工作，并协调各部门间的内控工作。
3. 内控风险评估内控风险评估是内控管理的核心环节，公司应采用多种方法，如风险矩阵法、风险指标法等，对公司的风险进行全面、系统的评估，并分类管理。
在评估过程中，需要明确评估的指标和方法，确保评估的结果准确、客观，并对风险进行合理的管控。
4. 内控监督和核查内控监督和核查是内控管理的关键环节，公司应建立完善的内控监督和核查机制，包括内部审计、自查和外部审计等方式，对内控制度进行全面、深入的审查，及时发现和解决内控缺陷和问题，确保内控制度的有效运行。
5. 内控信息披露内控信息披露是内控管理的重要内容，公司应主动披露内部控制的设计和实施情况，通过公司报告、内部公告等形式，向利益相关者及时、准确地披露内控信息，增强企业的透明度和信任度。
三、内审管理流程1. 内审计划制定内审计划是内审管理的开端，公司应根据实际情况制定年度内审计划，包括内审的范围、目标和时间等内容。
内控流程与管理制度
内控流程与管理制度一、概述随着企业环境的日益复杂和竞争的激烈，企业面临的风险也在不断增加。
为了有效应对风险，提升企业治理水平和经营效率，企业需要建立健全的内控流程和管理制度。
内控流程和管理制度是企业内部管理的核心，它可以帮助企业确定目标、规划实施、监督评价，从而保证企业的正常运转和持续发展。
二、内控流程内控流程是企业为实现经营目标和管理目标而建立的一套操作系统。
内控流程包括风险评估、控制活动、信息与沟通、监督评价等四个要素，这四个要素相互关联、相互作用，构成了企业内控体系的基础。
1.风险评估风险评估是内控流程的第一步，企业需要识别和评估可能影响经营目标实现的风险，包括外部环境风险和内部风险。
外部环境风险包括政治、经济、市场、竞争等风险，内部风险包括人员、资金、技术、制度等风险。
企业需要综合考虑各种风险因素，确定最有可能影响企业经营目标实现的风险，建立风险评估报告，确定风险防范和应对策略。
2.控制活动控制活动是企业内控流程的核心环节，是为了实现风险控制目标而实施的一系列行为。
控制活动包括控制原则、控制措施和控制程序，是企业内部管理决策和行动的指导性框架。
企业需要细化和完善内部管理措施，包括内部审计、审批流程、信息管理、资产管理、风险管理等，确保企业运营活动符合相关法律法规和内部管理要求。
3.信息与沟通信息与沟通是内控流程的关键环节，是保证内控体系有效运转的基础。
企业需要建立健全信息系统，确保信息的及时性、准确性和完整性，提高信息的透明度和可靠性。
企业还需要建立有效的沟通机制，促进内外部各级组织、部门之间的信息交流和沟通，促进决策和执行的有效协调。
4.监督评价监督评价是内控流程的最后一环，是企业内控体系绩效评估和改进反馈的主要环节。
企业需要建立健全的监督评价机制，包括内部控制评估、内部审计、外部审计等，确保内控流程有效运转和符合实际需要。
监督评价还可以为企业提供改进建议和风险预警，及时调整和完善内控体系，保证企业持续发展。
评审内控管理制度及流程
评审内控管理制度及流程一、绪论内控管理是指一个组织自身制定、实施的一种管理体系，旨在保障组织目标的实现、风险的管控，确保经营活动的合法合规、效率经济以及财务信息的真实可靠。
内控管理制度及其流程是组织内部监督保障制度的重要组成部分，直接关系到组织风险防范及经营管理的有效性与合法性。
本次评审旨在对组织内控管理制度及其流程进行全面的评估，以期建立科学、合理的内控管理机制，为组织的长期可持续发展提供保障。
二、内控管理制度评审（一）内控管理制度的概述内控管理制度是指组织为达到经济、效率、效益等经营目标，并保护组织财产和财务信息安全，预防与规范经济活动，防范风险等而制定的规章制度和工作流程的总称。
内控管理制度包括内部控制政策、内控标准、内控程序、内控流程、内控制度、内控图表等。
（二）内控管理制度的评价指标1. 内控政策和制度的合理性与科学性内控政策和制度是否贴合组织的经营和管理实际，是否能有效引导组织内部管理、经营活动的正常开展。
是否根据组织实际情况明确内控相关的职责、权限、流程和程序。
2. 内控制度的完备性内控制度是否健全完善，换言之是否能确保内控制度能有效发挥作用。
3. 内控管理方法的实用性内控管理方法是否实用，是否符合实际经营管理需求，是否合理，是否能够有效保障公司资产、信息的安全、完整、可靠性。
4. 内控责任的清晰性内控责任是否明确，是否能够落实到各个部门、岗位。
是否有能力和责任落实内控相关制度、流程和程序。
5. 内控管理制度执行情况的考核制度是否建立了内控管理制度执行情况的考核制度。
对内控制度的执行和效果进行考核，及时纠正和完善制度。
（三）内控管理制度的评审结果通过对内控管理制度的梳理与评审，我们发现，目前组织内控管理制度在制定和实施上还存在一些问题。
内控政策和制度虽然完备，但在实际执行中存在一定程度的偏离，内控制度的保密性和合规性方面还需要加强，内控责任的履行也有待进一步明确。
总体上，组织的内控管理制度在充分理解内控的价值和意义方面还存在欠缺。
学校内控管理制度流程图及流程节点说明
学校内控管理制度流程图及流程节点说明一、引言学校内控管理制度是学校为了规范内部管理，提高工作效率，保证教育资源的合理利用，防范风险，维护学校利益而制定的一系列规章制度。
为了更好地理解和实施学校内控管理制度，本文将介绍学校内控管理制度流程图及流程节点说明。
二、学校内控管理制度流程图学校内控管理制度流程图主要包括以下几个环节：1. 制定内控管理制度：学校根据国家法律法规和学校实际情况，制定内部控制管理制度。
2. 组织实施：学校成立内控管理组织机构，负责组织实施内控管理制度。
3. 内部控制：学校各部门按照内控管理制度的要求，开展内部控制工作。
4. 监督检查：学校内控管理组织机构对各部门的内部控制工作进行监督检查。
5. 风险评估：学校定期进行风险评估，识别学校运营中的潜在风险。
6. 整改落实：学校根据风险评估结果，制定整改措施，并落实整改。
7. 信息披露：学校定期向上级主管部门和公众披露内控管理信息。
8. 培训宣传：学校定期对教职员工进行内控管理制度培训和宣传。
三、流程节点说明1. 制定内控管理制度学校根据国家法律法规和学校实际情况，制定内部控制管理制度。
内控管理制度应包括财务内控、资产管理、采购管理、合同管理、项目管理和人力资源管理等。
学校内控管理制度应明确各部门的职责和权限，规定内控管理工作的程序和要求。
2. 组织实施学校成立内控管理组织机构，负责组织实施内控管理制度。
内控管理组织机构应由学校领导、财务部门、审计部门和相关部门负责人组成。
内控管理组织机构负责制定内控管理制度的具体实施细则，指导各部门开展内控管理工作，监督检查内控管理制度的执行情况，协调解决内控管理工作中遇到的问题。
3. 内部控制学校各部门按照内控管理制度的要求，开展内部控制工作。
各部门应根据内控管理制度的规定，制定本部门的内部控制实施细则，明确本部门的职责和权限，规定内控管理工作的程序和要求。
各部门应加强对内部控制工作的监督检查，及时发现和纠正存在的问题。
公司内控制度范本及流程
公司内控制度范本及流程一、引言内部控制是企业为了实现有效运营、财务报告的可靠性、法律法规的遵守以及资产的保护等目标，通过制度、流程、措施等手段，对企业的经济活动进行规范、监督和评价的过程。
为了确保公司内部控制的有效性，制定一套完善的内控制度及流程至关重要。
本文将为您提供一个公司内控制度范本及流程，以供参考。
二、内控制度范本1. 组织结构（1）设立内控管理部门：负责公司内控制度的制定、实施、监督和评价。
（2）设立业务部门：负责执行内控制度，确保业务活动的合规性。
（3）设立审计部门：负责对公司内控制度执行情况进行内部审计。
2. 内控制度内容（1）资金管理：规定资金筹集、使用、偿还等环节的审批权限、程序和责任。
（2）采购管理：规定采购计划、供应商选择、合同签订、货物验收等环节的审批权限、程序和责任。
（3）存货管理：规定存货采购、入库、出库、盘点等环节的审批权限、程序和责任。
（4）销售管理：规定销售计划、客户信用管理、合同签订、售后服务等环节的审批权限、程序和责任。
（5）工程项目管理：规定项目立项、招投标、合同签订、施工监理等环节的审批权限、程序和责任。
（6）固定资产管理：规定固定资产采购、验收、折旧、报废等环节的审批权限、程序和责任。
（7）无形资产管理：规定无形资产采购、使用、转让等环节的审批权限、程序和责任。
（8）长期股权投资管理：规定投资项目选择、投资决策、投资后管理等环节的审批权限、程序和责任。
（9）筹资管理：规定筹资方式、筹资规模、还款计划等环节的审批权限、程序和责任。
（10）预算管理：规定预算编制、审批、执行、监控等环节的审批权限、程序和责任。
（11）成本费用管理：规定成本费用核算、审批、报销等环节的审批权限、程序和责任。
（12）担保管理：规定担保业务审批权限、程序和责任。
（13）合同管理：规定合同签订、履行、变更、解除等环节的审批权限、程序和责任。
（14）业务外包管理：规定业务外包的范围、合作伙伴选择、合同签订等环节的审批权限、程序和责任。
管理制度的内控流程和制度守则
管理制度的内控流程和制度守则一、制度的重要性管理制度是组织内部规范行为的基石，它对于保障组织健康发展具有重要作用。
制度的内控流程和制度守则对于确保制度的有效落地至关重要。
二、制度的内控流程1.制度设计：制度的内控流程首先要从制度的设计开始。
制度的设计要扎根于组织的实际情况和发展需求，注重贯彻落实法律法规，做到科学合理，可操作性强。
2.内控目标设定：在制度设计的基础上，要设定明确的内控目标。
内控目标应当与组织的战略目标相一致，并体现在具体工作中，以促进制度的顺利执行。
3.内控措施的制定：根据内控目标，制定相应的内控措施。
内控措施要具备科学性、全面性和可操作性，以确保制度能够有效地落实到具体的工作中。
4.内控执行：内控措施的执行是制度内控流程的核心环节。
组织要加强对内控执行情况的监督和检查，及时发现问题并采取相应的纠正措施。
5.内控评价和改进：组织要定期对内控流程进行评价，发现问题和不足，并及时进行改进。
通过持续的评价和改进，不断提高内控效果。
三、制度的守则1.依法依规：组织在制定管理制度时，要遵守国家法律法规和组织内部的规章制度，确保制度的合法合规。
2.明确职责：制度执行过程中，要明确各级部门和个人的职责，确保责任落实到位，避免责任的推诿和逃避。
3.严守纪律：管理制度依靠纪律的约束，组织成员要切实遵守制度的各项规定，不得有违规违纪行为。
4.信息畅通：制度执行过程中，要建立畅通的信息沟通渠道，确保信息的及时、准确传递，避免信息不对称带来的问题和误解。
5.量化评估：建立制度执行的量化评估体系，通过数据统计和综合评估，及时发现制度执行的问题和不足，并采取相应的改进措施。
6.持续改进：制度守则要求组织对管理制度进行持续改进，随时适应环境和业务变化的需要，确保制度的有效性和适应性。
四、制度的内控流程和制度守则的作用制度的内控流程和制度守则的有效实施，能够帮助组织达到以下几个方面的作用：1.规范行为：通过制度的内控流程，组织能够规范成员的行为，避免违规违纪行为的发生。
公司内控部门管理制度及流程
第一章总则第一条为加强公司内部控制管理，规范公司内部管理流程，提高公司经营管理水平和效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及员工。
第三条内控部门负责公司内部控制制度的制定、实施、监督和改进。
第二章内控部门职责第四条内控部门的主要职责如下：1. 负责公司内部控制体系的建立、完善和实施，确保公司各项业务活动合规、高效、稳健运行。
2. 负责组织、协调、指导各部门开展内部控制工作，确保内部控制制度在公司内部得到有效执行。
3. 负责对公司内部控制制度进行定期评估，发现内部控制风险，提出改进措施，并跟踪落实。
4. 负责对公司内部审计工作进行指导和监督，确保内部审计工作的独立性、客观性和公正性。
5. 负责对公司内部控制信息进行收集、整理、分析和报告，为管理层提供决策依据。
第三章内控制度及流程第五条公司内部控制制度包括以下几个方面：1. 财务管理：建立健全财务管理制度，确保公司财务活动合规、透明、高效。
2. 采购管理：建立健全采购管理制度，规范采购流程，降低采购成本，确保采购质量。
3. 存货管理：建立健全存货管理制度，加强存货管理，降低库存成本，提高存货周转率。
4. 销售管理：建立健全销售管理制度，规范销售流程，提高销售业绩，降低销售风险。
5. 工程项目管理：建立健全工程项目管理制度，规范工程项目流程，确保工程质量、进度和投资效益。
6. 人力资源管理：建立健全人力资源管理制度，优化人力资源配置，提高员工素质和团队凝聚力。
第七条内控流程如下：1. 风险识别：各部门根据自身业务特点，识别业务活动中存在的风险，形成风险清单。
2. 风险评估：内控部门对各部门提交的风险清单进行评估，确定风险等级。
3. 风险应对：针对不同等级的风险，制定相应的风险应对措施，包括风险控制、风险转移、风险规避等。
4. 风险监控：内控部门对风险应对措施的实施情况进行跟踪监控，确保风险得到有效控制。
管理制度的内控流程与合规管理优化
管理制度的内控流程与合规管理优化一、制度的重要性管理制度是组织运作的基石，可以规范员工行为，维护公司的稳定和可持续发展。
充分发挥制度的作用，必须建立完善的内控流程与合规管理。
二、内控流程的制定内控流程是指为达到预期目标而进行的各种活动和措施，包括审计、风险管理、内部监督等。
制定内控流程需要根据组织的特点、行业规定以及法律法规进行合理调整和完善。
三、内控流程的优势合理的内控流程可以帮助组织降低风险，提高运营效率。
通过明确的流程和责任分工，可以防范和发现潜在的问题，确保员工按照规定进行工作，减少违规和失误的可能性。
四、内控流程的建立建立内控流程需要确定内部控制目标、制定规章制度，并严格执行和遵守。
同时，要加强对内控流程的监督和评估，及时发现和解决问题，保持内控流程的有效性和持续性。
五、合规管理的意义合规管理是指组织按照法律法规、行业规定和内部规定进行经营活动，确保合法合规。
合规管理可以保护公司形象，降低法律风险，提升信誉度，为企业的可持续发展提供保障。
六、合规管理的要点建立合规管理需要遵循法规要求，严格执行内部规定，制定合规政策和流程，并进行监督和培训。
同时，要加强风险管理和法律事务处理，及时解决合规问题，保持企业合法合规的运营。
七、内控流程与合规管理的关系内控流程和合规管理是相辅相成的，两者相互支持。
合规管理需要内控流程提供规范和制度保障，而内控流程的完善也需要合规管理的指导和监督。
八、内控流程与合规管理的优化为了更好地发挥内控流程和合规管理的作用，可以通过信息化手段优化管理系统，提高效率和准确性。
同时，加强团队培训和沟通，提高员工的意识和配合度，确保内控和合规工作的顺利进行。
九、内控流程与合规管理的挑战内控流程和合规管理面临着不断变化的法律法规和市场环境，需要及时调整和应对。
同时，还需要解决人员培训和资源投入不足的问题，确保内控和合规工作的可持续发展。
十、总结内控流程和合规管理是组织运作的重要环节，对于维护公司稳定和可持续发展具有重要意义。
内部控制管理制度（精选17篇）
内部控制管理制度内部控制管理制度（精选17篇）在现在社会，制度的使用频率呈上升趋势，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？下面是小编帮大家整理的内部控制管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。
内部控制管理制度篇1第一章总则第一条为加强内部控制建设，为促进公司制度建设的系统化、一体化、流程化、表单化、信息化，促进公司管理实现制度化、流程化、标准化，特制定本办法。
第二条本办法之内控制度建设管理是指对各类制度的起草、审批、执行、检查、修订、废止等各环节进行统一规范。
第二章内控制度分类及部室职责第三条本办法之内控制度分为组织管理制度、专业管理制度、技术规范三类。
具体分类(略)第四条根据内控制度内容分类：1、制度基本内容：目的、适用范围、制度正文约束条例、考核条例。
2、制度操作流程：制度操作的流程图，通常可用visio编。
3、制度操作表单。
第五条根据管理活动的特点、性质及其范围大小等，管理制度的文体基本上可分为：章程、条例、职责、守则、办法、制度、规定、细则。
第六条公司制度按其效力范围分为三级：一级：在集团范围内生效的制度文件;二级：限于总公司本部、分公司、事业部和子公司内部生效的制度文件;三级：总公司本部各部门内部、分公司各部门内部、事业部各部门内部、子公司各部门内部及项目部内部生效的制度文件。
第七条内控制度建设的归口部门为审计部(内控部)，主要职责是：负责制度体系建设及管理工作;根据风险评估及外部监管要求向各管理部门提出制度编写要求;负责制度的初审与会审管理工作;负责制度起草部门编写制度的指导工作、流程编制的辅导与完善工作、培训情况检查、落实情况检查、执行效果评价;负责统筹制定制度优化方案，并负责逐项督导落实;定期在审计工作和专项内控建设工作中对各项内控制度进行评价、梳理和建议;及时向董事会汇报内控制度建设工作。
第八条公司的制度责任部门即公司制度的编制及督导执行部门为公司各业务单位和职能部门。
内控管理流程与制度
内控管理流程与制度内控管理流程与制度是组织用来管理风险和提高运营效率的一系列措施和规定。
它们可以确保组织的目标达成，并保护组织的资源免受潜在的损失。
下面将详细介绍内控管理流程与制度的重要性、组成部分以及实施的具体步骤。
1.确保组织的目标达成：内控管理流程与制度通过识别和评估风险，确保组织在追求目标时不会遭受重大损失。
它们能够帮助组织合理规划和分配资源，提高运营效率，实现经济利益的最大化。
2.防范风险和减少损失：内控管理流程与制度通过识别、评估和控制潜在风险，帮助组织避免重大损失。
它们能够帮助组织发现存在的弱点和问题，并提出有效的控制措施，防范各种潜在的风险，减少惩罚性及损失的风险。
3.促进透明度和合规性：内控管理流程与制度能够帮助组织确保其运作符合法规、政策和道德标准。
它们能够确保组织的内部行为符合法律法规的要求，同时提供足够的透明度和可追溯性，以便于内外部的审计和监督。
4.提高工作效率和质量：内控管理流程与制度可以帮助组织优化工作流程，提高工作效率和质量。
它们能够确保工作按照组织制定的标准和流程进行，减少错误和重复工作，提高员工的综合素质和领导能力。
组成部分：1.控制环境：控制环境是指组织内外对内控管理的整体态度、道德风险和文化的影响。
它包括管理层对内控的重视程度、组织的价值观和道德标准、人员配备和培训等。
3.控制活动：控制活动是指组织为管理风险而采取的具体措施和操作。
它们包括制定和实施内部控制程序、建立合理的授权和审批程序、制定操作指导和程序书等。
4.信息和沟通：信息和沟通是指组织在内控管理过程中收集、传递和使用的信息。
它们包括内部和外部的信息收集、信息管理和信息传递的渠道和方式。
5.监控和改进：监控和改进是指组织对内控管理流程和制度的监督和评估，以确保其有效性和适用性。
它们包括定期的内外部审计、内部控制自评和管理层的监督等。
实施步骤：1.设定目标：组织应该明确内控管理的目标和原则，并确保其与组织的整体战略和发展目标相一致。
完善管理制度的规范流程与内控管理
完善管理制度的规范流程与内控管理在现代社会中，一个组织要想实现长期稳定的发展，必须拥有完善的管理制度和高效的内控管理。
这其中涉及到规范流程的建立和内控机制的构建。
本文将探讨完善管理制度的规范流程和内控管理的重要性，并提出相应的建议。
一、规范流程的建立规范流程是指在组织内部，为了实行统一规定和标准，实现组织的有序运转，所制定的一系列操作流程。
完善的规范流程能够提高组织的效率，减少决策者的工作量，保证各个环节的顺利衔接。
1. 分工明确在规范流程的建立中，首先需要明确各个职能部门的责任和分工。
只有确立了每个部门的具体职责和任务，才能有条不紊地推进工作流程。
2. 流程优化在建立规范流程的过程中，应该对现有的流程进行不断地优化。
利用现代技术手段，尽可能地自动化和简化流程，以提高工作效率。
3. 制度建设规范流程还需要建立相应的制度，以确保规范流程的执行。
这包括制定明确的文件和程序，建立相关的信息管理系统等。
二、内控管理的构建内控管理是指为了实现组织整体目标，防范和控制风险，规范员工行为，提高效益，保护组织利益而建立的一系列控制措施和机制。
有效的内控管理有助于发现问题、预防风险，确保组织的可持续发展。
1. 内部控制框架建立内控管理的第一步是制定内部控制框架，明确内部控制的目标、范围和层级关系。
框架应该包括风险识别、风险评估、风险防范和风险监控等方面。
2. 内部控制制度内控管理需要建立相应的制度和规定。
这些制度和规定应该涵盖组织的各个环节，明确工作流程、责任分工、审批权限等。
3. 内部控制评估定期对内部控制进行评估，及时发现和解决存在的问题。
评估可以通过内部审计、风险评估、问卷调查等途径进行，以确保内部控制的有效性和合规性。
三、完善管理制度的重要性完善管理制度是组织长期稳定发展的基础，具有以下几个重要意义。
1. 提高效率规范的流程和制度可以消除无效的操作和冗余的环节，提高工作效率。
减少重复劳动和人为错误，释放出更多的时间和资源用于创新和价值创造。
内部控制规章制度流程
内部控制规章制度流程在充满活力,日益开放的今天,我们都跟制度有着直接或间接的联系,制度泛指以规则或运作模式,规范个体行动的一种社会结构。
制度到底怎么拟定才合适呢?下面是由作者给大家带来的内部控制规章制度流程5篇，让我们一起来看看!内部控制规章制度流程1按照房劳社督2号文件精神，镇社保所及时对涉社会保险基金的业务程序逐一进行梳理，成立了社会保险基金内部控制领导小组，同时开展了自查、自评、自纠活动，针对存在的问题及时进行了改正，下面向领导做简要汇报。
一、领导重视、健全组织为了加强社会保障基金内部管理与监督，切实提高内控执行力和社会保险经办人员的责任意识与风险意识，进一步规范经办人行为，镇社保所成立了以主管镇为组长的社会保险基金内部控制领导小组。
(名单附后)二、自查自纠情况7月17日，在社保所召开开展社会保险基金内部控制自查专题，对失业金领取、失业人员医疗费审核报销、城镇居民一老一小医疗保险费收缴、城镇居民一老一小医疗费审核报销、城乡居民养老保险费收缴、城乡居民养老保险费审核发放、城乡居民养老保险享保的资格认定、灵活就业人员的医疗费的审核、发放等等涉及社会保险基金的业务逐一进行了梳理，听取了经办人在业务程序上的汇报，对关键环节进行了研究分析，查找程序中可能存在的漏洞，对自身进行了全面的评价。
在自查中发现各项业务程序运动相对稳定，关键环节把握准确，以往社会保险基金未出现任何问题，但仍然存在以下二方面问题：一是业务流程公开度不够，缺乏社会监督机制。
二是档案管理还不够规范，基础工作不扎实。
针对上述存在的问题，立即采取了有效措施。
一是健全业务流程公开制度，制定业务程序流程图，利用电子触摸屏设备进行公开，方便群众查找，增强了社会监督力度。
二是健立规范的档案管理程序，由原来的业务经办人管理，变为专职档案员管理，纳入档案室进行档案管理。
三、自查的效果通过对自查、自评、自纠，有效的提高了业务经办人员的业务水平，工作作风得到了加强。
内控精细化管理流程和制度
内控精细化管理流程和制度内控是企业管理的基础，是保障企业正常运转和持续发展的重要手段。
随着市场竞争的日益激烈，企业管理者对内控的要求也越来越高，“精细化管理流程和制度”成为了企业内控的一个重要特点。
本文将探讨内控精细化管理流程和制度的重要性以及具体实施方法。
一、内控精细化管理流程内控精细化管理流程是指企业在内部建立起来的一套详细、系统、严谨的管理程序，涵盖了企业的方方面面，旨在规范企业运营，提高管理效率，防范风险。
1.明确内控目标和范围在建立内控精细化管理流程之前，企业首先需要明确内控的目标和范围。
内控的目标是什么？内控覆盖的范围有哪些？这些都是企业需要认真考虑的问题。
只有明确了目标和范围，才能有效地开展内控工作。
2.设计内控制度和流程根据内控的目标和范围，企业需要设计相应的内控制度和流程。
这些制度和流程包括了企业的各项管理规定和操作步骤，涵盖了企业的财务、人力资源、生产、采购等各个方面。
制度和流程需要做到详细、全面、完善，确保每个环节都有相应的规范操作。
3.执行内控流程设计好了内控制度和流程之后，企业需要确保这些流程得到有效执行。
这需要加强对员工的培训和考核，建立健全的内控监督机制，及时发现问题并及时纠正。
只有把内控流程有效执行，才能保证内部管理的严密性和有效性。
二、内控精细化管理制度内控精细化管理制度是企业内控的重要组成部分，它是对内部管理的进一步细化和规范，涉及到企业内部组织结构、权责划分、信息披露、风险控制等各个方面。
1.建立内部控制机构为了确保内控制度的有效实施，企业需要建立专门的内部控制机构，明确内控工作的责任和权限。
这个内部控制机构需要有相应的资质和能力，能够独立行使监督职能，对企业的内部管理进行全面监控。
2.健全风险管理制度风险是企业经营中不可避免的问题，要做好风险管理是企业内部控制的重要内容。
企业需要建立完善的风险管理制度，包括风险评估、风险识别、风险控制等方面，确保企业能够及时、有效地应对各类风险。
规范内控流程管理制度
规范内控流程管理制度一、内控流程管理制度的基本概念内控流程管理制度是指公司为了达成经营目标，对内部控制体系进行设计、执行和监督的总体规范和要求。
内控流程管理制度主要包括内部控制目标、内控责任、内控流程、内控措施、内控监督等要素。
内控流程管理制度的建立有利于完善公司内部控制体系，规范企业管理行为，保障公司的财务稳健和经营效率。
二、内控流程管理制度的重要性1. 保障公司财务合规性。
规范内控流程管理制度可以帮助公司建立健全的财务管理制度，规范财务业务流程，提高财务数据的准确性和及时性，保障公司财务报告的真实性和合规性。
2. 提高公司管理效率。
规范内控流程管理制度可以帮助公司建立高效的管理体系，明确各部门的职责分工和授权权限，提高资源利用效率，提高管理决策的准确性和及时性。
3. 加强公司风险控制。
规范内控流程管理制度可以帮助公司建立风险管理体系，识别、评估和控制公司内部和外部风险，降低公司面临的各类风险带来的损失，保障公司业务的稳健发展。
4. 提升公司信息安全水平。
规范内控流程管理制度可以帮助公司建立完善的信息安全管理体系，保护公司的核心信息资产安全，防范信息泄露和网络攻击，提升公司的信息安全水平。
三、内控流程管理制度的建立与完善1. 内控流程管理制度的建立原则：明确性、实用性、适用性和持续性。
在建立内控流程管理制度时，应根据公司实际情况，明确内部控制目标，建立完整的内控责任体系，设计合理的内控流程和措施，建立有效的内控监督机制。
2. 内控流程管理制度的建立步骤：确定内部控制目标、评估内部控制需求、设计内控流程和措施、实施内控流程和措施、监督内控执行和效果评估。
在制定内控流程管理制度时，应根据公司的经营特点和管理需求，结合行业规范和最佳实践，适度调整内控流程管理制度，确保内部控制的有效性和合规性。
3. 内控流程管理制度的完善措施：不断优化内控流程、加强内控培训、加强内控监督、建立内控风险应对机制等。
定期对内控流程管理制度进行审查和修订，根据公司内外部环境的变化，及时调整内控流程管理制度，确保其符合公司经营需求和法律法规要求。
企业内控精细化管理流程和制度
企业内控精细化管理流程和制度引言企业内控是指为了保障企业的财务、运营和管理活动的合法性、规范性和有效性而建立的一套管理体系和制度。
精细化的内控管理流程和制度对于企业的稳定发展和风险控制至关重要。
本文将介绍企业内控精细化管理的流程和制度，以帮助企业更好地实施内控管理并提升管理水平。
1. 内控管理的概念和重要性内控管理是指企业为了达成组织目标，通过对各项经济活动的计划、组织、指挥、协调和控制，以及对内外部风险的识别、评估和处理，建立的一套管理体系和制度。
内控管理的重要性体现在以下几个方面：•风险防控：内控管理可以有效识别、评估和处理企业内外部的各种风险，减少风险对企业的影响，提高企业的稳定性和可持续发展能力。
•资产保护：通过内控管理，企业可以加强对资产的保护和管理，预防各类资产的损失和浪费。
•提升管理水平：良好的内控管理可以帮助企业规范运营流程，提高效率，降低成本，并提升管理水平和核心竞争力。
2. 企业内控精细化管理的流程企业内控精细化管理流程包括以下几个环节：2.1 风险评估和控制•建立风险评估制度：企业应建立规范的风险评估制度，明确风险评估的流程、方法和指标，制定相应的评估标准和控制措施。
•风险识别和分类：通过分析企业内外部环境，识别出可能存在的风险，并进行分类和评估，确定风险的严重程度和可能性。
•风险控制措施的制定和实施：根据风险评估的结果，制定相应的风险控制措施，包括制定相应的政策、程序和规范，明确责任人和执行时间，并进行实施和监控。
2.2 内部控制体系建设•建立内部控制框架：企业应建立内部控制框架，明确内部控制的目标和原则，划定内部控制的范围和职责，并制定相应的制度和流程。
•设计内部控制制度：根据企业的特点和需求，设计相应的内部控制制度，包括财务管理、采购管理、销售管理、人力资源管理等各个方面的制度。
•内部控制流程优化：通过不断优化内部控制流程，提高操作效率和风险控制能力，减少非必要的环节和重复劳动，降低成本。
规范管理制度的内控与流程管控
规范管理制度的内控与流程管控规范管理制度是企业内控体系的重要组成部分，通过内控与流程管控可以对企业管理规范化，提高效率和竞争力。
本文将从不同角度探讨规范管理制度的内控与流程管控的重要性和作用。
一、建立内控管理体系规范管理制度的内控建立是企业规范化管理的基础，可以有效避免管理风险与经营风险的发生。
通过建立完善的内控管理体系，可以明确责任分工，规范各项管理制度，确保企业的日常运营按照规定的程序进行。
二、优化流程管控优化流程管控可以提高工作效率，降低企业的管理成本。
通过对企业流程的全面梳理和优化，可以减少重复劳动和冗余环节，提高管理效率和工作效能。
三、规范制度执行规范管理制度的内控与流程管控可以确保制度的有效执行。
通过明确制度执行的流程和要求，建立相应的考核机制，可以增强员工的规范意识，提高制度执行的质量和效果。
四、加强数据管理和信息化建设内控和流程管控需要依赖数据管理和信息化建设。
建立科学的数据管理和信息化系统，可以提高对企业运营数据和信息的准确度和实时性，为内控和流程管控提供有效的支持和保障。
五、提高风险识别与控制能力规范管理制度的内控与流程管控要求企业具备较强的风险识别与控制能力。
通过建立风险管理体系，加强对企业各项业务活动的风险识别和评估，可以及时防范和控制风险，确保企业的可持续发展。
六、加强内外部协调规范管理制度的内控与流程管控需要企业内外部的协调配合。
要加强内部各部门之间的沟通和协作，构建良好的团队合作氛围，确保规范管理制度的顺利执行。
同时，要与外部机构保持良好的合作关系，及时获得外部资源和支持，促进企业的发展。
七、培养员工专业化素养规范管理制度的内控与流程管控需要员工具备一定的专业化素养。
企业应加强培训和学习机制，提高员工的业务水平和专业素养，提升员工对规范管理制度的理解和遵守能力。
八、完善内部审计制度内控与流程管控需要建立健全的内部审计制度。
内部审计可以对企业的经营状况和财务状况进行全面检查和评估，及时发现问题和隐患，为规范管理制度的优化提供重要依据。
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内控管理流程与制度绝密文件严禁外传企业管理与人力资源管理咨询项目内控流程管理制度（咨询成果文件编号：032）北京新华信管理顾问有限公司2003年9月内控流程管理制度目录第一章总则1第二章投资管理流程2第三章参.控股子公司管理流程5第四章财务管理流程6第五章审计流程9第六章人力资源管理流程10第七章行政办公管理14第八章附则15 内部文件，注意保密- i1所示；（8）集团年度投资计划流程，流程图如图2-2所示；（9）分.子公司项目投资管理流程，流程图如图2-3所示；（10）总部项目投资管理流程，流程图如图2-4所示。
第八条投资管理类流程的主推动部门是企业管理部。
第九条投资管理相关机构职能：（1）股东大会是公司投资活动的最高法定决策机构，拥有公司中.长期投资规划和年度投资规划的最终决策权。
（2）董事会是由股东大会授权，代理行使法定决策权的机构。
为简化程序，在上述投资额度内的项目，可由董事长代理董事会书面授权总经理.主管企业管理部的副总裁或企业管理部总经理审批。
（3）总裁办公会是公司投资活动的行政决策机构。
（4）各投资委员会是公司投资活动的专业决策机构，由公司高级管理人员.主要业务管理部门（企业管理部.财务部.审计监察部.战略研究发展中心.总裁办公室和董秘处）负责人和外聘行业专家（根据需要聘任）等组成，通过专业例会和投资项目听审会的形式工作，对公司中.长期投资发展规划.年度投资规划和重大投资项目进行评估论证和决策，形成专业意见，报总裁办公会进行行政决策。
（5）企业管理部是公司投资活动的业务主管部门，负责草拟公司中.长期投资规划和年度投资规划，负责需以上机构审批的投资项目的筛选.立项审核，组织评估论证.法律事务.项目实施.监控和考核等业务管理工作，负责投资委员会的日常事务和拟定投资委员会会议议题.议程和会议决议等。
同时，作为投资主管部门，负责投资项目和各下属企业与公司总部有关部门的综合协调。
（6）财务部.审计监察部.战略研究发展中心和董秘处是投资管理的业务（技术）管理部门，分别根据各自的专业特点，对投资项目进行业务（技术）的评估论证，发表专业意见，并负责投资项目的财务.资金和技术管理。
（7）各下属企业负责编制各自的中.长期投资发展规划和年度投资规划，并按照规定的权限进行投资项目的立项审批。
第条投资管理权限划分（1）由公司总部.分公司和控股子公司发起的投资项目，投资权限划分如表1－1所示。
表1－1 权限机构投资立项权项目审批权项目实施项目监控和评价股东大会总部投资法定决策董事会分公司投资500万以上法定决策总裁办公会公司净资产5％以上总部投资行政决策分公司投资500万以上行政决策投资委员会2000万－公司净资产5％专业决策企业管理部总部2000万以下分公司500－2000万项目审核总部投资项目所有总部和分公司项目分公司和控股子公司分公司500万以下；控股子公司净资产的5%以下。
分公司500万以下；控股子公司净资产的5%以下。
分.子公司投资项目（2）各参股子公司有独立的立项审批权，自行负责项目实施和评价；在重大项目立项审批前由公司外派高管将所在参股子公司的投资项目资料上报企业管理部，根据金额不同，如图2－2所示，由总部不同级别机构进行审核和出示意见，由企业管理部将总部意见以书面文件形式下发给外派产权代表，由外派产权代表在所在参股子公司董事会按公司意见进行表决。
表1－2 组织机构权限股东大会对投资额占子公司净资产5％以上的投资项目形成集团意见董事会对投资额在2000万到公司净资产5％的投资项目法定决策总裁办公会对投资额在2000万到公司净资产5％的投资项目行政投资委员会投资额在2000万到公司净资产5％的投资项目的专业审核企业管理部子公司投资项目的专业审核第一条集团中长期投资规划管理流程参与者包括公司股东大会.公司董事会.总裁办公会.各投资委员会.企业管理部和各分.子公司；每年一月初开始，完成时限为一个月之内。
第二条集团年度投资计划流程参与者包括公司股东大会.公司董事会.总裁办公会.各投资委员会.企业管理部和各分.子公司；每年一月初开始，完成时限为一个月之内。
第三条分公司.控股子公司项目投资管理流程参与者包括公司股东大会.公司董事会.总裁办公会.各投资委员会.企业管理部和各分.子公司，以及项目发起人和项目负责人；完成时限从提出项目建议到研究论证的历时不超过一个月，审批决策用时不超过一个月，项目结束后的绩效评价历时不超过两周，特殊情况经投资决策委员会批准后可适当延长时间。
第四条总部项目投资管理流程参与者包括公司股东大会.公司董事会.总裁办公会.各投资委员会.企业管理部.项目发起人和项目负责人；完成时限从提出项目建议到研究论证的历时不超过一个月，审批决策用时不超过一个月，项目结束后的绩效评价历时不超过两周，特殊情况经投资决策委员会批准后可适当延长时间。
第三章参.控股子公司管理流程第五条参.控股子公司管理类流程包括但不限于以下流程：（1）参.控股子公司重大经营事项管理流程，流程图如图3-1所示；（2）参.控股子公司外派高管任命流程，流程图如图3-2所示；（3）参.控股子公司外派高管年度绩效考核流程，流程图如图3-3所示；（4）参.控股子公司外派高管变动管理流程，流程图如图3-4所示。
第六条参.控股子公司重大经营事项管理流程的主推动部门是企业管理部。
第七条参.控股子公司外派高管任命流程.外派高管年度绩效考核流程.外派高管变动流程的主推动部门是人力资源部。
第八条参.控股子公司重大经营事项管理流程参与者包括公司董事会.总裁办公会.企业管理部和公司外派产权代表；参.控股子公司股东会或董事会对重大经营事项进行决策会议前五天，由公司外派高管向公司企业管理部上报有关会议议题和处理意见，流程历时不超过五天。
第九条参.控股子公司外派高管任命流程参与者包括总裁.总裁办公会.董事会.人力资源部.企业管理部和财务总监；流程完成时限不超过两周。
第二条参.控股子公司外派高管年度绩效考核流程参与者包括总裁.人力资源部.企业管理部.审计监察部和财务总监；流程开始时间与每年年底公司经营目标考核开始时间一致，流程历时不超过一个月。
第二一条参.控股子公司外派高管变动管理流程参与者包括总裁.总裁办公会.董事会.人力资源部.企业管理部.审计监察部和财务总监；流程完成时限不超过一周。
第四章财务管理流程第二二条财务管理类流程包括但不限于以下流程：（1）集团内部资金调拨流程，流程图如图4-1所示；（2）投资类资金调拨流程，流程图如图4-2所示；（3）总部费用借款流程，流程图如图4-3所示；（4）总部费用报销流程，流程图如图4-4所示；（5）总部银行转帐付款流程，流程图如图4-5所示；（6）总部会计核算管理流程，流程图如图4-6所示；（7）集团财务综合管理流程，流程图如图4-7所示；（8）总部年度费用预算管理流程，流程图如图4-8所示。
第二三条财务管理类流程主推动部门是财务部。
第二四条财务投资类管理流程权限划分如表4-1和4-2所示：表4-1：权限机构债权融资内部资金调拨银行存款担保保董事会对子公司债券融资方案出示公司意见占净资产15%以上担保额的审批总部由财务部组织审核；子公司债券融资方案，提出审核意见。
由财务总监审核报告；由总裁审批并明确调拨单位和额度；若需调拨公司资金，财务部比照银行贷款利率向子公司收取资金占用费，并及时结算清理；财务部协调办理资金调拨。
由财务部制定公司资金计划，审批分公司资金计划，审核控股子公司资金计划并出示意见；财务部负责一般资金支出审批；总裁负责大额资金支出审批；财务部每月清理未达账项，编制银行存款余额调节表，及时清理往来帐目检查监督分公司的银行存款管理。
由财务部审核参.控股公司对外或对其他子公司的担保事项，报总裁请示意见。
分公司子公司分公司无对外融资权；子公司发行债券需提供可行性研究报告和融资方案；鼓励子公司自行组织银行贷款。
分公司提出资金申请报告；调出资金单位按总部要求付款。
分公司草拟分公司资金计划；分公司和子公司财务总监定期向财务部提供资金使用情况的分析报告。
各分公司无对外担保权；参.控股公司对外或对其他子公司的担保权前，由外派高管请示总部意见。
表4-2：权限机构费用申请和报销固定资产购置财务分析财务制度财务部财务部.财务总监.总裁对上报的费用申请和报销根据额度和种类进行层层审批。
财务部.财务总监.总裁对上报的购置申请根据额度和种类进行层层审批。
根据上报的月.季.半年和年度的财务分析报告，进行下属企业财务异动分析和综合分析，并制订集团月.季.半年和年度的财务分析报告；对上报的财务分析报告中暴露的问题提出解决建议。
草拟集团财务制度，报总裁审批；审批分公司财务制度；对子公司财务制度出示总部意见。
分公司子公司分公司有一定限额的费用申请和报销审批权，若超额，需报总部财务部审批。
分公司需报总部财务部和相关部门审批；子公司的重大购置事项需由子公司财务总监报总部财务部请示意见。
各分公司财务部和子公司财务总监向总部财务部提供月.季.半年和年度的财务分析报告。
分公司草拟分公司财务制度；子公司有权拟定财务制度，由子公司财务总监报总部财务部请示意见。
总部职能部门无费用报销审批权。
财务部.公共事务部.审计部共同把关审批。
第二五条集团内部资金调拨流程参与者包括总裁.财务总监.财务部总经理和各资金调出及调入单位；流程完成时限不超过五个工作日。
第二六条投资类资金调拨流程参与者包括总裁.财务总监.财务部相关负责人.企业管理部相关负责人.企业管理部总经理和各其他投资资金申请单位；流程完成时限不超过五个工作日。
第二七条总部费用借款流程参与者包括费用借款部门.借款部门总经理.借款部门分管副总裁.总裁.财务总监和财务部相关负责人；流程完成时限不超过三个工作日。
第二八条总部费用报销流程参与者包括费用借款部门.借款部门总经理.借款部门分管副总裁.总裁.财务总监和财务部相关负责人；流程完成时限不超过三个工作日。
第二九条总部银行转帐付款流程参与者包括付款申请人.付款申请部门总经理.总裁.财务总监和财务部出纳；流程完成时限不超过两个工作日。
第三条总部会计核算管理流程参与者包括财务部相关岗位.各部门工作人员和各部门总经理；流程完成时限不超过一周。
第三一条集团财务综合管理流程参与者包括总裁.财务总监.公司财务部.各分公司财务部；流程完成时限不超过两周。
第三二条总部年度费用预算管理流程参与者包括总部各部门.财务部和财务总监；开始和结束时间与公司每年预算开始和结束时间一致。
第五章审计流程第三三条审计类流程包括但不限于以下流程：（1）常规审计流程，流程图如图5-1所示；（2）专项审计流程，流程图如图5-2所示。
第三四条审计类流程的主推动部门是审计监察部。