转移支付在民族地区内部的财力均等化效应测量及其影响因素研究——基于19992004年县级数据的实证分析

据 库 主要 是 围绕 ２ ０ ０ ２年 所得 税 收入 分 享改 革 。 尽 量 选取前 后 三年的数 据加 以对 比。此外 ， 本文 把 民 族 地 区的范 围界定 为包括 内蒙古 、广 西 、新疆 、 西 藏、 宁夏 ５个 自治 区和青海 、 云南 、 贵州 ３个 民族省 在 内 的 ８个 民族省 区 ， 主要是 由于该 ８ 省 区均属 个 于 获得 民族转 移支付 的对象 ， 于考察 中央 民族转 便 移 支付 的效 应是否 延伸 到这些省 区 内部 。
内部 县级 政 府 间的初 始 财力 差 异有 多 大 ？转 移支 付后 的财 力 差异 又如 何 ？其 对 地 区 内县际 间 财力 差 异 的均等 化效 应 发挥 得 怎样 ？在 以下部 分 将一 进行分 析 。① （ ） 一 民族地 区 内部 县级 政 府 获得 转移 支付 的
一
在 中国 。 主要 由县 （ 、 ） 市 区 政府 向广大 民众提 供 公共 服 务 ，其 财政 状 况直 接 影 响 民众享 受 公共 服 务水 平 和经济 福利［ Ｔ ｕ 考 察 了 １９ — ０ ０年 ５ ｓｉ １ 。 ９ ４ ２０
率 在 一 定 程 度 上 有所 降低 Ｉ １ 是 这 些 判 断 尚缺 ｌ， Ｊ但 Ｉ ４ 乏 实 证研 究 的支 持 。县 级政 府作 为 公 共服 务 供 给 的最 基本 单位 ，它们 在 各 民族地 区 内部 的初 始财 力 差 异有 多大 ？各 级 政 府下 达 至县 的财政 转 移 支 付 对 均衡 各 民族 地 区 内部县 级 政府 财 力 的均 等化 效 应 有多 大 ？哪些 因素 将会 影 响财 政 转移 支 付在 地 区 内部 的财力 均等 化效 应？ 文将 以 １９ — ０ ４ 本 ９９ ２０ 年 的 民 族 地 区县 级 数 据 为 基 础 对 此 进 行 实 证 研 究 。以这 ６年 为观察 期 ， 由于本文 所用 数据 主要 是 源 于 《 国地 市 县 财 政 统计 资 料 》 该 年 鉴 出版 滞 全 ，
政 均衡 的 实证研 究”Ｚ Ｘ ０ ９ １０ 资助 （ＹＧ ２ ０ Ｊ ２ ）
一
６ ５
《 甘肃行政学院学报 》ｏ２ 第 ４ ２ｌ 年 期
公共 治理评论： 地方政府 财政与公共预算专题
下存 在 的 问题 使 得 财政 转 移支 付 制度 形 不成 一 个 上 下 衔接 、 互 协调 的体 系 ， 限 的经 费通 过 自治 相 有 区政 府 分 解 后 再 向 下对 数 十 个 市 县 转 移 支 付 ， 落 实 到 基层 的就很 少 了 ，这 使得 转移 支 付 的均 衡 效
展 和 财 政 收 入 的增 长 ， 上 级 财 政 逐 步 加 大 对 民 族
治地 方 的资 金 投入 ，用 于加 快 民族 自治地 方 经济 发展 和社 会 进 步 ， 步 缩 小 与发 达 地 区 的差 距 。” 逐 ２０ ０ ５年 ５月 １ ０日． 国务 院常 务 会议 通 过 的《 国务 院实 施＜ 中华 人 民共 和 国 民族 区域 自治法 ＞ 干规 若 定 》 对 国家 给 予 民族 地 区 的财 政转 移 支付 做 了更 ， 具体 的规 定 。 我 国是 一个 多 民族 的 国家 ， 而 ． 国 内现有 然 在
作用。 然 而 ，专 门针对 民族 地 区转 移 支 付政 策效 应 的实证 研 究均 主要 测 量 和分 析 的是 中央财 政 转移 支付 对缩 小 民族 地 区 同其他 省 份 之间 财力 差 距 的 均 等 化效 应 ，尚未进 一 步 分析 这些 地 区内部 转 移 支 付 的分 配对 缩 小基 层 政府 间财力 差 异 的效 应 大 小［ ｌ埘 由于 中国省 以下财 政分 配体 制 的千差 万 ３９ 。 ｌｌ ８ 别 ．我们 更 应该 特别 关 注 民族 地 区 内部 的财 力 分 配 方式 及其 产 生 的财政 结果 。从纵 向和横 向看 ， 民
基 金项 目： 教育部人 文社科研究青年 基金 项 目“ 国省 内县际间财政均衡研 究 ： 我 经济、 治、 政 法律的视 角” 阶段性成果： 同 时获 国家 自然科学基金资助项 目“ 均等与增长 ： 转移 史付 对县级公共服务财政投入 的影响—— 基 于 ２ ０ ０ ３年 至今 中国县级数据的 实证研 究”７ １３ ２ ）中央高校基本科研 业务 费专项资金资助“ （ １０ ０ ６ 、 分税制后省 内县际间财
２电子科 技 大 学 政 治与公 共 管理 学 院 ， ． 成都 ６ １３ ） １７ １ 【 摘 要 】 分税制 实行至今 ， 国家不 断加 大对 民族地 区的财政转移 支付规模 。９９ ２０ １９－ ０４年的分省（ 自治 区）
县级 数据表 明， 转移 支付后 民族地 区 内部县 际间的财力差异得到 了有效控制 。 然而 ， 转移支付 在广西、 宁夏
二 、 献 综述 文
民族地 区的财政转 移 支付力 度 。就 观察期 而 言 ， 中 央 对 各 民族 地 区净 转 移 支 付 的 总 量从 １９ ９ ９年 的 ７ １ ７亿 元增 长 到 ２ ０ ３． ６ ０ ４年 的 ２０ ８１ 元 ． 均 ｏ ． ６亿 年 增 幅达 ２ ．８ ２３ ％。从对 中央转 移 支 付 的依 存 度 看 ， 以 ２０ ｏ ４年 为 例 ， 国各省 区（ 含直 辖 市 ） 全 不 的平 均 依存 度 为 ５ ． ％， 民族 地 区 的平均 依 存 度则 高 ８６ ５ 而 达 ７ ．１ ４６ ％。如此 巨额 的转移 支付 在 民族 地 区 内部 是 如何进 行 纵 向分 配 的？转 移 支付 前各 民族 地 区
一
三、转 移 支付 在 民族 地 区 内部 的财 力均 等 化
效 应测 量 不 管 是 １５ － １７ ９ ３ ９ ９年 的分 级 管理 体 制 。 是 还 １８－ １９ ９ ０ ９ ３年 的分 级包 干体制 ，一 直 以来 我 国都 对 民族 地 区采取 “ 当照顾 ” 适 的政 策 。分税 制后 ， 我 国 于 １９ ９ ５年 制 定 并 实施 的 《 渡 期 转 移 支 付 办 过 法》 将 ８个 民族 省 区和 民族 省 区之 外 的 自治州 纳 ， 入政策 性转 移支 付范 围 。 ０ ０年 ， ２０ 国家又加 大 了对
《 甘肃行政学院学￣）０ ２年 第 ４期 ２１
公共治理评论： 地方政府财政 与公 共预 算专题
转支在 族 区部财 均化应 量其响素究 移 付 民地 内的 力 等 效 测 及 影 因研
基于 １ ９ ２ ４年县级数据 的实证分析 ９ ０ ９ ０
颜 学勇 周美多
（ ． 邑大学 经济 管理 学 院 ， 东 江 门 ５ ９ ２ ； １ 五 广 ２ ０ ０
作 者简 介 ：颜 学勇（９ ２＂ 男， ｌ １ ８－ ， 湖南攸县人 ， ） 五邑大学经济管理学院讲 师， 中山大学政治与公共事务管理学院社会保障博士
生， 究方向： 研 社会保 障和社会政策 ；周 关多， ２ 管理学博士， 电子科技大学政 治与公共管理学院讲师， 研究方向： 公
共 财政 和 国 家治 理 。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
自治地 方财 政 转移 支 付 力 度 。通过 一 般 性 财政 转 移 支付 、 项 财政 转移 支 付 、 专 民族优 惠政 策 财政 转 移 支付 以及 国家确 定 的 其他 方 式 。增 加 对 民族 自
收 稿 日期 ：０ ２ ０ — ４ ２ １— ８ ０
的关 于 民族地 区财政 转移 支付 制度研 究 的文献 中 ， 从 研 究 方法 上看 ， 主要 有 对策 性 研 究方 法 、 度研 制 究方法 、 国际 比较研 究 方 法 、 案例 研 究 方法 等 ， 而 翻 专 门针 对 民族 地 区财 政 转移 支付 政 策 效应 的研究 较少 。３ ［ １ 此外 ， 为数 不多 的实 证研 究 中 ， 在 学者 们也 主要 是 就 中央 财政 转 移 支付 在缩 小 民族地 区与其 他各 省 财政 能 力或 基 本公 共 服 务差 异 上 的均 等化 效 应 进行 测量 。虽然 ， 不少 学 者都 已关 注到省 区 以
异有 ４ ％源 于省 内差异［ Ｍａｔ ｅ— ａｑ ｅ 等 １ ６ １ ｒ ｎ ｚＶ ｚｕ ｚ 。 ｉ 对 ２ ０ 年 中国 ３ 个省 、 ０３ １ 自治 区和直辖 市 的辖 区 内县
比重和数 量 表 １给 出 了观 察 期 内各地 区县 级政 府 获得 的
级政 府 间财 力 差异 和转 移 支 付 的均 等化 效应 进 行 了 比较 。其研 究表 明 ， 省级 政府 在执行 中央均等 化 政 策上 存在 着 较大 的行 为差 异 ，它 们在 决 定转 移 支 付对 县 级财 力 的均 等化 效 应 上起 着 至关 重要 的
研 究背 景及 研究 问题 我 国是 一 个 多 民族 的 国家 ，少 数 民族地 区 内
一
、
部 是否 能 够均 衡 、 稳定 地 发 展 ， 事关 整个 民族 和 国 家 的长 治久 安 ． 在治 理 民族地 区的 政策 工 具 中 ， 而 政 府 间财政 关 系 的恰 当处理 是 不 可 或缺 的 一个 重 要 环节 。众 所周 知 ， 财政 转移 支付 制度 是分 级财 政 管 理体 制 的重 要组 成 部 分 ，它 是 以各 级 政府 之 间 存 在 的财政 能 力差 异 为 基 础 ，以实 现各 地公 共 服 务 水平 均 等化 为 主 旨而 实行 的一 种财 政 资 金转 移 或 财 政平 衡 制度 。Ｉ 中华 人 民共 和 国 民族 区 １ 《 】 。 域 自治 法 》第 六 十二 条 规定 ， 随着 国 民经 济 的发 “
两个 自治 区内部的县 际间财力均等化 效应并不理想 。省级 面板数 据分析表 明 ， 转移支付的分 配原 则、 分配 规模 是影响其地 区内均等化 效应发挥 的关键 性 因素。 民族地 区应 当通过采取 “ 均等化导 向” 的转移 支付 分 配原则 ，同时在转移 支付 的纵 向分配上 更 多地 向县级政府倾斜 来进一 步优化 转移支付的地 区 内分配。此
县 级 财力 不均 等 的 变化 趋 势 ，发现 转 移 支付 并 没 有 财力 均 等化效 应阎 尹恒 等选 取 １ ９ — ０ ３年 的 。 ９３ ２０ 县 级 财政 数据 。采用 收 入不 平 等分 解 法发 现 转 移 支 付 在总体 上 拉大 了财力 差异 嘲 。由于 县级数 据 的 收集 难 度很 大 ．除 此之 外 少有 文 献使 用 县级 数 据 分析 财力 差异 及转 移支 付 的均等 化效应 。 其 次 ．对构 成 县级 政 府财 力 差异 的指数 进 行 分解 ， 中国县 级政府 （９ ４ ２ ０ １９ — ０ ０年 ） 自有收入 的差
后 ３ ４年 ， 由于县 级数 据 量庞 大 ， ￣ 且 目前 建 立 的数
族 地 区财政 转移 支 付对 均衡 民族地 区财力 起 到 了 定 的效 果嘲， 这种 均 等化 效 应是 否传 递 到 民族 但 地 区 内部 的 基层 政府 之 间 ，转 移支 付在 民族地 区 内部 的财 力 均等 化效 应 究竟 发 挥得 如何 ？这 正是 本文 进一 步探讨 的方 向。 对 于 转移 支 付均 等 化效 应 的测 量指 标 ．学 界 通 常采 用 标 准 差 系数 、 尔指 数 、 尼 系数 、 关 泰 基 相 系数 等指 标 ，笔 者在 《 内转 移支 付 的均 等化 效 省 应 ：省级 差别 和 原 因》 一书 中有 详 细 的 比较 和讨 论， 在此不 再 赘述 ， 本 文主 要选 择 标准 差 系数 和 而 相关 系数 两种 比较 直 观 的测 量指 标 ，以便 于更 广 大 的读 者 能够 阅读 和 理解 。
外， 中央应特别加 大对 广西的转移 支付 力度 ， 以避免对 民族地 区转移 支付规模 中出现 “ 此薄彼 ” 厚 的现象。 【 关键词 】 财政转移 支付 ； 民族地 区 ； 财力均等化 ； 转移支付分配原则 ； 公共服务 均等化 【 中图分类号 】 １７８ Ｆ２． 【 文献标识码 】 Ａ 【 文章编号 】０９４９ （０２０—０５ ０ １０—９７２ １）４０６—７