境内外币支付系统业务介绍(ppt 124页)
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境内外币支付系统业务
二、业务处理－头寸管理
各行应加强头寸管理，避免在系统处于 “业务截止”时仍有排队状态的外币支付 往账业务。
境内外币支付系统业务
一、系统定位
为中国境内的银行业金融机构和外币清算 机构提供外币支付服务的实时全额支付系 统。
用于清算商业银行资金头寸调拨、企业或 个人投资、商品及劳务交易引起的外币资 金结算的境内外币支付系统。
二、系统特点
支持多币种结算。目前八个币种，四家代理 结算银行。
美元—中国银行 港币—建设银行 欧元和日元—工商银行 加拿大元、澳大利亚元、英镑和瑞士法
查询行
外币清算处理中心
查复行
六、额度管理-可用额度
概念—参与者某一时点的可用额度由其圈存资金、 授信额度、已清算的外币支付业务的金额以及可 用额度的锁定值组成（动态变化）
对于支付金额不超过我行可用额度 的外币支付业务，外币清算处理中 心实时全额清算 。否则，作排队处 理。
第二部分 我行管理规定
对于既不能按账号清分又不能按接收行行号清分 或由于通讯问题等系统自动清分不成功的业务， 总行业务处理中心可人工清分至相应基层营业机 构。
二、业务处理－来账解付
收到外币支付来账业务，应根据来账报文 附言中标注的汇款性质（现钞或现汇）进 行解付。
对于没有标注汇款性质的外币支付来账业 务，应及时进行查询，并根据查复结果进 行解付。
基本规定 业务处理
资金管理 应急处置
一、基本规定－接入方式
我行通过直联、一点接入方式连接外币支 付系统，接入点为上海。
总行业务处理中心在代理结算银行开立清 算账户，集中办理全行外币支付系统的轧 账、对账及资金清算。
一、基本规定－操作模式
我行外币支付系统业务支持WEB页面和终端 机两种处理模式。
《支付清算业务》课件
保障资金安全，确保交易的真实性和合法 性。
高效性
便捷性
快速完成资金清算和结算，提高交易效率 。
提供多种支付方式选择，满足不同客户需 求。
支付清算业务的重要性
促进经济发展
支付清算业务是现代经济活动中 不可或缺的环节，对促进商品流 通、服务交易和经济活动具有重
要意义。
提高资金使用效率
通过支付清算业务，企业可以快速 回笼资金，提高资金使用效率。
总结词
由于交易对手的违约而导致的风险
详细描述
信用风险是支付清算业务中最常见的风险之一。当交易对手未能履行约定的支付义务时，银行和其他金融机构可 能会遭受损失。为了控制信用风险，应定期评估交易对手的信用状况，并采取相应的风险控制措施。
市场风险
总结词
由于市场价格波动而导致的风险
详细描述
市场风险是指由于市场价格波动而导致的支付清算业务的风险。例如，当汇率、利率或商品价格发生 不利变动时，银行和其他金融机构可能会遭受损失。为了控制市场风险，应密切关注市场动态，并采 取相应的风险对冲策略。
中央银行
负责制定和执行货币政策 ，维护金融稳定算协会
负责制定行业规范，推动 行业自律，对支付清算业 务进行行业监管。
银保监会
负责对银行业、保险业进 行监管，对涉及银行转账 汇款等支付清算业务进行 监管。
主要监管法规
《中华人民共和国支 付清算管理办法》
《电子支付指引（试 行）》
由于技术故障或缺陷而导致的风险
详细描述
技术风险是指由于技术故障或缺陷而导致的 支付清算业务的风险。例如，系统崩溃、数 据丢失或网络中断都可能导致支付清算业务 的延迟或失败。为了控制技术风险，应加强 技术投入和研发，提高系统的稳定性和安全 性。
跨境支付业务培训课件
• 每个币别都有不同的账户行，等值三千万美元（含）以上的大额走款要与总行资金管 理处（联系人：蔡静，IP 212776）协商。
参与者。同一个系统工作日内，间接参与者可以使用不同的所属直接参与者收发业务。 境内中、外资银行，境外银行，境内银行的海外分支机构（或总部），其他指定的视
同境外的特殊区域的分支机构（如自贸区分行），均可申请作为间接参与者加入CIPS。境 内直接参与者的境内分支机构或平行机构不可申请作为间接参与者加入CIPS，不得填写在 间接参与者栏位，可以填写在付款人开户行、收款人开户行、中介机构1、中介机构2等栏 位。
1、汇出。对于收款人开户行为被代理行的业务，境内分行通过STL发起业务， 接收行直接填写被代理行。跨境支付清算系统收到该业务后， 自动进行账务处理和报文发送。 2、汇入。对于被代理行汇给本行的业务，被代理行通过SWIFT向本行发送报文， 跨境支付清算系统自动进行账务处理，并将报文转发STL，收款机构在STL处理汇入汇款。
19家直接参与者
11家中资银行：中国工商银行、中国农业银行、中国银行（不 含澳门中行及香港中行）、中国建设银行、交通银行、华夏 银行、中国民生银行、招商银行、兴业银行、平安银行、浦 发银行
8家外资银行：汇丰银行（中国）有限公司、花旗银行（中国） 有限公司、渣打银行（中国）有限公司、星展银行(中国）有 限公司、德意志银行（中国）有限公司、法国巴黎（中国） 有限公司、澳大利亚和新西兰银行（中国）有限公司、东亚 银行（中国）有限公司
4、HVPS (HIGH-VALUE PAYMENT SYSTEM)大额支付系 统
5、NOSTRO账户行:指接受本行开立清算账户，委托本行开展 用于资金清算的银行。系统中以“N”
6、VOSTRO被代理行:指在本行开立清算账户，委托本行开展 用于资金清算的行外金融机构。系统中简称以“V”
参与者。同一个系统工作日内，间接参与者可以使用不同的所属直接参与者收发业务。 境内中、外资银行，境外银行，境内银行的海外分支机构（或总部），其他指定的视
同境外的特殊区域的分支机构（如自贸区分行），均可申请作为间接参与者加入CIPS。境 内直接参与者的境内分支机构或平行机构不可申请作为间接参与者加入CIPS，不得填写在 间接参与者栏位，可以填写在付款人开户行、收款人开户行、中介机构1、中介机构2等栏 位。
1、汇出。对于收款人开户行为被代理行的业务，境内分行通过STL发起业务， 接收行直接填写被代理行。跨境支付清算系统收到该业务后， 自动进行账务处理和报文发送。 2、汇入。对于被代理行汇给本行的业务，被代理行通过SWIFT向本行发送报文， 跨境支付清算系统自动进行账务处理，并将报文转发STL，收款机构在STL处理汇入汇款。
19家直接参与者
11家中资银行：中国工商银行、中国农业银行、中国银行（不 含澳门中行及香港中行）、中国建设银行、交通银行、华夏 银行、中国民生银行、招商银行、兴业银行、平安银行、浦 发银行
8家外资银行：汇丰银行（中国）有限公司、花旗银行（中国） 有限公司、渣打银行（中国）有限公司、星展银行(中国）有 限公司、德意志银行（中国）有限公司、法国巴黎（中国） 有限公司、澳大利亚和新西兰银行（中国）有限公司、东亚 银行（中国）有限公司
4、HVPS (HIGH-VALUE PAYMENT SYSTEM)大额支付系 统
5、NOSTRO账户行:指接受本行开立清算账户，委托本行开展 用于资金清算的银行。系统中以“N”
6、VOSTRO被代理行:指在本行开立清算账户，委托本行开展 用于资金清算的行外金融机构。系统中简称以“V”
国际支付清算体系ppt课件
瑞士跨行清算系统(SIC)的职能是对存放在瑞士国民银 行的资金每日24小时执行最终的、不可取消的、以瑞 士法郎为单位的跨行支付。
瑞士跨行清算系统是瑞士惟一的、以电子方式执行银 行间支付的系统。它是一个全额系统，即所有的支付 都逐笔在参与者的账户上进行结算(借记支付指令发起 行的账户，贷记接收行的账户)。
3.日本银行金融网络系统
日本银行金融网络系统(BOJ-NET)于1988年10月开始 运行，它是一个用于包括日本银行在内的、金融机构 间的、电子资金转账的联机系统。该系统由日本银行 负责管理。
金融机构要想成为日银网络资金转账服务的直接使用 者，就必须在日本银行开设账户。系统的参与者包括 银行、证券公司和代办短期贷款的经济人，以及在日 本的外国银行和证券公司。
23
4. 欧元实施后的欧洲支付系统
1999年欧元实施后，除了TARGET系统以外，欧元区 内各商业银行将至少有五个清算渠道与区内及全球各 往来银行进行资金清算划拨。 1、通过各自的中央银行清算中心与国内银行清算或在 欧洲跨国大批量自动实时快速清算系统上与其他成员 国银行清算。 2、通过欧洲银行协会的结算网络系统清算。这个系 统目前共有18个国家的91个银行成员。 3、通过环球银行电信协会(SWIFT)进行清算 4、通过对清算账户的直接借记和贷记清算。 5、通过国际银行组织电子银行协会(Electronic Banking Association)清算。
目前最主要的电子支付创新是电子资金转账系统，即 EFT系统的应用。EFT系统产生于20世纪60年代，是银 行同客户进行数据通信的一种电子系统，它是银行之 间利用自有的网络来做电子资金转换，用于传输同金 融交易有关的电子资金和相关的数据和信息，为客户 提供支付服务。
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瑞士跨行清算系统是瑞士惟一的、以电子方式执行银 行间支付的系统。它是一个全额系统，即所有的支付 都逐笔在参与者的账户上进行结算(借记支付指令发起 行的账户，贷记接收行的账户)。
3.日本银行金融网络系统
日本银行金融网络系统(BOJ-NET)于1988年10月开始 运行，它是一个用于包括日本银行在内的、金融机构 间的、电子资金转账的联机系统。该系统由日本银行 负责管理。
金融机构要想成为日银网络资金转账服务的直接使用 者，就必须在日本银行开设账户。系统的参与者包括 银行、证券公司和代办短期贷款的经济人，以及在日 本的外国银行和证券公司。
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4. 欧元实施后的欧洲支付系统
1999年欧元实施后，除了TARGET系统以外，欧元区 内各商业银行将至少有五个清算渠道与区内及全球各 往来银行进行资金清算划拨。 1、通过各自的中央银行清算中心与国内银行清算或在 欧洲跨国大批量自动实时快速清算系统上与其他成员 国银行清算。 2、通过欧洲银行协会的结算网络系统清算。这个系 统目前共有18个国家的91个银行成员。 3、通过环球银行电信协会(SWIFT)进行清算 4、通过对清算账户的直接借记和贷记清算。 5、通过国际银行组织电子银行协会(Electronic Banking Association)清算。
目前最主要的电子支付创新是电子资金转账系统，即 EFT系统的应用。EFT系统产生于20世纪60年代，是银 行同客户进行数据通信的一种电子系统，它是银行之 间利用自有的网络来做电子资金转换，用于传输同金 融交易有关的电子资金和相关的数据和信息，为客户 提供支付服务。
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境内外币支付系统业务PPT课件
第22页/共124页
二、业务处理－往账
• 具有外币支付交易权限的基层营业机构业务处理成功后，在可用额度足够的情况 下，行内系统实时通过外币支付系统发送往账。
第23页/共124页
二、业务处理－来账清分
• 行内系统收到来账及查询查复业务，系统自动 按账号清分至相应基层营业机构，由其进行后 续解付或查复处理。
• 其他业务 机 构 管 理 、 币 种 管 第理9页以/共及12数4页字 证 书 行 号 绑 定 等 。
五、业务流程-普通贷记业务
发起清算行
外币清算处理中心
接收清算行
代理结算银 行
第10页/共124页
五、业务流程-退汇业务
原业务接收 清算行
外币清算处理中心
原业务发起 清算行
代理结算银 行
第11页/共124页
境内外币支付系统业务
• 人行系统概述 • 我行管理规定 • 核心操作流程 • 测试注意事项
第1页/共124页
第一部分 人行系统概述
• 业务种类
• 系统定位
• 业务流程
• 系统特点
• 额度管理
• 运行时序
第2页/共124页
一、系统定位
• 为中国境内的银行业金融机构和外币清算机构提供外币支付服务的实时全额支付系统。 • 用于清算商业银行资金头寸调拨、企业或个人投资、商品及劳务交易引起的外币资金结算的境内外币支付
• 对于无法按账号清分的业务，系统自动按接收 行行号清分至集中处理网点。
• 对于既不能按账号清分又不能按接收行行号清 分或由于通讯问题等系统自动清分不成功的业 务，总行业务处理中心可人工清分至相应基层 营业机构。
第24页/共124页
二、业务处理－来账解付
• 收到外币支付来账业务，应根据来账报文附言中标注的汇款性质（现钞或现汇） 进行解付。
二、业务处理－往账
• 具有外币支付交易权限的基层营业机构业务处理成功后，在可用额度足够的情况 下，行内系统实时通过外币支付系统发送往账。
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二、业务处理－来账清分
• 行内系统收到来账及查询查复业务，系统自动 按账号清分至相应基层营业机构，由其进行后 续解付或查复处理。
• 其他业务 机 构 管 理 、 币 种 管 第理9页以/共及12数4页字 证 书 行 号 绑 定 等 。
五、业务流程-普通贷记业务
发起清算行
外币清算处理中心
接收清算行
代理结算银 行
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五、业务流程-退汇业务
原业务接收 清算行
外币清算处理中心
原业务发起 清算行
代理结算银 行
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境内外币支付系统业务
• 人行系统概述 • 我行管理规定 • 核心操作流程 • 测试注意事项
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第一部分 人行系统概述
• 业务种类
• 系统定位
• 业务流程
• 系统特点
• 额度管理
• 运行时序
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一、系统定位
• 为中国境内的银行业金融机构和外币清算机构提供外币支付服务的实时全额支付系统。 • 用于清算商业银行资金头寸调拨、企业或个人投资、商品及劳务交易引起的外币资金结算的境内外币支付
• 对于无法按账号清分的业务，系统自动按接收 行行号清分至集中处理网点。
• 对于既不能按账号清分又不能按接收行行号清 分或由于通讯问题等系统自动清分不成功的业 务，总行业务处理中心可人工清分至相应基层 营业机构。
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二、业务处理－来账解付
• 收到外币支付来账业务，应根据来账报文附言中标注的汇款性质（现钞或现汇） 进行解付。
境内外币支付系统
大陸境內外幣支付系統（FCPS）參加行名單
序號
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
參加行名稱 中國農業銀行 中國農業發展銀行 東亞銀行（中國） 北京銀行 中國銀行 寧波銀行 北京農村商業銀行 廈門銀行 長沙銀行 中信銀行 花旗銀行（中國） 昆侖銀行 招商銀行 交通銀行 中國進出口銀行 中國光大銀行 興業銀行 華一銀行 廣發銀行 徽商銀行 華夏銀行 中國工商銀行 吉林銀行 遼陽銀行 首都銀行（中國） 中國民生銀行 南京銀行
序號
28 29 30 31 32 33 34 5 36 37 38 39
參加行名稱 南洋商業銀行(中國) NANYANG COMMERCIAL BANK (CHINA), LIMITED 中國建設銀行 青島銀行 國家開發銀行 上海浦東發展銀行 平安銀行 威海市商業銀行 漢口銀行 溫州銀行 延邊農村合作銀行 營口銀行 鄞州銀行
CHINA CONSTRUCTION BANK BANK OF QINGDAO CHINA DEVELOPMENT BANK SHANGHAI PUDONG DEVELOPMENT BANK PING AN BANK WEIHAI CITY COMMERCIAL BANK CO. LTD HANKOU BANK BANK OF WENZHOU YANBIAN RURAL COOPERATION BANK BANK OF YINGKOU YINZHOU BANK
AGRICULTURAL BANK OF CHINA AGRICULTURAL DEVELOPMENT BANK OF CHINA BANK OF EAST ASIA (CHINA) LIMITED, THE BANK OF BEIJING BANK OF CHINA BANK OF NINGBO BEIJING RURAL COMMERCIAL BANK XIAMEN BANK CO., LTD. BANK OF CHANGSHA CHINA CITIC BANK CITIBANK (CHINA) CO., LTD. BANK OF KUNLUN CO., LTD CHINA MERCHANTS BANK BANK OF COMMUNICATIONS EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA, THE CHINA EVERBRIGHT BANK INDUSTRIAL BANK CO.,LTD. FIRST SINO BANK CHINA GUANGFA BANK CO., LTD HUISHANG BANK CORPORATION LTD HUA XIA BANK INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA BANK OF JILIN CO., LTD BANK OF LIAOYANG METROPOLITAN BANK (CHINA) LTD CHINA MINSHENG BANK BANK OF NANJING
序號
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
參加行名稱 中國農業銀行 中國農業發展銀行 東亞銀行（中國） 北京銀行 中國銀行 寧波銀行 北京農村商業銀行 廈門銀行 長沙銀行 中信銀行 花旗銀行（中國） 昆侖銀行 招商銀行 交通銀行 中國進出口銀行 中國光大銀行 興業銀行 華一銀行 廣發銀行 徽商銀行 華夏銀行 中國工商銀行 吉林銀行 遼陽銀行 首都銀行（中國） 中國民生銀行 南京銀行
序號
28 29 30 31 32 33 34 5 36 37 38 39
參加行名稱 南洋商業銀行(中國) NANYANG COMMERCIAL BANK (CHINA), LIMITED 中國建設銀行 青島銀行 國家開發銀行 上海浦東發展銀行 平安銀行 威海市商業銀行 漢口銀行 溫州銀行 延邊農村合作銀行 營口銀行 鄞州銀行
CHINA CONSTRUCTION BANK BANK OF QINGDAO CHINA DEVELOPMENT BANK SHANGHAI PUDONG DEVELOPMENT BANK PING AN BANK WEIHAI CITY COMMERCIAL BANK CO. LTD HANKOU BANK BANK OF WENZHOU YANBIAN RURAL COOPERATION BANK BANK OF YINGKOU YINZHOU BANK
AGRICULTURAL BANK OF CHINA AGRICULTURAL DEVELOPMENT BANK OF CHINA BANK OF EAST ASIA (CHINA) LIMITED, THE BANK OF BEIJING BANK OF CHINA BANK OF NINGBO BEIJING RURAL COMMERCIAL BANK XIAMEN BANK CO., LTD. BANK OF CHANGSHA CHINA CITIC BANK CITIBANK (CHINA) CO., LTD. BANK OF KUNLUN CO., LTD CHINA MERCHANTS BANK BANK OF COMMUNICATIONS EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA, THE CHINA EVERBRIGHT BANK INDUSTRIAL BANK CO.,LTD. FIRST SINO BANK CHINA GUANGFA BANK CO., LTD HUISHANG BANK CORPORATION LTD HUA XIA BANK INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA BANK OF JILIN CO., LTD BANK OF LIAOYANG METROPOLITAN BANK (CHINA) LTD CHINA MINSHENG BANK BANK OF NANJING
境内外币支付参与行业务
境内外币支付参与行业务
操作流程
第一步:用E22001 FPSS：支付类报文发起-经办（柜员操作）
业务类型：FMT100——境内跨行贷记业务报文（境内业务）
功能参数：录入
点击提交
钞汇标识：1-现钞2-现汇
业务性质：C-对公P-对私
货币：金额：
接收行：SWIFT代码可点击查询：输入行名，多笔查询
帐户性质：01-经常项目
凭证类型：活期一本通
业务种类：其它
不申报
提示码：NF——不收费
点击提交
打印：1、境内外币支付借记通知
注：手工收费，用21035交易码，费用名称：个人境内外汇划转费（现汇和现钞户）--跨系统划转，费用按汇款金额0.1%收取，最低50最高260元人民币，对私电讯费-国内发电（10元）。
第二步：用E22002：支付类报文发起-核准（柜员操作）
功能参数：1——单笔核准、2——多笔核准
点击提交
根据客户填写的汇款申请书复核柜员输入汇款信息，复核无误后点击提交。
不打印
如金额超限，则需要：
第三步：用E22003：大额交易确认（复核员操作）
功能参数：1-单笔确认
2-多笔确认
根据客户填写的汇款申请书复核柜员复核无误后点击提交。
第四步：用E22007：支付类报文往报多笔查询
查询方式：0-8
此交易可确认报文是否已发出，如显示已清算，即为成功发送。
《外币业务核算》课件
适用于对外币资产或负债不经 常变动，汇率风险较小的企业
。
优点
简单易行，可避免人为调节利 润。
缺点
对于汇率波动较大的情况，不 能真实反映外币资产或负债的
价值变化。
现行汇率法
定义
在资产负债表日按照当日汇率 对所有外币资产和负债进行重
新计量，确认汇兑损益。
适用范围
适用于对外币交易频繁、外汇 风险较大的企业。
外币业务的分类
按照业务性质分类
分为外汇交易、外汇融资和外币投资等。
按照结算方式分类
分为电汇、信汇、票汇等。
按照外汇管制程度分类
分为自由外汇、有限自由外汇和管制外汇等。
02
外币业务核算方法
历史成本法
01
02
03
04
定义
按照外币资产或负债取得时的 汇率进行记账，在资产负债表
日不进行汇兑损益调整。
适用范围
外币交易的后续计量
总结词
对外币交易的后续处理和计量
详细描述
外币交易的后续计量是指在外币交易发生后，企业需要按照一定的汇率，将外币 金额转换为记账本位币金额。企业应选择适当的汇率进行转换，并对外币交易的 损益进行处理。
外币交易的会计处理
总结词
对外币交易的会计记录和报告
详细描述
外币交易的会计处理是指企业根据会计准则和相关法规，对外币交易进行会计记录和报告。企业应按 照规定的会计科目和记账方法，对交易进行分类和记录，并在财务报表中对外币交易的相关信息进行 列报。
THANK YOU
优点
简化核算过程，降低汇 率风险。
缺点
无法真实反映外币资产 或负债的价值变化，且 分类标准可能存在主观
性。
货币与非货币项目法
。
优点
简单易行，可避免人为调节利 润。
缺点
对于汇率波动较大的情况，不 能真实反映外币资产或负债的
价值变化。
现行汇率法
定义
在资产负债表日按照当日汇率 对所有外币资产和负债进行重
新计量，确认汇兑损益。
适用范围
适用于对外币交易频繁、外汇 风险较大的企业。
外币业务的分类
按照业务性质分类
分为外汇交易、外汇融资和外币投资等。
按照结算方式分类
分为电汇、信汇、票汇等。
按照外汇管制程度分类
分为自由外汇、有限自由外汇和管制外汇等。
02
外币业务核算方法
历史成本法
01
02
03
04
定义
按照外币资产或负债取得时的 汇率进行记账，在资产负债表
日不进行汇兑损益调整。
适用范围
外币交易的后续计量
总结词
对外币交易的后续处理和计量
详细描述
外币交易的后续计量是指在外币交易发生后，企业需要按照一定的汇率，将外币 金额转换为记账本位币金额。企业应选择适当的汇率进行转换，并对外币交易的 损益进行处理。
外币交易的会计处理
总结词
对外币交易的会计记录和报告
详细描述
外币交易的会计处理是指企业根据会计准则和相关法规，对外币交易进行会计记录和报告。企业应按 照规定的会计科目和记账方法，对交易进行分类和记录，并在财务报表中对外币交易的相关信息进行 列报。
THANK YOU
优点
简化核算过程，降低汇 率风险。
缺点
无法真实反映外币资产 或负债的价值变化，且 分类标准可能存在主观
性。
货币与非货币项目法
人民币跨境支付系统CIPS主要功能及业务管理
CIPS
A 银行
B 银行
* A 银行代表CIPS境内直接参与者和 中银香港
* B 银行代表CIPS境外直接参与者
29
流动性管理
注资/预注资
调增/预注资调增
调减/预注资调减
注资（预注资）是指境 内直接参与者在营业准备 阶段（夜间处理阶段前） 的规定时间内，通过大额 支付系统向自身或委托方 的CIPS账户注入运营机构 要求的最低限额。
B:100
C:200
28
账户管理
CIPS与HVPS的关系
CIPS是HVPS的直接参与者，在
HVPS
HVPS开立清算账户
HVPS仅支持CIPS直接参与者的 流 动 性 调 整 ,CIPS 和 HVPS 之 间 不能处理客户、银行机构的支付 业务
CIPS境外直接参与者通过指定境 内资金托管行完成注资等操作
金融市场
中央对手方定义
指介入一个或多个市场中已 成交合约的交易双方之间， 成为每个卖方的买方和每个 买方的卖方，并据此确保履 行所有敞口合约的单位。
（PFMI定义）
降低系统性风险 消除对手方信用风险 提高市场效率 降低成本，活跃交易
中央对手方结算的意义
16境外直参境外直接参 Nhomakorabea者 指在CIPS开立资金账户，拥有 CIPS行号，直接通过CIPS办理 人民币跨境支付业务的境外金 融机构。
22
制度设计总体原则
市场化原则，保证公平性，体现吸引力 基于CIPS整体设计，覆盖CIPS一期和二期的功能 制度应保证一定稳定性 充分考虑国际通行作法
23
参与者管理
参与者分级管理
直接参与者 间接参与者
参与者准入管理
银行业金融机构 金融市场基础设施
境内外币支付系统业务课件资料PPT文档126页
26、要使整个人生都过得舒适、愉快，这是不可能的，因为人类必须具备一种能应付逆境的态度。——卢梭
▪
27、只有把抱怨环境的心情，化为上进的力量，才是成功不如好之者，好之者不如乐之者。——孔子
▪
29、勇猛、大胆和坚定的决心能够抵得上武器的精良。——达·芬奇
▪
30、意志是一个强壮的盲人，倚靠在明眼的跛子肩上。——叔本华
境内外币支付系统业务课件资料
41、俯仰终宇宙，不乐复何如。 42、夏日长抱饥，寒夜无被眠。 43、不戚戚于贫贱，不汲汲于富贵。 44、欲言无予和，挥杯劝孤影。 45、盛年不重来，一日难再晨。及时 当勉励 ，岁月 不待人 。
▪
谢谢！
126
《外币业务》PPT课件 (2)
企业应作的会计分录如下：
借：应收账款—乙公司〔美元〕 22950000
贷：主营业务收入
22950000
〔二〕期末调整或结算
1．货币性工程 货币性工程是企业持有的货币和将以固定或可确定金额的
货币收取的资产或者偿付的负债。 期末或结算货币性工程时，应以当日即期汇率折算外币货
币性工程，该工程因当日汇率不同于该工程初始入账时或前 一期末即期汇率而产生的汇率差额计入当期损益。
12月11日，购入股票时：
借：交易性金融资产 〔1.5×10000×7.60〕114000
【例3】 沿用【例1】，2007年3月31日，甲股份尚未向乙 公司支付所欠工业原料款，当日即期汇率为1美元=7.55元 人民币。应付乙公司货款按期末即期汇率折算为15100000 〔500×4000×7.55〕元人民币，与该货款原记账本位币之 差100000〔15200000－15100000〕元人民币应冲减当 期损益
《外币业务》PPT课件 (2)
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第一节 相关根底概念
一、有关货币和经营活动 本国货币与外国货币 记账本位币和外币 境内经营与境外经营 货币性工程和非货币性工程
相关会计分录如下：
借：财务费用——汇兑差额
150000
贷：应收账款——乙公司〔美元〕
150000
假定2007年5月20日收到上述货款，兑换成人民币后直接
存入银行，当日银行的美元买入价为1美元=7.62元人民
币，相应的会计分录为：
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五、业务流程-普通贷记业务
发起清算行
外币清算处理中心
接收清算行
代理结算银 行
五、业务流程-退汇业务
原业务接收 清算行 外币清算处理中心 原业务发起 清算行
代理结算银 行
五、业务流程-查询查复业务
有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理； 严格依据原始凭证记载的内容进行查询、查复。
查询行
系 统 总 体 拓 扑 结 构
同城外币 清算系统
证券存 管系统
外汇市场清算 所业务系统
参与者 业务相关系统
特许参与者 业务相关系统
外币清算处理中心
代理结算银行 美元 英镑 港元 澳元 欧元 加元 日元 瑞士 法郎
三、运行时序
国家法定工作日，运行时间由中国人民银 行统一规定和调整。 按时序分为营业准备、日间运行、业务截 止、清算窗口和日终处理五个阶段。
系统运行时间
系统日间运行时间为9:00－17:00。 转汇业务和系统业务截止时间均为17:00。 清算窗口时间为17:00－17:30。
日终处理时间为 17:30。如清算窗口未开启，日终 处理时间为 17:05；如清算窗口提前关闭，则日终 处理时间为清算窗口关闭时间。
四、业务种类
支付类业务 由外币清算处理中心清算和代理结算银行结算的资金收 付业务。包括境内跨行贷记业务、轧差净额业务、付款交 割业务。 信息类业务 利用外币清算处理中心作为信息通道，无需外币清算处 理中心清算和代理结算银行结算的信息发送与接收业务。 包括转汇信息业务、查询查复业务、撤销申请业务、退汇 申请业务、退汇应答业务、圈存资金调整业务、授信额度 调整业务、质押和解押业务、通用信息业务。 其他业务 机构管理、币种管理以及数字证书行号绑定等。
境内外币支付系统 业务介绍
2009.5
境内外币支付系统业务
人行系统概述 我行管理规定 核心操作流程 测试注意事项
第一部分 人行系统概述
系统定位
业务种类
系统特点 运行时序
业务流程
额度管理
一、系统定位
为中国境内的银行业金融机构和外币清算 机构提供外币支付服务的实时全额支付系 统。 用于清算商业银行资金头寸调拨、企业或 个人投资、商品及劳务交易引起的外币资 金结算的境内外币支付系统。
一、基本规定－内部账户
“2620200020其他应付款-代收境内外币支 付业务汇款手续费”分户：核算从客户账 扣收的汇出汇款手续费，并按要求记入分 行账务中心。 外币支付系统收费代码为3011（境内外 币汇出汇款电汇手续费--对公）、3012（境 内外币汇出汇款电汇手续费--对私）和 3013(境内外币汇出汇款电报费)。
二、业务处理－往账
具有外币支付交易权限的基层营业机构业 务处理成功后，在可用额度足够的情况下， 行内系统实时通过外币支付系统发送往账。
二、业务处理－来账清分
行内系统收到来账及查询查复业务，系统自动按 账号清分至相应基层营业机构，由其进行后续解 付或查复处理。 对于无法按账号清分的业务，系统自动按接收行 行号清分至集中处理网点。 对于既不能按账号清分又不能按接收行行号清分 或由于通讯问题等系统自动清分不成功的业务， 总行业务处理中心可人工清分至相应基层营业机 构。
一、基本规定－内部账户
“5230100003和5230200003外币支付系统往、 来账”分户：核算外币支付系统往来账业务。 “2620100312暂收款项－待处理被拒外币支付 往账”分户：用于各营业机构核算不同类型的 被拒业务。 “2620100313暂收款项－外币支付来账清分” 分户：用于核算来账清分后记入记账网点的款 项。 “2620100314暂收款项－外币支付来账待查户” 分户：用于核算解付来账时无法及时处理的业 务。
其他交易通过核心账务系统柜员终端机处 理
一、基本规定－往来账处理
基层营业机构发送的往账业务，核心账务 系统实时对外发送。 对于来账业务，核心账务系统按收款账号 自动清分到相应营业机构进行解付处理。
ห้องสมุดไป่ตู้
一、基本规定－入账时间
基层营业机构收到外币支付来账业务后， 对于国家外汇法规制度要求收款人到柜台 提交相关资料的，应在当天通知收款人。 对于不需要收款人到柜台提交相关材料的， 应在当天（T+0）将资金贷记收款人账户。
基本规定
业务处理
一、基本规定－接入方式
我行通过直联、一点接入方式连接外币支 付系统，接入点为上海。 总行业务处理中心在代理结算银行开立清 算账户，集中办理全行外币支付系统的轧 账、对账及资金清算。
一、基本规定－操作模式
我行外币支付系统业务支持WEB页面和终端 机两种处理模式。 人行参数维护查询类、头寸管理类交易通 过WEB页面处理
外币清算处理中心
查复行
六、额度管理-可用额度
概念—参与者某一时点的可用额度由其圈存资金、 授信额度、已清算的外币支付业务的金额以及可 用额度的锁定值组成（动态变化）
对于支付金额不超过我行可用额度 的外币支付业务，外币清算处理中 心实时全额清算 。否则，作排队处 理。
第二部分 我行管理规定
资金管理 应急处置
一、基本规定－结售汇处理
所有往来账业务，核心账务系统均支持兑 换、结售汇等业务处理。 基层营业机构通过外币支付系统办理的外 币支付业务应符合国家外汇管理有关政策 法规，按要求录入上报相关外管信息。
一、基本规定－费用
外币清算处理中心的外币清算服务费由总 行业务处理中心统一划付指定账户。代理 结算银行的外币结算服务费由代理结算银 行直接从我行代理结算账户中扣收。 外币支付系统往账业务收费遵循汇出汇款 标准，来账业务和查询查复业务暂不收费。
二、系统特点
支持多币种结算。目前八个币种，四家代理 结算银行。 美元—中国银行 港币—建设银行 欧元和日元—工商银行 加拿大元、澳大利亚元、英镑和瑞士法 郎—上海浦东发展银行
二、系统特点
采用“一点接入”架构。 参与者一点接入系统，共用一个清算账 户。
采用“Y”型信息流结构。 清算总中心负责对支付指令进行接受、清 算和转发，代理结算银行负责对支付指令 进行结算。
二、业务处理－来账解付