现金流量表(Excel版)(公式)

现金流量表excel表格模板

现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金
32 33 34 35 36
现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额
37 38 39 40
企业盖章:
企业负责人:
财务负责人:
制表人:
6 7 8 9 10 11
固定资产报废损失财务费用投资损失(减：收益) 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 经营性应收项目的减少(减：增加) 经营性应付项目的增加(减：减少) 其他经营活动产生的现金流量净额
现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金
行次
41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57
金额
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的与经营活动有关的其他现金
现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的与经营活动有关的其他现金
现金流量表
编制单位：单位：元
项
一、经营活动产生的现金流量：
目
行次
1 2 3 4 5
Байду номын сангаас
金额
补充资料
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润加:计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用减少（减：增加）预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

现金流量表计算公式

一、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”1、销售商品、提供劳务收到的现金＝利润表中主营业务收入×（1＋17%）＋利润表中其他业务收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额）＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账准备期末余额2、收到的税费返还＝（应收补贴款期初余额－应收补贴款期末余额）＋补贴收入＋所得税本期贷方发生额累计数3．收到的其他与经营活动有关的现金＝营业外收入相关明细本期贷方发生额＋其他业务收入相关明细本期贷方发生额＋其他应收款相关明细本期贷方发生额＋其他应付款相关明细本期贷方发生额＋银行存款利息收入（公式一）具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金（公式二）＝补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”－{（1+2）－(4+5+6+7) }公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。

4．购买商品、接受劳务支付的现金＝〔利润表中主营业务成本＋（存货期末余额－存货期初余额）〕×（1＋17%）＋其他业务支出（剔除税金）＋（应付票据期初余额－应付票据期末余额）＋（应付账款期初余额－应付账款期末余额）＋（预付账款期末余额－预付账款期初余额）5．支付给职工以及为职工支付的现金＝“应付工资”科目本期借方发生额累计数＋“应付福利费”科目本期借方发生额累计数＋管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”＋成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”6．支付的各项税费＝“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数＋“其他应交款”各明细账户借方数＋“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数＋“其他业务支出”中有关税金项目即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。

7．支付的其他与经营活动有关的现金＝营业外支出（剔除固定资产处置损失）＋管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)＋营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)＋其他应收款本期借方发生额＋其他应付二、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”1．收回投资所收到的现金＝（短期投资期初数－短期投资期末数）＋（长期股权投资期初数－长期股权投资期末数）＋（长期债权投资期初数－长期债权投资期末数）该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。

excel现金测算公式

在Excel中进行现金测算通常涉及到多个单元格之间的计算和数据输入，具体的公式会根据你的需求和测算模型而变化。

下面是一些常见的用于现金测算的Excel公式：现金流量：通常，现金测算的核心是估计每个时间段内的现金流入和现金流出。

你可以在Excel中使用SUM函数、负数表示支出、正数表示收入来计算现金流量。

例如：计算总现金流入：使用SUM函数，将所有现金流入的金额相加。

=SUM(B2:B10) // 假设现金流入金额在B2到B10单元格范围内计算总现金流出：同样使用SUM函数，将所有现金流出的金额相加。

=SUM(C2:C10) // 假设现金流出金额在C2到C10单元格范围内计算净现金流量（现金流入减去现金流出）：=SUM(B2:B10) - SUM(C2:C10)现值和净现值：如果你需要考虑时间价值的因素，可以使用PV（Present Value）函数来计算现值，使用NPV（Net Present Value）函数来计算净现值。

这些函数需要考虑折现率（或贴现率）。

计算现值：例如，计算未来的1000美元在3年后的现值，折现率为5%。

=PV(5%, 3, 0, -1000)计算净现值：假设你有一系列的现金流量（存储在单元格B2到B10中），并且折现率为5%。

=NPV(5%, B2:B10)内部收益率（IRR）：使用IRR函数可以计算项目的内部收益率，这是项目的预期回报率。

计算IRR：假设你有一系列的现金流量（存储在单元格B2到B10中）。

=IRR(B2:B10)这些是一些基本的Excel公式，用于进行现金测算。

实际的现金测算可能会更加复杂，取决于项目的复杂性和需求。

你可能需要在具体的项目中根据情况进行更多的计算和分析。

财务计划现金流量表表Excel表格（3）

财务计划现金流量表表Excel表格（3）
123456……n 1
经营活动净现金流量1.1
现金流入1.1.1
营业收入1.1.2
增值税销项税额1.1.3
补贴收入1.1.4
其他流入1.2
现金流出1.2.1
经营成本1.2.2
增值税进项税额1.2.3
营业税金及附加1.2.4
增值税1.2.5
所得税1.2.6
其他流出2
投资活动净现金流量2.1
现金流入2.2
现金流出2.2.1
建设投资2.2.2
维持运营投资2.2.3
流动资金2.2.4
其他流出3
筹资活动净现金流量3.1
现金流入3.1.1
项目资本金投入3.1.2
建设投资借款3.1.3
流动资金借款3.1.4
债券3.1.5
短期借款3.1.6
其他流入3.2
现金流出3.2.1
各种利息支出3.2.2
偿还债务本金3.2.3
应付利润（股利分配）3.2.4
其他流出4
净现金流量（1+2+3）5累计盈余资金序号项目计算期财务计划现金流量表（万元）。

现金流量表(报税版)EXCEL

现金流量表
（适用执行小企业会计准则的企业）纳税人名称：会小企03表所属期起：201x-xx-xx 纳税人识别号/社会信用代码：所属期止：201x-xx-xx 季）金额
本年累计金额
一、经营活动产生的现金流量：销售产成品、商品、提供劳务收到的现金收到其他与经营活动有关的现金购买原材料、商品、接受劳务支付的现金支付的职工薪酬支付的税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金吸收投资者投资收到的现金偿还借款本金支付的现金偿还借款利息支付的现金分配利润支付的现金筹资活动产生的现金流量净额四、现金净增加额：加：期初现金余额五、期末现金余额： 14 15 16 17 18 19 20 21 22 8 9 10 11 12 13 1 2 3 4 5 6 7

现金流量表-Excel图表模板(最新)

44
长期待摊费用摊销
45
加）
待摊费用的减少（减：增
46
金额
×公司2019年度现金流量表
金额单位: 元
项目
行次
预提费用的增加（减：减少）
47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
48
固定资产报废损失
49
财务费用
50
投资损失（减：收益）
51
递延税款贷项（减：借项）
52
存货的减少（减：增加）
53
经营性应收项目的减少（减：增加）
54
经营性应付项目的增加（减：减少）
55
其他
56
经营活动产生的现金流量净额
57
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 58
债务转为资本
59
一年内到期的可转换公司债券
60
融资租入固定资产
61
其他
62
3、现金及现金等价物净增加情况：
63
现金的期末余额
64
减：现金的期初余额
65
加：现金等价物的期末余额
66
金额
减：现金等价物的期初余额
67
现金及现金等价物净增加额
68
69
31
支付的其他与筹资活动有关的现金
32
现金流出小计
33
筹资活动产生的现金流量净额
34
四、汇率变动对现金的影响
35
五、现金及现金等价物净增加额
36
补充资料：
37
1、将净利润调节为经营活动的现金流量 38
净利润
39
加：少数股东权益
40
减：未确认的投资损失
41

利用EXCEL编制现金流量表的公式

干•货|如何利用Excel高效编制现金流量表2014-09-18恒生财务恒生会计建立表内外链接打开Excel，根据企业会计准则设置两张工作表，即“现金流量表工作底稿”和“现金流量表”。

包括建立表内链接和现金流量表表内链接两部分。

第一，现金流量表工作底稿表内链接。

“资产负债表资料”表内链接，主要是根据表内项目的勾稽关系建立链接。

资产“减少或增加”栏链接：C5-D5=E5；C6-D6=E6；C7-D7=E7；其他依此类推。

负债与权益“增加或减少”栏链接：D26-C26=E26；D34-C34=E34；其他依此类推。

“利润表资料”表内链接：G8=G5-G6-G7；G13=G8+G9-10-G11-G12；G21=G13+G14+G15+G18-G19；G23=G21-G22.“现金流量项目”表内链接：C46+D46+E46=G46；C54+D54+E54+F54=G54；G56=G51；G57=E17.先建立主表项目各栏链接，然后再补充资料各栏链接：E21=SUM（E6：E20）；E42=E38-E39+E40-E41.第二，建立表外链接。

就是建立现金流量表与现金流量表工作底稿之间的链接，以便自动生成现金流量表。

填制现金流量表先要填制现金流量表工作底稿。

在填制现金流量表工作底稿时，凡是带蓝底色的方框不需填写，只需填写不带颜色的方框。

资产负债表资料填写时，资产负债表资料各栏数字根据同期资产负债表各对应项目的期初数、期末数填写。

利润表资料填写时，利润表资料各栏数，大部分根据同期利润表对应项目填写，但其中处置非流动资产收益、处置非流动资产损失、固定资产报废损失等3个项目需要根据营业外支出明细账分析填写。

现金流量项目表填写时，税费返回收到的现金项目，根据应交税金明细账分析计算填写；收回投资收到的现金项目，根据有关投资账户的贷方发生额分析填写；取得投资收益收到的现金项目，根据投资收益明细账分析计算填写；处置非流动资产收到现金项目，其内容包括处置固定资产、无形资产和其他长期资产等收到的现金，根据有关资产处置明细账分析计算填写；吸收投资收到的现金项目，根据实收资本、资本公积等明细账分析填写；取得借款收到的现金项目，根据短期借款、长期借款等明细账的贷方发生额分析填写；支付职工工资等的现金项目，反映支付职工工资及为职工支付的所有现金，接着可填制现金流量表。

2024年现金流量表的编制公式

现金流量表是财务会计报表的一部分，用于反映企业在一定会计期间内的现金流入和现金流出情况，从而评估企业的现金收入和支出状况。

编制现金流量表需要使用特定的公式和计算方法。

下面是2024年现金流量表编制的相关公式：1.经营活动产生的现金流量：经营活动现金流量=销售收入-销售成本-营业税金及附加-销售及管理费用-财务费用+其他经营性收入-其他经营性支出其中，销售收入可以直接从利润表中获得，销售成本、营业税金及附加、销售及管理费用和财务费用也可以从利润表中找到相应的数值。

其他经营性收入和其他经营性支出可能需要根据企业的具体情况确定。

2.投资活动产生的现金流量：投资活动现金流量=收回投资所收到的现金+取得投资收益收到的现金+处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金-购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金这个公式衡量了企业从投资活动中获得的现金流入与现金流出的情况。

收回投资所收到的现金、取得投资收益收到的现金和处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金可以从企业的投资活动中获得。

3.筹资活动产生的现金流量：筹资活动现金流量=吸收投资者投资收到的现金+偿还借款所支付的现金+偿还债券利息所支付的现金-发放债券所收到的现金这个公式衡量了企业从筹资活动中获得的现金流入与现金流出的情况。

吸收投资者投资收到的现金、偿还借款所支付的现金和偿还债券利息所支付的现金可以根据企业的财务报表找到相应的数值。

发放债券所收到的现金是指企业从发行债券中获得的现金流入。

4.现金净增额：现金净增额=经营活动产生的现金流量+投资活动产生的现金流量+筹资活动产生的现金流量现金净增额衡量了企业在特定的会计期间内现金流入和现金流出的净额。

5.期初现金余额和期末现金余额：期末现金余额=期初现金余额+现金净增额期初现金余额为上一会计期间末的现金余额。

通过以上公式，可以编制出2024年的现金流量表，该表将详细反映了企业在该年度内经营、投资和筹资活动中产生的现金流入和现金流出情况，从而为用户提供了关于企业现金收入和支出的重要信息。

自动生成现金流量表(excel自动生成)

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
年度目行次 1 3 8 9 10 12 13 18 20 21 22 23 25 28 29 30 31 35 36 37 38 40 43 44 45 46 52 53 54 55 3、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额 79 80 81 82 现金流入小计现金流出小计 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 76 77 78 金额 -354,785.00 27,471.59 -327,313.41 15,512.21 10,040.70 19,815.22 15,560.43 60,928.56 -388,241.97 净利润加：计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用减少（减：增加）预提费用增加（减：减少）
69,375.96 457,617.93
五、现金及现金等价物净增加额
56
-388,241.97
现金及现金等价物净增加额
Hale Waihona Puke 83-388,241.97
现金流量表
会企03表编制单位：项一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金
固定资产报废损失财务费用投资损失（减：收益）递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）经营性应付项目的增加（减：减少）其他经营活动产生的现金流量净额

最完整现金流量表模板excel表

现金流出小计
21
投资活动产生的现金流量净额
22
三、筹资活动产生的现金流量：
23
吸收投资所收到的现金
24
借款所收到的现金
25
收到的其他与筹资活动有关的现金 26
现金流入小计
27
偿还债务所支付的现金
28
分配股利、利润或偿付利息所支付的 29 现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 30
现金流出小计
31
筹资活动产生的现金流量净额
60 61 62 63 64 65
32
四、汇率变动对现金的影响
33
五、现金及现金等价物净增加额
34
加：期初现金及现金等价物余额
35
六、期末现金及现金等价物余额
36
固定资产原值期末-期初（资产负债表）
其他经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
行36-行35 货币资金期初数（资产负债表）货币资金期末数（资产负债表）
3、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额
53 （应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利、应交税金、其他应交款、其他应付款）期末-期初（资产负债表）
54 55 以上求和
56 57 58 59
负债表）
43 44
45
46
47 48 49
50
51 存货期初-期末（资产负债表）
52 （应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、待摊费用）期初-期末（资产负债表）

Excel现金流量表计算公式全套知识分享

1,842,524.90 1,842,524.90 -1,842,524.90
5,000,000.00 666,666.67 -
5,666,666.67 -
1,093,308.14
1,093,308.14 4,573,358.53
-1,128,056.42
补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用减少（减：增加）预提费用增加（减：减少）处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）固定资产报废损失财务费用投资损失（减：收益）递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）经营性应付项目的增加（减：减少）其他经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况现金的期未余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期未余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
1,330,844.38 ห้องสมุดไป่ตู้,458,900.80
-1,128,056.42
现金流量表
编制单位：A公司
项目

现金流量表公式大全

现金流量表公式大全1. 现金流量表的基本结构现金流量表主要包括三个部分：1. 经营活动产生的现金流量2. 投资活动产生的现金流量3. 筹资活动产生的现金流量2. 现金流量表公式2.1 经营活动产生的现金流量公式经营活动产生的现金流量指企业日常经营活动所产生的现金流入和流出情况。

以下为一些常用的经营活动现金流量公式：1. 现金流入：- 销售收入- 收到的其他经营性现金流入2. 现金流出：- 购买原材料和商品支出- 工资、福利和税费支出- 其他经营性现金流出2.2 投资活动产生的现金流量公式投资活动产生的现金流量包括企业的投资收益、投资支出和处置固定资产等。

以下为一些常用的投资活动现金流量公式：1. 现金流入：- 受到的投资收益- 处置固定资产所收回的现金2. 现金流出：- 购置固定资产和无形资产支付的现金2.3 筹资活动产生的现金流量公式筹资活动产生的现金流量包括借款、还款以及股东投资等。

以下为一些常用的筹资活动现金流量公式：1. 现金流入：- 借款所得现金- 股东投资所得现金2. 现金流出：- 偿还借款支付的现金- 分配利润支付的现金3. 现金流量表的分析通过分析现金流量表，可以了解企业的经营活动是否良好，投资和筹资是否合理。

常用的分析指标和方法包括：- 经营性现金流量净额- 经营性现金流入比例- 自由现金流量- 现金流量比率分析4. 注意事项编制现金流量表时，需要注意以下事项：- 准确计量现金流量，避免误判- 保证现金流量表的真实、准确和完整- 遵循会计准则和相关规定进行编制以上是一份现金流量表公式的简要介绍，希望能对您有所帮助！。

(精选文档)利用EXCEL编制现金流量表的公式

干•货|如何利用Excel高效编制现金流量表2014-09-18恒生财务恒生会计建立表内外链接打开Excel，根据企业会计准则设置两张工作表，即“现金流量表工作底稿”和“现金流量表”。

包括建立表内链接和现金流量表表内链接两部分。

第一，现金流量表工作底稿表内链接。

“资产负债表资料”表内链接，主要是根据表内项目的勾稽关系建立链接。

资产“减少或增加”栏链接：C5-D5=E5；C6-D6=E6；C7-D7=E7；其他依此类推。

负债与权益“增加或减少”栏链接：D26-C26=E26；D34-C34=E34；其他依此类推。

“利润表资料”表内链接：G8=G5-G6-G7；G13=G8+G9-10-G11-G12；G21=G13+G14+G15+G18-G19；G23=G21-G22.“现金流量项目”表内链接：C46+D46+E46=G46；C54+D54+E54+F54=G54；G56=G51；G57=E17.先建立主表项目各栏链接，然后再补充资料各栏链接：E21=SUM（E6：E20）；E42=E38-E39+E40-E41.第二，建立表外链接。

就是建立现金流量表与现金流量表工作底稿之间的链接，以便自动生成现金流量表。

填制现金流量表先要填制现金流量表工作底稿。

在填制现金流量表工作底稿时，凡是带蓝底色的方框不需填写，只需填写不带颜色的方框。

资产负债表资料填写时，资产负债表资料各栏数字根据同期资产负债表各对应项目的期初数、期末数填写。

利润表资料填写时，利润表资料各栏数，大部分根据同期利润表对应项目填写，但其中处置非流动资产收益、处置非流动资产损失、固定资产报废损失等3个项目需要根据营业外支出明细账分析填写。

现金流量项目表填写时，税费返回收到的现金项目，根据应交税金明细账分析计算填写；收回投资收到的现金项目，根据有关投资账户的贷方发生额分析填写；取得投资收益收到的现金项目，根据投资收益明细账分析计算填写；处置非流动资产收到现金项目，其内容包括处置固定资产、无形资产和其他长期资产等收到的现金，根据有关资产处置明细账分析计算填写；吸收投资收到的现金项目，根据实收资本、资本公积等明细账分析填写；取得借款收到的现金项目，根据短期借款、长期借款等明细账的贷方发生额分析填写；支付职工工资等的现金项目，反映支付职工工资及为职工支付的所有现金，接着可填制现金流量表。

现金流量表公式详细说明

现金流量表公式详细说明一、经营活动现金流量。

1. 销售商品、提供劳务收到的现金。

- 公式：销售商品、提供劳务收到的现金=当期销售商品、提供劳务收到的现金+当期收到前期的应收账款+当期收到前期的应收票据+当期的预收账款 - 当期因销售退回而支付的现金+当期收回前期核销的坏账损失。

- 说明：- 当期销售商品、提供劳务收到的现金：这是企业在本期直接通过销售商品或提供劳务从客户那里收到的现金。

例如，一家服装店在本月销售服装，顾客直接支付现金购买，这部分现金就属于当期销售商品收到的现金。

- 当期收到前期的应收账款：企业在以前期间已经确认了销售收入，但当时是赊销，客户没有立即付款。

在本期收到了这笔款项，就需要计入。

A公司去年10月向B 公司销售了一批货物，B公司未付款形成应收账款，今年3月B公司支付了这笔款项，这笔款项就应计入当期收到前期的应收账款。

- 当期收到前期的应收票据：与应收账款类似，只是结算方式是采用应收票据（如商业承兑汇票或银行承兑汇票）。

如果企业在本期收到了以前期间的应收票据款项，也要计入。

例如，企业去年收到客户的一张商业承兑汇票，今年到期兑付收到现金，这部分现金计入此项目。

- 当期的预收账款：企业在本期收到了客户预先支付的货款，但商品还未提供或者劳务还未提供。

一家建筑公司在年初收到客户的预付款，这笔款项在本期收到，就计入当期的预收账款部分。

- 当期因销售退回而支付的现金：如果企业有销售退回的情况，并且退回时向客户支付了现金，这部分现金需要从总的收款中扣除。

例如，某电器公司销售出去的一台冰箱因质量问题被退回，并且向顾客退还了购买冰箱时支付的现金，这部分现金就要减去。

- 当期收回前期核销的坏账损失：如果企业以前认为某些应收账款无法收回而核销了坏账，但本期又收回了这笔款项，这部分现金也要计入。

例如，C企业之前认为一笔1000元的应收账款无法收回而核销，本期客户又偿还了这笔款项，这1000元就计入此项目。

现金流量表Excel模板

的现金
31
支付的其他与筹资活动有关的现金 32
现金流出小计
33
筹资活动产生的现金流量净额
34
单位负责人：
财务负责人：
项目
行次
四、汇率变动对现金的影响
35
五、现金及现金等价物净增加额
36
补充资料：
37
1、将净利润调节为经营活动的现金流量 38
净利润
39
加：少数股东权益
40
减：未确认的投资损失
41
加：计提的资产减值准备
编制单位:
现金流量表
年度
金额单位: 元
项目
行次
金额
一、经营活动产生的现金流量：
1
销售商品、提供劳务收到的现金
2
收到的税费返还
3
收到的其他与经营活动有关的现金 4
现金流入小计
5
购买商品、接受劳务支付的现金
6
支付给职工以及为职工支付的现金 7
支付的各项税费
8
支付的其他与经营活动有关的现金 9
现金流出小计
经营性应付项目的增加（减：减少） 55
其他
56
经营活动产生的现金流量净额
57
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 58
债务转为资本
59
一年内到期的可转换公司债券
60
融资租入固定资产
61
其他
62
3、现金及现金等价物净增加情况：
63
现金的期末余额
64
减：现金的期初余额
65
加：现金等价物的期末余额
66
减：现金等价物的期初余额
19
投资所支付的现金
20
其中：购买子公司所支付的现

[Excel表格]现金流量表

项目行次金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1=现金流量表工作底稿!G96 收到的税费返还3=现金流量表工作底稿!G97 收到的其他与经营活动有关的现金8=现金流量表工作底稿!G98现金流入小计9=现金流量表工作底稿!G99 购买商品、接受劳务支付的现金10=现金流量表工作底稿!G100 支付给职工以及为职工支付的现金12=现金流量表工作底稿!G101 支付的各项税费13=现金流量表工作底稿!G102 支付的其他与经营活动有关的现金18=现金流量表工作底稿!G103现金流出小计20=现金流量表工作底稿!G104 经营活动产生的现金流量净额21=现金流量表工作底稿!G105二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金22=现金流量表工作底稿!G107 取得投资收益所收到的现金23=现金流量表工作底稿!G108 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25=现金流量表工作底稿!G109 收到的其他与投资活动有关的现金28=现金流量表工作底稿!G110现金流入小计29=现金流量表工作底稿!G111 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30=现金流量表工作底稿!G112 投资所支付的现金31=现金流量表工作底稿!G113 支付的其他与投资活动有关的现金35=现金流量表工作底稿!G114现金流出小计36=现金流量表工作底稿!G115 投资活动产生的现金流量净额37=现金流量表工作底稿!G116现　金　流　量　表编制单位：AA企业 2006 年 7 月止单位：元三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金38=现金流量表工作底稿!G118 借款所收到的现金40=现金流量表工作底稿!G119 收到的其他与筹资活动有关的现金43=现金流量表工作底稿!G120现金流入小计44=现金流量表工作底稿!G121 偿还债务所支付的现金45=现金流量表工作底稿!G122 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46=现金流量表工作底稿!G123 支付的其他与筹资活动有关的现金52=现金流量表工作底稿!G124现金流出小计53=现金流量表工作底稿!G125 筹资活动产生的现金流量净额54=现金流量表工作底稿!G126四、汇率变动对现金的影响55=现金流量表工作底稿!G127五、现金及现金等价物净增加额56=现金流量表工作底稿!G128企业负责人：主管会计：制表：报出日期：年月　日。

现金流量表有关项目的计算公式

该项目不包括支付给离退休人员的各种费用；上述职工不包括“在建工程人员”。
计算
支付给职工以及为职工支付的现金＝本期产品成本及费用中的职工薪酬＋应付职工薪酬（除在建工程人员）（期初余额－期末余额）。
⑹支付的各项税费
内容
反映企业实际支付的各种税金和支付的教育费附加、矿产资源补偿费等。不包括支付的计入固定资产价值的耕地占用税等。
计算
支付的其他与经营活动有关的现金＝“管理费用”中除职工薪酬、支付的税金和未支付现金的费用外的费用（即支付的其他费用）＋“制造费用”中除职工薪酬和未支付现金的费用外的费用（即支付的其他费用）＋“销售费用”中除职工薪酬和未支付现金的费用外的费用（即支付的其他费用）＋“财务费用”中支付的结算手续费＋“其他应收款”中支付职工预借的差旅费＋ “其他应付款”中支付的经营租赁的租金＋“营业外支出”中支付的罚款支出等。
2.投资活动产生的现金流量
项目
内容及填列方法
⑴收回投资收到的现金
反映企业出售、转让或到期收回除现金等价物以外的交易性金融资产、可供出售金融资产、长期股权投资（除处置子公司及其他营业单位）以及收回持有至到期投资本金而收到的现金。包括转让收益，但不包括收到的现金股利和利息。
⑵取得投资收益收到的现金
反映企业因各种投资收到的现金股利、利润和利息等。
（5）收到的其他与投资活动有关的现金
反映企业除上述各项目外，收到的其他与投资活动有关的现金流入。如收到的属于购买时买价中所包含的现金股利或已到付息期的利息等。
（6）购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
反映企业购买、建造固定资产，购买无形资产和其他长期资产所支付的现金。该项目不包括资本化的借款利息、融资租入固定资产所支付的租赁费以及分期付款购建固定资产除第一期外其他各期支付的款项，这些项目在筹资活动产生的现金流量中反映。