财务尽调报告模

XXXX有限公司

财务尽职调查报告

二0—七年十二月十五日

目录

一财务尽职调查的目的和范围

二公司基本情况及历史沿革

股权结构

组织结构

公司基本情况

公司历史沿革

三公司资产权属情况

四主要固定资产情况

房屋及建筑物情况

主要生产设备情况

主要无形资产情况

五主要供应商及主要客户情况

报告期内的前十名供应商报告期内的前十名客户六公司近年来收入、利润及分红情况

七关联方及关联方交易

关联方认定标准关联方及关联方交易

八公司基本财务状况

近三年财务审计情况

主要会计政策

主要税种及税率

简式财务报表

主要财务指标及分析

九其他说明事项

十尽职调查意见

十一特别提示

XXXX有限公司

财务尽职调查报告

证券投资部应要求，对XXXX有限公司（以下简称“ XXXX）截止2017年10月

31 日止的财务状况进行调查，提供真实、合法、完整的财务资料以及其他相关资料是XXXX管理当局的责任，我们的责任是在对XXXX所提供的资料进行调查审核的基础上，实施调查程序，发表调查意见，现将调查情况报告如下。

一、财务尽职调查的目的和工作范围

本次财务尽职调查的工作范围是XXXX有限公司，我们于2017年12月13日至

14 日两天的时间进行尽调。采取检查文件、收集合同、查看凭证、现场观察、询问等方式。

二、XXXX基本情况及历史沿革：

（一）股权结构情况：

xxxX殳东投资结构图

（二）XXXX的组织架构情况:

（三）公司基本情况

（四）公司历史沿革

1、公司设立

2、公司的历次股权转让

无。

三、资产权属情况

经向企业负责人了解，XXXX在2009年成立。截至调查日，通过查看企业征信报告公司在1家金融机构的贷款均未结清，负债余额为58万元，贷款用途为流动资金周转，贷款方式为信用贷款。

四、主要固定资产情况

公司固定资产主要包括房屋建筑物与生产使用的机器设备等，目前

使用状况良好。截至201 6年9月30日，公司及控股子公司拥有的固定资产情况如下：

（一）房屋及建筑物情况

公司共拥有5处房产，具体情况如下:

（二）主要生产设备情况

（三）主要无形资产情况

截至2016年9月30日，公司无形资产总体情况如下:

五、主要供应商及主要客户情况

（一）报告期内的前十名供应商

向前十名供应商米购情况

报告期内，公司向前十名供应商的采购情况如下:

上述前十大供应商与公司、公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其关联方均不存在关联关系

（二）报告期内的前十名客户

向前十名客户销售情况

报告期内，公司向前十名客户销售况如下：

六、公司近年来收入、利润及分红情况

公司在2015年实现营业收入7,595,186.93 元，净利润178,326.72 元；在2016年实现营业收入5,675,159.00 元，净利润17,632.68元；在2017年1-10月实现营业收入7,601,653.22 元，净利润267,268.74 元。经向企业负责人了解，公司最近三年无分红。

七、关联方及关联方交易

（一）关联方认定标准

根据《企业会计准则第36号一一关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第

40号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。

（二）关联方及关联方交易

经过向企业负责人的了解，企业无关联方及关联交易。

八、公司基本财务状况

（一）公司近三年审计报告情况

（二）主要会计政策

1、会计准则和会计制度

执行企业会计准则。

2、会计年度

会计年度自公历1月1日起至12月31日止

3、记账原则和计价基础

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则；存货发出计价：原材料采用月末一次加权平均发；产成品采用个别计价法。

4、坏账准备核算方法

企业未按照企业会计准则计提坏账准备。

5、固定资产及其折旧

6.收入确认

xxxX攵入主要为工程项目环保设备销售、技术服务收入。企业根据项目完工后经环保验收合格后，幵出发票时确认收入。

（三）主要税种及税率

（四）简式财务报表

1、资产负债表主要财务数据

单位：元

2、利润表主要财务数据

单位：元

注：1、从利润表可以看出，收入有波动，主要原因为企业收入确认原则为工程完工并通过环保验收后才确认，但环保验收周期不确定，当年完工的工程未必能在当年确认收入，部分收入可能为以前年度的工程收入；毛利率较低，但管理费用金额较大：其中2017年1-10月应付职工薪酬，包括办公室人员工

资、工程技术人员工资、二建挂靠人员（1人）工资及福利费，共计363,838.16元。

3、现金流量表主要财务数据

单位：元

根据以上数据，公司2017年1-10月生产经营活动的现金流量占据绝对主导的地位，但进出相抵后，岀现173.25万元的负值，表明公司在经营上存在一定问题问题；投资活动的现金流量是公司购置的长期资产；筹资活动产生的现金流量是公司为了解决周转资金而产生的借款。总体而言，公司存在比较明显的资金压力。

（五）主要财务指标及分析

以下分析仅是依据公司未审财务报表。经查看科目余额表及往来科目

明细帐，主要分析企业真实的盈利能力，但企业为了避税将成本及费用做高，从而达到降低利润的目的；同时，由于工程项目验收周期的原因，收入确认存在跨期现象，造成收入与部分成本费用不对应。因此分析的准确性受到影响。

1公司2015年〜2017年10月主要财务指标如下（单位：元）：