银行授信业务押品价值外部评估报告审核要点
会计实务：银行授信业务操作的审计要点有哪些
银行授信业务操作的审计要点有哪些[导读]银行授信业务操作的审计要点如下：1、授权管理的审计。
审计授权层次是否清晰，授权事项、范围是否确定，责任是否明确，授权形式是否合规，授权及变动是否有书面依据。
授信业务环节中不相容职务是否分离，以防止道德风险和操作风险的发生。
授信业务的调查和审批部门是否分设，各部门、各负责人是否严格按规定程序操作。
是否对所有客户进行了综合授信额度的审查、认定并据以实行。
贷款是否符合信贷流程，是否符合贷审分离、贷审会制度和审批权限，授信业务审查要点是否落实，风险揭示及防范措施是否充分和完备。
是否严格执行授信审批程序，有无逆程序操作和放松授信标准的情况。
2、凭证和记录的审计。
审计授信业务流程中是否设置和使用适当的凭证和记录，以确保授信业务活动记载准确，能够全面反映授信业务的操作轨迹。
如贷审会记录、授信业务审批传递单、授信业务审定单、贷款合同、放款凭证等书面记录是否完整反映业务轨迹。
3、授信业务操作环节的审计。
（1）调查环节审计。
贷前调查是否做到双人调查、实地查看。
对借款人的管理水平、生产经营情况和财务状况、发展前景、还款能力、信誉情况，借款的合法性、安全性、盈利性是否作了认真细致的调查并写出信息充分的调查报告，以作为授信审查和决策的依据。
（2）审查环节审计。
审查人员对调查人员提供的资料是否进行认真的复核，审查意见是否简单地建立在调查人员所作的调查结论基础上。
贷时审查是否根据借款人的资金需要和有关贷款条件的规定对借款人的申请进行认真的审查，有无认真揭示业务风险，并提出降低风险对策。
（3）贷后管理环节审计。
是否保持与借款人的密切联系，贷后检查有无做到双人交叉，现场检查；是否进行定期的信贷分析，发现问题是否及时上报，并采取相应的措施以防范信贷资产风险。
授信业务档案是否齐备。
信息资料收集、记载、归档是否及时和完整。
信贷员管理考核制度是否健全、有效。
从事信贷重要岗位人员在离开本岗位时，是否对其在任职期间和职责权限内所发放贷款的风险情况进行检查认定，并严格工作移交手续。
银行信贷业务审查要点
银行信贷业务审查要点为规范我公司信贷业务运作，提高信贷业务调查、审查质量，较好地提升信贷管理水平，根据目前现行法律法规、金融制度、产业政策、信贷制度，以求在调查、审查工作中达到合法性、合规性要求。
本审查要点仅属于指导性规范，不具备信贷制度的效力，但由于其为信贷有关制度的细化和具体运用，可作为信贷业务审查工作中应遵循的一般原则和内容。
一、信贷资料完整性审查市场业务部门对提交上报审批部或风险控制部（以下简称“审批部门”）审批的信贷业务，须提供信贷基本资料原件或复印件。
审批部门对市场部门移交的信贷资料与交接清单逐一核对，并对申报资料的完整性进行认定。
信贷资料主要包括：（一）申请人基础资料1、法人客户：1）企业提供资料：企业法人营业执照。
审核是否参加上一年度年度年检，贷款期间能否覆盖经营有效期，所申请贷款用途是否符合经营范围要求，公司类型是否具备独立法人资格，对照章程、验资报告验证股东数量是否符合公司法规定。
验证注册资金与验资报告、财务报表中“实收资本”是否一致，如验资报告、财务报表中反映增资，须相应变更手续，组织机构代码证。
审核是否参加上一年度年度年检，用组织机构代码登陆人民银行征信系统“组织机构代码查询平台”核查法人身份。
登陆号可向信贷管理部申请。
税务登记证。
包括国税及地税登记证明，审核是否照章纳税，通过上一年度年检。
可通过报表及相关税率验证。
组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证明（含法定代表人合法有效的个人身份证明及公民身份核查证明）、经公证部门公证的法定代表人授权委托书（经授权办理，履行签字手续的）。
2）经登记机关核准备案的企（事）业章程、验资证明。
公司章程对法定代表人办理信贷业务有限制的，需提供董事会或股东会同意的决议或授权书。
3）贷款卡、开户许可证。
4）国家规定的特殊行业，须提供有权部门颁发的特殊行业生产经营许可证、资质等级证书、收费许可证等；按规定需取得环保许可证明的，必须提供有权部门出具的环保许可证明。
（完整word版）商业银行授信业务审查审批要点
（完整word版）商业银行授信业务审查审批要点授信业务审查审批要点（试行）一、程序及要件审查（一）支行申报的业务是否属于总行审批权限范围。
（二）支行申报的业务要件是否齐全。
根据总行相关文件及《关于规范支行信贷业务报批程序的通知》要求，支行上报业务至少包括以下材料：1、支行信贷档案资料（档案内容须填写完整）。
2、客户书面申请。
3、客户近3年的财务报表及最近一期的月度财务报表（确实无法提供的除外），集团客户另需提供合并报表。
其中最近一期月度财务报表的报告期与支行上报时间原则上不得相差3个月。
年度财务报表须经过专业审计机构审计（客户授信额度在3000万元以内或项目法人可除外），至少包括三部分：（1）财务报表（资产负债表、损益表和现金流量表）；（2）财务报表编制说明；（3）专业审计机构的审计结论。
4、全部贷款近期的五级分类情况。
5、贷款的信用评级和风险度测算情况。
6、支行通过人民银行《企业信用信息基础数据库》查询的客户在其他金融机构的融资情况、信用情况、不良记录情况等。
7、支行通过信贷管理系统查询的客户在我行辖内的融资情况、信用情况、不良记录情况等。
（三）下列授信业务需事先征询总行相关部门意见：1、涉及关系人业务的，需征询总行理事会办公室的意见；如确认为关系人贷款的，还需上报总行理事会关联交易管理委员会审批。
2、涉及突破监管部门要求和总行信贷政策的，需征询总行风险管理部的意见。
3、涉及集团统一授信，以及公司业务新品种的，需先征询总行公司金融部的意见。
4、涉及外汇信贷利率、费率确定及需要总行调剂外汇资金的，需征询总行计财部、金融市场部等部门的意见。
5、涉及客户开立帐户、结算等问题的，需征询总行运营管理总部的意见。
6、涉及法律疑难问题的，需征询合规与法律部的意见。
二、合法合规性审查（一）审查是否符合国家产业政策、行业政策的要求和规定，防止对国家明令淘汰的落后生产能力、工艺、产品和重复建设项目给予贷款支持。
（二）审查是否符合金融法律、法规，总行信贷政策、制度或指导意见的有关规定，防止借款人违反国家有关规定从事股本权益性投资或以信贷资金作为注册资本金、注册验资和增资扩股，防止借款人利用贷款违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等的投资。
银行授信业务押品价值管理办法模版
银行授信业务押品价值管理办法（试行）第一章总则第一条为提升押品估值的客观性和公允性，进一步规范授信业务押品估值流程，加强押品价值动态管理，结合我行实际，特制定本办法。
第二条本办法授信业务押品估值包括授信业务押品价值首次评估和定期重估。
首次评估是指对首次用于我行授信业务抵（质）押的押品的价值评估，定期重估是指在授信及抵（质）押存续期间，对押品进行的定期价值重新评估。
估值方式为内部评估和外部评估。
内部评估是指由本行内部评估人员进行评估，经有权人员审定评估价值的估值方式。
外部价值评估是指根据客户自愿原则，由客户自行委托经本行认可的外部评估机构评估，经本行审查确认评估价值的估值方式。
第三条凡向本行申请办理抵（质）押授信业务的客户，所提供的押品都应进行价值评估，并以本行审查确认的评估价值作为抵（质）押率确定的依据。
经我行确认的押品价值仅供我行内部使用，任何机构和个人不得擅自对外提供。
首次评估，应以委托外部评估机构评估为主。
其中单一借款人贷款额度在100万元以下抵押类微贷业务的押品价值首次评估可采用内部评估的评估方式，该类微贷业务可实行内部评估的抵押物范围为房产、土地；对于现金及其等价物、债券、票据、保单等公允价值易获取、公开的押品，也可采用内部评估的评估方式；对于由总行经营部门自营的类信贷项目，如已经类信贷项目合作机构（如信托公司、证券公司、基金公司、同业金融机构等）通过未入选我行合作评估机构备选库的其他评估机构对押品价值进行评估的，也可采用内部评估的评估方式，其中未入选我行合作评估机构备选库的其他评估机构须达到以下基本条件：合作评估机构须具备当笔类信贷业务对应的评估资格，评估资格包括但不限于证券业评估资格、资产评估资格、房地产估价资格（一级资质）、土地评估资格、矿业权评估资格、森林资源评估资格等，且合作评估机构的各方面条件须优于《银行合作评估机构内部管理办法（修订）》（银行发〔2016〕213号）的关于评估机构入库条件的相关规定。
银行业信贷审查要点
银行业信贷审查要点银行业信贷审查是指银行对借款人的信用状况、还款能力和贷款用途等进行综合评估的过程。
在进行信贷审查时，银行通常会参考一系列要点，以确保贷款的风险可控并最大程度地保护银行的利益。
以下是银行业信贷审查的主要要点。
1. 借款人的信用记录银行会查阅借款人的信用报告和信用分数，以了解其过去的信用行为和还款纪录。
借款人的信用记录对于银行决定是否批准贷款，以及贷款利率的确定至关重要。
信用记录良好的借款人通常更容易获得低利率的贷款。
2. 借款人的收入稳定性银行会要求借款人提供相关的收入证明，以确定其还款能力。
借款人的收入稳定性是银行考虑贷款申请的重要因素之一。
通常，借款人的月收入与还款额之间应具备一定的比例，以确保其还款负担可承受。
3. 借款人的负债情况银行会评估借款人的负债情况，包括已有的贷款、信用卡债务和其他债务。
借款人的负债情况将影响其可用收入以及还款能力。
若借款人的负债过高，银行可能会认为其承担新贷款的风险过大，从而拒绝申请。
4. 贷款用途和风险评估银行需要了解借款人申请贷款的用途，并对其进行风险评估。
借款用途通常分为个人贷款和商业贷款两种类型。
不同用途的贷款将对银行的风险产生不同程度的影响。
5. 抵押物评估如果申请的贷款需要抵押物作为担保，银行会对抵押物进行评估，以确定其价值和可变现性。
抵押物的价值通常会成为贷款额度的重要依据，同时也可以降低银行的风险。
6. 法律和合规要求银行在进行信贷审查时需要遵守相关的法律和合规要求。
这包括确保借款人的身份信息真实有效，贷款合同的合法有效等。
银行需要对借款人的身份、资产和其他相关信息进行审核，以确保交易的合法性和合规性。
7. 其他辅助材料根据贷款类型和具体情况，银行可能还需要借款人提供其他辅助材料，如经营计划、财务报表、经营许可证等。
这些材料有助于银行全面评估借款人的还款能力和贷款项目的可行性。
总结：银行业信贷审查是银行确保贷款风险可控的重要环节。
银行押品排查要点
银行押品排查要点一、押品真实性1. 核实押品来源：确保押品来自合法、合规的渠道，无非法来源。
2. 确认押品标识：确保押品标识清晰、完整，无篡改或伪造痕迹。
3. 核实押品质量：对押品进行质量检测，确保其符合相关标准和要求。
二、押品价值评估1. 确定评估基准：根据押品的类型、特点、市场行情等因素，确定合理的评估基准。
2. 选用合适的评估方法：根据评估基准，选用合适的评估方法，如成本法、市场法、收益法等。
3. 确保评估结果的准确性：对评估结果进行复核和验证，确保其客观、公正、准确。
三、押品权属清晰1. 确认押品权属：核实押品的所有权、使用权等权属情况，确保权属清晰、无争议。
2. 审查权属证明：对押品的权属证明进行审查，确保其真实、有效。
3. 防止权属纠纷：在押品排查过程中，要注意防止因权属不清而产生的纠纷。
四、押品流动性1. 了解市场行情：了解押品的市场行情、价格波动等信息，为评估押品流动性提供依据。
2. 核实押品交易情况：核实押品的交易历史、交易渠道等信息，了解其流动性情况。
3. 判断流动性风险：根据市场行情和交易情况，判断押品的流动性风险，为决策提供参考。
五、押品保管情况1. 确认保管责任人：明确押品的保管责任人，确保其具备相应的保管能力和资质。
2. 审查保管措施：对保管措施进行审查，确保其符合相关规定和要求，能够保障押品的安全和完整。
3. 定期检查：定期对押品进行检查，确保其无损坏、无丢失等情况。
六、押品保险情况1. 确认保险种类：根据押品的类型和特点，选择合适的保险种类和保险金额。
2. 核实保险合同：对保险合同进行审查，确保其真实、有效，并符合相关法律法规和监管要求。
3. 关注保险期限：关注保险期限是否与押品的实际使用期限相匹配，避免出现保险过期的情况。
七、押品法律风险1. 了解法律法规：了解与押品相关的法律法规和监管要求，为排查法律风险提供依据。
2. 审查合同条款：对与押品相关的合同条款进行审查，确保其合法、合规，并符合相关法律法规和监管要求。
银行授信申报注意事项及授信分析报告撰写要点
银行授信申报注意事项及授信分析报告撰写要点一、授信申报注意事项1、真实性问题。
授信申报材料中上报的各种证、照，购销合同，财务报表等客户资料必须保证真实，否则客户经理作为第一责任人，将会被追责。
2、授信材料完备性和有效性问题。
客户基础资料和审查审批资料要齐备，客户营业执照、组织机构代码证书、贷款卡、排污证等资料要在有效期内；审查审批资料中签字齐全、意见明确，日期不得空白，不得有空白未填现象。
3、申报授信调查简表要保证真实、合规。
4、行业偏离度问题。
客户经理要认真学习2012年总行信贷投向指引，使我们的营销方向符合我行信贷政策要求，努力提高我行行业发展度。
5、环保风险。
高度重视企业环保达标情况，注意经常检查排污许可证是否在有效期内。
既要避免在未取得有效排污许可证的情况下提供授信，更要防范我行已提供授信的企业排污许可证失效可能给我行带来的风险。
6、民间借贷融资风险。
尤其注意中小民营企业民间借贷情况，认真查看企业银行流水，对于与自然人、小额贷款公司之间资金往来频繁的企业，要分析其合理性，深入挖掘其中可能存在的风险。
7、集团客户管理问题。
符合我行集团客户定义、应纳入集团客户统一授信的企业，客户经理要及时与省分行公司部沟通及时纳入集团客户，按照总行集团客户管理要求，集中统一授信。
判断授信客户是否属于一个集团，关键性因素是管理控制权。
8、资金需求测算要审慎。
务必要实事求是的测算，不能倒程序操作，先确定贷款额度，再计算资金缺口。
测算出的资金需求与拟提供授信敞口之间应有一定差异，若需求测算不审慎，可能被银监部门检查而产生不必要的麻烦。
9、出口依赖型企业授信风险。
对于出口收入占总收入比重较大的企业，要重点关注国别、汇率、反倾销等风险，尤其对于出口中东、欧盟等地区比重较大的企业更要深入分析。
10、盈利性分析要实事求是，不得不切实际的夸大，如增大存款余额、增加其他收入等。
11、补充材料及时性及质量要求。
省、分行补充材料应在3天内反馈，无法及时反馈的，要提前说明原因；补充材料要用精炼、准确的语言回答所提问题，不能模凌两可，拖泥带水。
银行授信业务押品价值外部评估报告审核要点
银行授信业务押品价值外部评估报告审核要点附件2：外部评估报告审核要点评估报告审核应主要从评估报告的合规性、评估范围与评估标的一致性、评估目的、方法、价值类型的匹配性、权属的完整性、评估结果的合理性等方面进行。
一、评估机构的资质审核资产评估（估价）的中介机构所出具的评估报告是具有法律效力的，出现问题应承担有关法律责任。
评估机构的资质审核即审核出具评估报告的中介机构是否合法合规执业，是否符合规定的资质条件，在评估报告书中签字的有关人员是否具有执业资格。
二、评估报告的逻辑性审核一般来说，评估报告中所述进行资产评估的目的、评估的范围、资产的权益、评估所依据的前提条件等与评估方法的选择有着密切的关系，这种关系就构成了评估报告本身的逻辑关系，同时它也反映评估人员在评估操作上的基本思路。
审核者可以根据所掌握的实际情况，对评估过程的三个逻辑关系进行审核：一是对评估目的、价值类型、评估中依据的前提条件与评估方法选择之间的一致进行分析；二是对评估范围、对象与评估目的之间的匹配性进行分析，同时审核押品与评估对象的一致性；三是对资产的属性、作价的前提条件与作价依据之间的一致性进行分析。
上述假设前提应是基于一种合理和可能的假设。
通过审核，可以对评估人员在评估中的基本思路和操作方法是否正确、合理做出初步判断，为全面评价评估工作打下基础。
三、评估结果的合理性审核1．评估依据可靠性与关键参数准确性审核评估依据选取的正确与否直接影响评估结果的真实准确，审核时应注意评估依据的时效性和客观性，即评估依据应在评估基准日时点有效，评估中所依据的数据资料必须真实可靠，对数据资料的分析应该实事求是。
评估中的关键参数是影响评估结论的关键因素，审核时应对评估中运用的各种价格信息资料和相关参数进行分析鉴别。
审核时应分析评估中运用的参照价格及取价标准、有关参数的确定依据是否充分，数据是否正确、可靠，对于预测的数据是否结合行业、地区与企业的现状和发展前景进行了充分的分析和推断等等。
银行抵押合同审核注意事项
银行抵押合同审核注意事项主要包括以下几个方面：
1. 合同主体资格审查：确认借款人和抵押人是否具备完全民事行为能力，是否有签订合同的合法资格。
同时，需要检查借款人和抵押人是否存在任何法律、法规禁止提供担保的情形。
2. 抵押物审查：检查抵押物的所有权归属，确保抵押物是抵押人合法拥有的。
评估抵押物的价值，确保其足够覆盖贷款金额。
了解抵押物是否存在任何限制，如查封、冻结、扣押等。
同时，需要考虑抵押物的流通性和变现能力，选择易于执行的财产作为抵押物，如现金、存款、有价证券等。
3. 担保人审查：如果贷款合同中包含第三方担保，需要审查担保人的财务状况和偿债能力。
4. 合同条款审查：在签署贷款合同前，务必认真审查合同条款，确保自己对所有细节都了解清楚。
如有疑问，可以咨询银行工作人员或专业律师。
5. 利率和还款方式：在办理贷款时，要了解银行提供的利率以及还款方式，选择最符合自己还款能力的方案。
注意利率可能会随市场波动而调整，要有心理准备。
6. 按时还款：在贷款期间，要确保按时还款，以免影响个人信用。
如果遇到还款困难，应及时与银行沟通，寻求解决方案，以免产生不必要的法律纠纷。
7. 咨询专业人士：在整个贷款过程中，如果有不明白的地方，可以
咨询专业人士，以确保自己的权益不受损害。
银行授信业务押品价值外部评估报告审核要点
银行授信业务押品价值外部评估报告审核要点银行授信业务中，押品评估是非常重要的一个环节。
为了保证押品评估的客观性和公正性，银行通常会选择由专业的评估机构进行外部评估。
而作为银行风控人员，对于这份外部评估报告的审核也显得尤为重要。
本文将从银行审查员的角度出发，分析银行授信业务押品价值外部评估报告审核要点。
一、评估机构的真实性与合法性首先，审核员需要对所选的评估机构进行真实性和合法性的审查。
只有通过了这个关卡，银行才能在进行抵押贷款时，获得客观的市场价值和真实的抵押物价值。
审核员应该查看评估机构是否具有相关的资质和执照，并确定其是否合法运营。
此外，了解评估机构是否有专业的评估团队和良好的服务记录也非常重要。
二、押品评估的基本信息其次，审核员需要对报告中的基本信息进行审核。
这包括抵押品的种类、数量、地理位置、建筑年代、建筑面积、规划用途、法律属性、未来市场发展前景等信息。
审核员需要仔细查看每一项数据，并与实地考察和其他信息进行对比，确保报告数据的准确性和真实性。
三、评估方法和过程评估方法和过程是押品评估中最核心的部分，也是审核员需要关注的重点。
评估方法应符合评估标准和行业规范，并应根据押品的不同特性进行差异化处理。
评估过程应层层递进、细致入微，评估员应在评估现场进行实地查看，勘验和摄影记录，通过多方考察和数据分析，得出合理的评估结果。
审核员应除了审核评估方法的合理性外，还需要对评估员的专业性进行考察，了解评估员的资质、经验和技能水平，并且查看评估员是否具有独立性和客观性。
四、评估结果和结论最后，审核员需要对报告中的评估结果和结论进行审查。
评估结果和结论应基于市场行情和押品综合价值，有明确的计算方法和公式，能够得出准确的评估值。
结论应准确描述押品的状况，客观分析其市场前景和潜在风险，并提供合理的风险控制措施和建议。
审核员需要对评估值和结论是否合理进行分析，并且考虑到自身对押品市场风险的把握程度是否准确，审慎决策。
押品评估操作要点201008
一、我行押品价值评估制度与办法
第二、《中国工商银行抵（质）押物（权）价值评估流程 管理办法》（2008年3月起执行） 一、岗位设置及基本流程 1、押品价值评估角色包括评估调查人、评估测算人、评 估审查人和评估审定人。同一人不得在一笔流程中担任两 个以上角色。 2、评估调查人、测算人均由客户经理担任，其中测算人 须取得我行内部评估资质。审查人由取得我行内部评估资 质的授信审批部门人员担任，审定人由取得我行内部评估 资质和授权的人员担任。
一、我行押品价值评估制度与办法
二、评估调查 1、评估调查包括评估资料搜集和现场调查，由评估调查 人完成。 2、资料中必须包括以下内容： 押品权属资料 押品照片 现场勘察记录表 外评报告（以上资料扫描至押品系统）
一、我行押品价值评估制度与办法
三、评估资料录入与价值初评 1、进行现场勘察 2、录入押品信息卡 3、对中介评估报告进行形式审查（台帐中）和技术审查 4、对押品价值进行初步测算 5、撰写测算报告
押品评估操作要点
2010年8月
目
录
1 2 3
我行押品评估制度与办法 公司信贷业务中涉及的主要押品类型 主要评估方法及原则 主要风险和注意的问题
4
一、我行押品价值评估制度与办法
第一、《中国工商银行抵（质）押物（权）评估管理办法》 （工银发[2005]133号） 一、总则 抵（质）押物（权）价值评估是指我行内部评估人员根据 各类抵（质）押物（权）的特点，综合考虑其市场价格、 变现难易程度及其他各种影响抵（质）押物（权）价值的 不确定因素，运用适当的评估方法定期或不定期地对抵 （质）押物（权）进行评估认定的过程，包括在贷款发放 前对借款人拟提供的抵（质）押物（权）的初次评估，贷 款发放后的抵（质）押物（权）价值跟踪的重新评估。
银行授信业务押品价值管理办法模版
银行授信业务押品价值管理办法（试行）第一章总则第一条为提升押品估值的客观性和公允性，进一步规范授信业务押品估值流程，加强押品价值动态管理，结合我行实际，特制定本办法。
第二条本办法授信业务押品估值包括授信业务押品价值首次评估和定期重估。
首次评估是指对首次用于我行授信业务抵（质）押的押品的价值评估，定期重估是指在授信及抵（质）押存续期间，对押品进行的定期价值重新评估。
估值方式为内部评估和外部评估。
内部评估是指由本行内部评估人员进行评估，经有权人员审定评估价值的估值方式。
外部价值评估是指根据客户自愿原则，由客户自行委托经本行认可的外部评估机构评估，经本行审查确认评估价值的估值方式。
第三条凡向本行申请办理抵（质）押授信业务的客户，所提供的押品都应进行价值评估，并以本行审查确认的评估价值作为抵（质）押率确定的依据。
经我行确认的押品价值仅供我行内部使用，任何机构和个人不得擅自对外提供。
首次评估，应以委托外部评估机构评估为主。
其中单一借款人贷款额度在100万元以下抵押类微贷业务的押品价值首次评估可采用内部评估的评估方式，该类微贷业务可实行内部评估的抵押物范围为房产、土地；对于现金及其等价物、债券、票据、保单等公允价值易获取、公开的押品，也可采用内部评估的评估方式；对于由总行经营部门自营的类信贷项目，如已经类信贷项目合作机构（如信托公司、证券公司、基金公司、同业金融机构等）通过未入选我行合作评估机构备选库的其他评估机构对押品价值进行评估的，也可采用内部评估的评估方式，其中未入选我行合作评估机构备选库的其他评估机构须达到以下基本条件：合作评估机构须具备当笔类信贷业务对应的评估资格，评估资格包括但不限于证券业评估资格、资产评估资格、房地产估价资格（一级资质）、土地评估资格、矿业权评估资格、森林资源评估资格等，且合作评估机构的各方面条件须优于《银行合作评估机构内部管理办法（修订）》（银行发〔2016〕213号）的关于评估机构入库条件的相关规定。
XX银行股份有限公司授信业务押品管理办法
附件XX银行股份有限公司授信业务押品管理办法第一章总则第一条目的和依据为规范XX银行股份有限公司（以下简称“本行”）押品管理，提高押品的信用风险缓释效果，根据《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》及其他有关法律法规、中国银行业监督管理委员会《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》，结合本行实际情况，制定本办法。
第二条释义本办法所称押品，包括抵押财产和质押财产。
抵押财产是指为担保债务的履行，债务人或者第三人以不转移占有方式抵押给债权人的财产。
质押财产是指为担保债务的履行，债务人或者第三人以转移占有或登记公示方式出质给债权人的动产、权利。
本办法所称押品管理是指押品的受理、审查、评估、登记、监控、处置等一系列管理活动。
第三条管理原则本行的押品管理应遵循以下原则：（一）合法性原则。
押品准入、抵（质）押合同订立、登记手续办理、押品处置等活动应符合国家法律法规规定；（二）有效性原则。
选择具有缓释能力、易于变现的押品，充分考虑押品价值与债务人风险的相关性，及时开展押品的评估、登记、监测和处置，采取有效措施控制可能发生的风险隐患；（三）审慎性原则。
开展押品价值评估，应充分考虑各种可能的风险因素，保守估计押品价值，审慎确定抵（质）押率；（四）差别化原则。
根据不同类别押品的特点，在准入、审查、价值评估和贷后监控等方面采取不同的应对措施；（五）平衡制约原则。
完善岗位平衡制约机制，实现押品的评价与审查分离、押品权证的收取与保管分离。
第四条适用范围本办法适用于本行各级经营机构开展的额度授信和表内外单笔授信业务。
其中，表内授信包括贷款（含贴现）、项目融资、贸易融资（不含国际贸易货押授信业务）、透支、保理等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑、外汇买卖和结售汇业务可能形成的风险敞口等。
第二章押品的接受标准、分类和抵（质）押率第五条接受标准本行接受的押品应符合以下基本要求：（一）押品应是我国法律、行政法规规定可以接受的抵押财产或质押财产；（二）押品具有财产价值，依法可以单独转让；（三）权属清晰，抵押（出质）人对押品具有处分权；（四）具有明确、可操作的抵（质）押权公示方式；（五）存在可及时、经济、有效处置押品的市场；（六）如果押品被托管方持有，能够确保托管方将押品与其自有资产分离；（七）当发生债务人违约、无力偿还或其他在借款合同中明确的信用事件时，银行有权及时、充分的实现抵（质）押权；（八）不接受已提交破产预案或已进入破产程序的法人、其他组织提供的财产担保。
银行授信审查要点提示模版
授信审查要点提示一、送审材料完整性及规范性审查根据我行相关规定审查上报资料是否齐全、完整，是否合法有效，资料之间的逻辑关系是否严谨；审查经营部门是否对申请人提供的资料的完整性、有效性进行核实，复印件是否签署了“与原件核对一致”字样并由调查人员签名确认；对经营部门出具的调查报告、下级审查部门出具的审查报告与客户基础资料不吻合的是否进行真实性认定等。
送审资料主要如下：（一）本行内部送审材料内容及要求包括：经营部门在调查过程中收集的资料及分析过程中形成的调查报告、信用等级评定表及授信额度测算等资料。
以上送审材料中的签名不得涂改，文字、数据如有修改，需由修改人盖章或签字确认。
对特定品种的要求送审的授信项目除必须具备以上要求的基本材料外，还应根据授信种类的不同，按我行相关提供相应的材料，具体内容及要求详见我行对不同授信业务产品的详细规定。
二、对客户非财务因素的审核及风险识别（一）基本情况的分析1、主要通过审核客户基本资料信息如客户名称、企业性质、成立时间、历史沿革、注册地址、注册资本、实收资本、出资方式、法定代表人、经营范围、业务资格资质内容的审查，审核客户是否具备授信主体资格。
2、客户主要股东及股权占比、股东背景、实际控制人。
股东背景对企业经营方式、经营方向、经营效率的重要影响。
审查人员要加强对申请人股东背景深度挖掘，关注股东是否属于受托投资，反映其实际控制者对企业的影响。
对控股或参股公司较多的客户，应要求提供股权结构图。
3、受信人组织架构、管理模式：包括主要职能部门、经营团队、员工队伍、企业文化、制度建设、主要关联企业及投资企业；从中分析企业产业链的覆盖、扩张是否合理，投资扩张对资金链的影响，企业经营管理水平能否覆盖其投资领域等。
必要时，须对关联企业整体资产状况、经营状况、财务状况、资信状况等做反映。
4、审查受（二）审核经营情况：1、审核客户行业情况及风险：企业所处行业整体情况和行业壁垒、行业管制、企业所处行业地位、市场排名和占有率、企业在行业竞争力变化情况。
银行授信审查要点生产型企业
四、财务风险分析 主要指标
• 营运能力
1、应付帐款周转天数：
（当期应付票据余额+当期应付帐款余额） 当期销售成本余额
×年初至当期的天数
2、存货周转天数：
（当期存货余额） 当期销售成本余额
×年初至当期的天数
3、应收帐款周转天数：
（当期应收票据余额+当期应收帐款余额） ×年初至当期的天数 当期销售收入余额
渠道和方式、运输方式、采购的频率）
• 公司可以在多大程度上控制原材料的价格、质量 和取得的难易程度？
• 公司和供应商的议价能力如何？ • 公司是否将改变供给线的取得方式？ • 公司是否会有措施将供给中断的风险降到最低？ • 供给的淡季和旺季在什么区间？
银行授信审查要点生产型企业
三、经营循环分析 生产分析
6、存货：采用哪种存货计价方式？是否计提了坏帐准备？存货组成的明 细是什么（原材料、半成品、产成品的比例）？存货的变化趋势是什 么？变化趋势是否与销售规模相匹配？存货是否已抵押给了其它银行？
银行授信审查要点生产型企业
四、财务风险分析 主要数据
• 非流动资产
7、固定资产：固定资产的结构是什么（房产、机械设备）？在建工程占 多少，在建工程的总投资计划有多少？固定资产是否已抵押给其它银 行？机械设备的成新率（设备净值/设备原值）？固定资产的年折旧值 是否波动变化或递减，以调整利润水平？公司的固定资产净值是与销 售规模是否匹配，是否属于生产实体型的企业？机械设备与同业相比 较的先性进在哪里？
银行授信审查要点生产型企业
二、企业的组织形式 管理层分析
• 高层管理人员是否曾与公司一起经历过一个以上的商业周 期？
• 高层管理人员在经营活动中是否具备良好的团队精神？ • 管理层是否具有足够的经验和专业知识？（总体管理、销
银行授信业务押品价值管理办法
银行授信业务押品价值管理办法银行授信业务是指银行为客户提供贷款、贴现、融资租赁等各类型贷款业务，并要求客户提供担保物，即押品。
因此，银行需要对这些押品进行价值管理。
本文将讨论银行授信业务押品价值管理的办法，并探讨如何确保银行业务的稳定性和安全性。
一、押品评估银行应设立专门的押品评估机构，对客户提供的押品进行评估。
评估机构应由熟悉押品评估的专业人员组成，他们应具有开展评估工作所需的技能和经验，并严格遵守国家有关法律法规，保证评估的准确性、公正性和合法性。
在评估中，应充分考虑押品的市场价值、稳定性和流动性等因素，依据押品所在地的经济状况、抵押物市场行情等，鉴定押品的实际价值。
二、押品登记银行应设立专门的押品登记机构，对客户提供的押品进行登记。
登记应包括以下信息：押品的种类、数量、状况、位置、所有权、评估价值等，以便于对押品的管理、监督和跟踪。
三、押品监管银行应设立专门的押品监管机构，负责对客户提供的押品进行监管。
监管应从押品登记开始，紧密监控押品的状况、位置和数量，定期对押品进行检查和验收，确保押品的完整和合法性，防范押品质量的变化和押品流失风险。
四、押品变更在授信过程中，由于各种原因，可能出现押品的质量变化、抵押条件的变化等情况。
此时，银行应及时根据实际情况进行押品变更。
押品变更应经银行授信业务部门和风险管理部门审批同意后方可执行，押品变更手续和程序应符合相关法律法规及银行内控制度要求。
五、押品清算当客户借款违约或者贷款到期时，银行应按照合同规定或法律法规，采取适当的清偿措施。
在清算过程中，银行应严格遵循政策法规，在尽可能维护债权人利益的同时，合理、公正清算客户押品，防止押品清算过程中出现的任何损失。
综上所述，银行授信业务押品价值管理应包括押品评估、押品登记、押品监管、押品变更和押品清算等环节。
银行应加强对押品的管理，建立健全的内部控制和管理机制，保障银行资产的安全和稳定。
银行授信业务放款审核要点
附件1授信业务放款审核要点一、审核内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性1.内部授信业务流程是否合规,批准手续是否合法、齐备。
2.授信业务放款审核必备材料是否齐全，是否符合授信业务的有关规定和要求。
3.授信批复文书是否在有效期内；相关担保合同及保险期限是否能覆盖用信期限。
3.合同是否填写完毕、是否经有权人签字并加盖公章。
4.合同要素填写是否规范，非格式合同文本需按相关规定报送总行法律合规部门审查。
5.信贷风险管理系统中，授信业务放款申请信息与纸质材料中内容是否相符、填写是否规范、准确。
6.核保书或抵（质）押核实书上保证人或抵（质）押人是否签字加盖章；核保人或核查人是否为双人，并在核保书或核实书上签字确认。
二、核准放款前提条件1.审核合规性要求的落实情况。
包括：是否已提供项目的审批、核准或备案文件，项目用地批复、项目环评批复等。
2.审核限制性条款的落实情况。
3.核实担保的落实情况。
包括：担保人的担保行为是否合规，担保资料是否完整、合规、有效；是否已按要求进行核保，核保内容是否完整、准确；抵（质）押率是否符合规定；是否已按规定办理抵（质）押登记；抵（质）押登记内容与审批意见、抵（质）押合同、抵（质）押清单、抵（质）押权属资料是否一致；是否已办理抵（质）押保险，保险金额是否覆盖信贷业务金额等。
4.审核审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况。
5.审核资本金同比例到位的落实情况。
6.审核申请提款金额是否与项目进度相匹配。
7.审核提款申请是否与贷款约定用途一致。
三、审核授信额度的支用情况1.放款金额是否在审批的可用授信额度范围内；2.释放或补足敞口的证明材料是否齐全、完整；3.信贷风险管理系统中，授信额度使用情况是否与实际情况一致；四、其他。
某银行评级授信审查要点及参考模板
银行评级授信审查要点及参考模板第一部分总体要求一、本要点用于规范各级行评级授信审查工作，审查人员可根据客户具体情况和业务要求，按照重要性原则对审查报告的结构和内容作适当调整，但要确保材料完备、情况清楚、分析到位，合理判断客户资信状况和融资风险。
二、各级行评级授信审查人员须根据我行授信管理相关规定，依照客户、业务类别，分别选择使用单一综合法人客户及集团关联客户（含非集团关联客户）审查要点及模板。
不能完全适用以上审查要点的，可在相近类型客户的审查要点基础上做适当修改。
三、单一项目法人客户审查要点及模板适用于申请核增项目融资专项授信额度的项目法人客户，房地产项目法人客户及其他仅在我行办理项目融资业务的客户。
对该类客户已授信项目，重点分析项目进展、贷款前提条件落实、项目后评价、贷款发放、到期、收回等情况。
申请核增项目融资专项授信额度的其他类型客户，审查报告中应包含“单一项目法人客户审查要点”中“拟建项目风险分析”部分的内容。
四、各级行评级授信审查人员应遵守《商业银行授信工作尽职指引》等相关文件要求，履行尽职审查职责，保证评级授信审查工作的全面、客观、公正，力求审查报告条理清晰，内容全面，重点突出，论据充分，结论有力，语言简洁规范。
五、各级行评级授信审查人员撰写审查报告时，应坚持定性分析与定量计算相结合，非财务因素分析和财务因素分析相结合，注重动态分析和静态分析相结合的原则。
第二部分单一综合法人客户一、客户基本情况客户名称及演变、成立时间、所有制形式、注册（实收）资本、主要股东及投资占比、法定代表人。
经营范围、经营资质（经营许可证、资质证书、技术认证证书、资信证书等）、主要产品及产能、产量、市场份额、营销策略、原材料供应、产品销售及变化。
组织体制、资金管理体制、发展战略、管理水平、主要管理者能力。
近期已（或可能）发生或实施的重大投资项目、资产置换、债务重组、诉讼、被新闻媒体曝光以及其他可能对客户经营产生重大影响的事项。
押品外部评估
押品外部评估押品外部评估是指通过对抵押品进行专业评估，了解其市场价值和潜在风险，从而为借款人和银行提供准确的抵押品价值评估和风险评估的过程。
本文将围绕押品外部评估的重要性、评估过程和影响因素等方面展开论述。
首先，押品外部评估的重要性不言而喻。
对于借款人来说，只有了解抵押品的真实价值，才能更好地进行资产配置和财务规划。
对于银行来说，押品外部评估可以帮助其准确评估风险，并根据抵押品价值来决定放贷额度和利率水平。
此外，押品外部评估也对金融市场的稳定性具有重要意义，它能够避免借贷决策产生的不当风险，从而减少金融风险的积累。
押品外部评估的过程主要包括以下几个步骤：首先是确定评估目的和范围。
评估目的可能是抵押贷款、贷款追加、抵押物转吗等，评估范围涉及押品类型、数量、位置等。
然后是数据采集和分析，评估师需要通过各种渠道获取押品的相关信息，并对收集到的数据进行详细的分析。
接下来是市场调研，评估师需要对押品所在地的市场进行调研，了解市场行情和押品在市场中的流动性等情况。
最后是评估报告的撰写，评估师需要将评估结果以及相应的风险评估和建议进行详细的报告。
押品外部评估受到许多因素的影响。
首先是市场因素，包括市场供需状况、经济周期和政策环境等。
市场供需状况直接影响押品的市场价值，如果供大于求，押品价值就会下降。
经济周期的不同阶段也会对押品价值产生影响，如在经济增长期，押品价值可能会上升；而在经济衰退期，押品价值可能会下降。
政策环境的变化也会对押品外部评估造成一定的影响，例如政府对房地产市场的调控政策。
其次是技术因素，包括评估方法和评估师的专业水平等。
评估师的专业水平直接影响到评估结果的准确性和可靠性，因此评估师需要具备专业的知识和经验。
评估方法的选择也决定了评估结果的可信度，目前常用的方法包括市场比较法、成本法和收益法等。
综上所述，押品外部评估是一项重要的工作，对于借款人、银行和金融市场都具有重要意义。
评估过程中需要考虑市场因素和技术因素的影响，并按照一定的步骤进行操作，以确保评估结果的准确性和可靠性。
押品审批的要点
押品审批的要点主要包括以下几个方面：
1. 评估押品的合法性和合规性。
需要确认押品是否符合相关法律法规和监管要求，包括产权证书、抵押权利证明等文件是否齐全，以及是否经过合法登记。
2. 评估押品的价值。
需要对押品的价值进行评估，以确保押品的价值足够覆盖贷款的风险。
这一过程需要考虑到市场价格、折旧等因素。
3. 确认押品的所有权。
需要确认押品的所有权是否清晰，是否存在任何权属争议。
如果押品的所有权存在争议，将会影响后续的抵押权实现。
4. 审查押品的变现能力。
需要评估押品在市场上的变现能力，以确定在需要时能否顺利处置押品并收回贷款。
5. 考虑借款人的还款能力。
尽管押品是贷款的第二还款来源，但借款人的还款能力仍然是贷款审批的重要因素。
需要评估借款人的财务状况、收入稳定性等，以确保借款人有足够的还款能力。
6. 考虑押品的管理和处置。
需要制定有效的管理和处置策略，以确保在贷款违约时能够及时、合法地处置押品，保障银行的权益。
7. 确认押品的保险情况。
如果押品已经投保，需要确认保险范围、保险期限等，以确保在发生损失时能够得到充分的赔偿。
总之，押品审批是一项严谨的工作，需要对各个方面进行全面、细致的评估和审查。
在审批过程中，需要严格遵守相关法律法规和监管要求，以确保银行的权益和风险得到有效控制。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
附件2：
外部评估报告审核要点
评估报告审核应主要从评估报告的合规性、评估范围与评估标的一致性、评估目的、方法、价值类型的匹配性、权属的完整性、评估结果的合理性等方面进行。
一、评估机构的资质审核
资产评估（估价）的中介机构所出具的评估报告是具有法律效力的，出现问题应承担有关法律责任。
评估机构的资质审核即审核出具评估报告的中介机构是否合法合规执业，是否符合规定的资质条件，在评估报告书中签字的有关人员是否具有执业资格。
二、评估报告的逻辑性审核
一般来说，评估报告中所述进行资产评估的目的、评估的范围、资产的权益、评估所依据的前提条件等与评估方法的选择有着密切的关系，这种关系就构成了评估报告本身的逻辑关系，同时它也反映评估人员在评估操作上的基本思路。
审核者可以根据所掌握的实际情况，对评估过程的三个逻辑关系进行审核：一是对评估目的、价值类型、评估中依据的前提条件与评估方法选择之间的一致进行分析；二是对评估范围、对象与评估目的之间的匹配性进行分析，同时审核押品与评估对象的一致性；三是对资产的属性、作价的前提条件与作价依据之间的一致性进行分析。
上述假设前提应是基于一种合理和可能的假设。
通过审核，可以
对评估人员在评估中的基本思路和操作方法是否正确、合理做出初步判断，为全面评价评估工作打下基础。
三、评估结果的合理性审核
1．评估依据可靠性与关键参数准确性审核
评估依据选取的正确与否直接影响评估结果的真实准确，审核时应注意评估依据的时效性和客观性，即评估依据应在评估基准日时点有效，评估中所依据的数据资料必须真实可靠，对数据资料的分析应该实事求是。
评估中的关键参数是影响评估结论的关键因素，审核时应对评估中运用的各种价格信息资料和相关参数进行分析鉴别。
审核时应分析评估中运用的参照价格及取价标准、有关参数的确定依据是否充分，数据是否正确、可靠，对于预测的数据是否结合行业、地区与企业的现状和发展前景进行了充分的分析和推断等等。
评估中依据的参照价格一般包括房地产价格、机器设备、车辆的价格（进口价格、内销价格）等。
取价标准是指有关主管部门颁布的定额标准、费率、基准价格等。
评估中运用的参数一般包括价格变动指数、折现系数、风险系数等。
上述参照价格、取价标准、价格变动指数等依据一般出自政府机关、行业管理部门、生产厂家、销售商及公开媒体等，评估中要求选择使用在评估基准日时有效的价格信息和取价标准，因而审核时要关注其出处和有效期限两方面。
至于折现系数和风险系数，评估中一般是根据资产的属性和效能，结合过往的收益情况、基准日市场
状况和未来趋势，对基准参数（如银行贷款利率、国库券利率等）进行选择，并结合相关风险因素做进一步技术处理，审核时要分析研究风险因素构成及技术处理方法的客观性和合理性。
对于根据历史数据分析得出的结论，应重点审核其推断是否符合逻辑并结合了行业、地区与企业的现状和发展前景。
2．对评估计算、汇总情况的审核
评估过程中的计算与汇总工作是形成评估结论的最后一个环节，如果计算与汇总工作中出现错误，即使评估方法选用恰当、评估依据准确可靠，也是徒劳无功，计算与汇总错误将直接导致错误结论的产生。
在审核中，要结合评估报告中所举案例，对评估中的计算公式、成本构成是否准确、评估方法、计算过程与结果是否正确，以及分项计算与汇总结果是否吻合、计算与汇总的实际情况与文字说明是否一致等进行分析、验证。
特别强调的是应严格审查是否存在对评估结论产生重大影响的低级错误，如是否有多0少0情况，是否有连接错误等。