《个人外汇管理法规》PPT课件
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16
外汇账户管理（三）
汇出
≤ 5万 直接办理
境外汇入
境
内
>5万 身份证件,证明材料
现钞≤ 5000,直接
个 结汇 人
年度总额管理
>5000,身份证件、海关
外
申报单或提钞单据
汇 提钞
年度购汇
储
≤1万，直接办理
境内划转
蓄
>1万，外汇局备案后办理
账 境内划转
户
本人账户间
直系亲属间
17
外汇账户管理（三）
• 年度总额管理：个人结汇和境内个人购汇 • 经常项目经营性外汇实需管理，便利贸易收支 • 按照交易性质和风险程度对个人资本项目外汇资金进
行必要的管理 • 统一外汇现汇账户和现钞账户的管理政策 • 加强对外币现钞的管理 • 建立个人结售汇管理信息系统
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政策要点
涉及主体 境内个人、境外个人、个人对外贸易经营者、个体工商户
件、直系亲属关系证明 • 境内个人外汇账户和境外个人外汇账户之间的资
金划转按跨境交易管理 • 本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划
转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划转限于 划款当日的对外支付，不得划转后结汇
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外币现钞管理
存取钞管理
外
当日累计≤ 5000，身份证件
汇 储
当日累计≤ 1万， 账户（或购汇）提钞，直接办理
非经 营性 购汇
境内 个人
>5万，身份证件、*证明材料
合法人民币收入购汇： 身份证件、证明材料
存入本人储蓄账户 直接汇出
持汇票等携出 提钞（1万之下，直
接办理）
存入本人储蓄账户 直接汇出 持汇票等携出 提钞
（1万之下，直接办理）
境外 个人
原兑换未用完人民 币兑回外币现钞
银行、外币兑换机构500 离境前境内关外1000：身份证件
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个人结售汇管理信息系统
• 系统准入 • 系统含盖范围，下列除外：
• 通过外币代兑点发生的结售汇 • 通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含100美元）
超过：身份证件、原兑换水单* （24个月内）
*仅限于外币现钞、旅行支票兑换业务、境外卡境内提取人民币现钞业务13 。
外汇账户管理
• 主体分类：境内/外个人账户 • 交易性质：
外汇结算账户 外汇储蓄账户 资本项目账户
14
外汇账户管理（一）
开户
外汇储蓄账户
外汇结算账户
资本项目账户
身份证件
开户申请书、工商营业执
直接投资 间接投资
保险赔偿 或给付项下
外汇局登记、 通过机构办理
存入外汇储蓄 账户或结汇
6
经常项 目结汇
外汇结汇管理
经营性结汇
境内个人：通过外汇结算账户 按机构管理
境外个人: 旅游购物 凭报关单
非经营性结汇
资本项 目结汇
经外汇局审批
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年度总额内，身份证件
非
经Hale Waihona Puke Baidu
营
境内个人
性
结
超过年
汇
度总额
单方面转移项下：捐赠 赡家款 遗产继承 服务贸易项下：保险、专利、咨询 收益项下：职工报酬 境外投资收益 房租类支出：身份证件、租赁合同、发票或支付通知
照或者其他执业证明和组 织机构代码证
凭书面申请、身份 证件、有关主管部 门出具的证明材料 向外汇局申请
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外汇账户管理（二）
• 外汇结算账户
经常项目项下经营性外汇收支及经批准的资本项目外汇支出
• 资本项目账户
外国投资者投资专用账户、特殊目的公司专用账户、投资并购专用账户
• 外汇储蓄账户
非经营性外汇收付，本人或与其直系亲属之间同一主体类别的外汇储蓄账 户间的资金划转。包括个人外汇买卖、B股交易、外汇信托等所涉及的资 金收付 联名账户按境内个人外汇储蓄账户进行管理。
生活消费类支出：身份证件、合同或发票
境外个人*
就医、学习等：身份证件、收费证明
其他：身份证件、证明材料
*单笔5万以上的结汇取得人民币须直接划转到交易对方账户
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外汇汇出管理
对外贸易经营者：按机构办理
经营性外汇
经常
项目
个体工商户：划转到代理企业对外支付
外汇
汇出
非经营性外汇
资本项目外汇汇出
经外汇局审核
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外汇汇出管理
购汇汇出
直接办理
境内个人
储蓄账户内 资金汇出
当日累计≤ 5万 身份证件
>5万，身份证件和有交易额的 真实性凭证（同购汇材料）
手持现钞 汇出
当日累计≤ 1万 身份证件
>1万， 身份证件、真实性凭证、 海关申报单或提钞单据
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外汇汇出管理
购汇汇出 储蓄账户内 境外个人 资金汇出
直接办理
手持现钞 汇出
汇入外汇或外币票据提钞，身份证件
蓄
>5000，身份证件、携 带证或提钞单据
账 户 >1万，身份证件、提钞用途证明
向外汇局申请
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外币现钞管理
携带外币现钞出入境
➢未超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的 ➢没有或超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的
*等值$5000以下的，无需《携带外汇出境许可证》 *等值$5000—10000的，银行开具《携带外汇出境许可证》 *等值$10000以上的，外汇核发《携带外汇出境许可证》
境外汇入
汇出
境 外
凭身份证件，直 接办理
现钞≤ 5000,直接
个 结汇 人
年度总额管理
>5000,身份证件、海关
外
申报单或提钞单据
汇 提钞
合法人民
储
收入购汇
蓄
≤1万，直接办理 >1万，外汇局备案后办理
账 境内划转
境内划转
户
本人账户间
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外汇账户管理（四）
境内划转
• 本人外汇储蓄账户间 凭身份证件 • 个人与其直系亲属外汇储蓄账户间,凭双方身份证
涉及行为 收汇、购汇、结汇、付汇、开户、 存取、提钞、境内划转
4
外汇收入管理（一）
经常 项目 外汇 收入
经营性外汇 非经营性外汇
个人对外贸易经营者： 按机构管理
个体工商户： 按机构管理
提钞
直接存入 储蓄账户
当日累计≤1万，身份证件 >1万，外汇局备案后办理
结汇：年度总额管理
5
外汇收入管理（二）
资本 项目 外汇 收入
个人外汇管理法规
分行国际业务部 2007.1.22.
1
个人外汇管理办法的主要内容
• 政策要点 • 外汇收入管理 • 外汇结汇管理 • 外汇汇出管理 • 外汇购汇管理 • 外汇账户管理 • 外币现钞管理 • 个人结售汇管理信息系统 • 其他
2
政策要点
• 按交易主体区分境内个人和境外个人，按交易性质区 分经常项目和资本项目
当日累计≤ 1万 身份证件
>1万， 身份证件、 海关申 报单或提钞单据
11
外汇购汇管理
• 经营性
个人对外贸易经营者 必须通过本人的外汇结算账户
按机构管理
个体工商户
凭代理合同或协议购汇，并通过
本 人的外汇结算账户直接划转到
代理企业
• 非经营性购汇
• 资本项目购汇 经外汇局审批
12
年度累计≤ 5万，身份证件
外汇账户管理（三）
汇出
≤ 5万 直接办理
境外汇入
境
内
>5万 身份证件,证明材料
现钞≤ 5000,直接
个 结汇 人
年度总额管理
>5000,身份证件、海关
外
申报单或提钞单据
汇 提钞
年度购汇
储
≤1万，直接办理
境内划转
蓄
>1万，外汇局备案后办理
账 境内划转
户
本人账户间
直系亲属间
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外汇账户管理（三）
• 年度总额管理：个人结汇和境内个人购汇 • 经常项目经营性外汇实需管理，便利贸易收支 • 按照交易性质和风险程度对个人资本项目外汇资金进
行必要的管理 • 统一外汇现汇账户和现钞账户的管理政策 • 加强对外币现钞的管理 • 建立个人结售汇管理信息系统
3
政策要点
涉及主体 境内个人、境外个人、个人对外贸易经营者、个体工商户
件、直系亲属关系证明 • 境内个人外汇账户和境外个人外汇账户之间的资
金划转按跨境交易管理 • 本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划
转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划转限于 划款当日的对外支付，不得划转后结汇
19
外币现钞管理
存取钞管理
外
当日累计≤ 5000，身份证件
汇 储
当日累计≤ 1万， 账户（或购汇）提钞，直接办理
非经 营性 购汇
境内 个人
>5万，身份证件、*证明材料
合法人民币收入购汇： 身份证件、证明材料
存入本人储蓄账户 直接汇出
持汇票等携出 提钞（1万之下，直
接办理）
存入本人储蓄账户 直接汇出 持汇票等携出 提钞
（1万之下，直接办理）
境外 个人
原兑换未用完人民 币兑回外币现钞
银行、外币兑换机构500 离境前境内关外1000：身份证件
21
个人结售汇管理信息系统
• 系统准入 • 系统含盖范围，下列除外：
• 通过外币代兑点发生的结售汇 • 通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含100美元）
超过：身份证件、原兑换水单* （24个月内）
*仅限于外币现钞、旅行支票兑换业务、境外卡境内提取人民币现钞业务13 。
外汇账户管理
• 主体分类：境内/外个人账户 • 交易性质：
外汇结算账户 外汇储蓄账户 资本项目账户
14
外汇账户管理（一）
开户
外汇储蓄账户
外汇结算账户
资本项目账户
身份证件
开户申请书、工商营业执
直接投资 间接投资
保险赔偿 或给付项下
外汇局登记、 通过机构办理
存入外汇储蓄 账户或结汇
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经常项 目结汇
外汇结汇管理
经营性结汇
境内个人：通过外汇结算账户 按机构管理
境外个人: 旅游购物 凭报关单
非经营性结汇
资本项 目结汇
经外汇局审批
7
年度总额内，身份证件
非
经Hale Waihona Puke Baidu
营
境内个人
性
结
超过年
汇
度总额
单方面转移项下：捐赠 赡家款 遗产继承 服务贸易项下：保险、专利、咨询 收益项下：职工报酬 境外投资收益 房租类支出：身份证件、租赁合同、发票或支付通知
照或者其他执业证明和组 织机构代码证
凭书面申请、身份 证件、有关主管部 门出具的证明材料 向外汇局申请
15
外汇账户管理（二）
• 外汇结算账户
经常项目项下经营性外汇收支及经批准的资本项目外汇支出
• 资本项目账户
外国投资者投资专用账户、特殊目的公司专用账户、投资并购专用账户
• 外汇储蓄账户
非经营性外汇收付，本人或与其直系亲属之间同一主体类别的外汇储蓄账 户间的资金划转。包括个人外汇买卖、B股交易、外汇信托等所涉及的资 金收付 联名账户按境内个人外汇储蓄账户进行管理。
生活消费类支出：身份证件、合同或发票
境外个人*
就医、学习等：身份证件、收费证明
其他：身份证件、证明材料
*单笔5万以上的结汇取得人民币须直接划转到交易对方账户
8
外汇汇出管理
对外贸易经营者：按机构办理
经营性外汇
经常
项目
个体工商户：划转到代理企业对外支付
外汇
汇出
非经营性外汇
资本项目外汇汇出
经外汇局审核
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外汇汇出管理
购汇汇出
直接办理
境内个人
储蓄账户内 资金汇出
当日累计≤ 5万 身份证件
>5万，身份证件和有交易额的 真实性凭证（同购汇材料）
手持现钞 汇出
当日累计≤ 1万 身份证件
>1万， 身份证件、真实性凭证、 海关申报单或提钞单据
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外汇汇出管理
购汇汇出 储蓄账户内 境外个人 资金汇出
直接办理
手持现钞 汇出
汇入外汇或外币票据提钞，身份证件
蓄
>5000，身份证件、携 带证或提钞单据
账 户 >1万，身份证件、提钞用途证明
向外汇局申请
20
外币现钞管理
携带外币现钞出入境
➢未超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的 ➢没有或超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的
*等值$5000以下的，无需《携带外汇出境许可证》 *等值$5000—10000的，银行开具《携带外汇出境许可证》 *等值$10000以上的，外汇核发《携带外汇出境许可证》
境外汇入
汇出
境 外
凭身份证件，直 接办理
现钞≤ 5000,直接
个 结汇 人
年度总额管理
>5000,身份证件、海关
外
申报单或提钞单据
汇 提钞
合法人民
储
收入购汇
蓄
≤1万，直接办理 >1万，外汇局备案后办理
账 境内划转
境内划转
户
本人账户间
18
外汇账户管理（四）
境内划转
• 本人外汇储蓄账户间 凭身份证件 • 个人与其直系亲属外汇储蓄账户间,凭双方身份证
涉及行为 收汇、购汇、结汇、付汇、开户、 存取、提钞、境内划转
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外汇收入管理（一）
经常 项目 外汇 收入
经营性外汇 非经营性外汇
个人对外贸易经营者： 按机构管理
个体工商户： 按机构管理
提钞
直接存入 储蓄账户
当日累计≤1万，身份证件 >1万，外汇局备案后办理
结汇：年度总额管理
5
外汇收入管理（二）
资本 项目 外汇 收入
个人外汇管理法规
分行国际业务部 2007.1.22.
1
个人外汇管理办法的主要内容
• 政策要点 • 外汇收入管理 • 外汇结汇管理 • 外汇汇出管理 • 外汇购汇管理 • 外汇账户管理 • 外币现钞管理 • 个人结售汇管理信息系统 • 其他
2
政策要点
• 按交易主体区分境内个人和境外个人，按交易性质区 分经常项目和资本项目
当日累计≤ 1万 身份证件
>1万， 身份证件、 海关申 报单或提钞单据
11
外汇购汇管理
• 经营性
个人对外贸易经营者 必须通过本人的外汇结算账户
按机构管理
个体工商户
凭代理合同或协议购汇，并通过
本 人的外汇结算账户直接划转到
代理企业
• 非经营性购汇
• 资本项目购汇 经外汇局审批
12
年度累计≤ 5万，身份证件