本期抵扣进项税额结构明细表
进项税额结构明细表
税款所属期： 纳税人识别号： 纳税人名称（公章）： 项目 合计 17%税率的进项 其中：有形动产租赁的进项 13%税率的进项 11%税率的进项 其中：运输服务的进项 电信服务的进项 建筑安装服务的进项 不动产租赁服务的进项 受让土地使用权的进项 6%税率的进项 其中：电信服务的进项 金融保险服务的进项 生活服务的进项 取得无形资产的进项 5%征收率的进项 其中：不动产租赁服务的进项 3%征收率的进项 其中：货物及加工、修理修配劳务的进项 运输服务的进项 电信服务的进项 建筑安装服务的进项 金融保险服务的进项 有形动产租赁服务的进项 生活服务的进项 取得无形资产的进项 减按1.5%征收率的进项 栏次 金额 1=2+4+5+11+16+18+27+ 29+30 一、按税率或征收率归集（不包括购建不动产、通行费）的进项 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 二、按抵扣项目归集的进项 用于购建不动产并一次性抵扣的进项 通行费的进项 29 30 31 32 至 填表日期：
进项税额明细表
5、每次办理软件退税都要提供从年初至退税月份的所有进项税清单。每年最后 一次退税要提供12月份的申报表。
6、软件研 发：是指当 7、销售、软件研发、公用、不得抵扣，属于并列关系。即：销售+软件研发+公用+不得 抵扣=当期进项税合计。
月份 项目名称 金额
1
进项税额明细表
税额
元
销售
进项税额分类 软件研发 公用
单位：
不得抵扣转出
本月合计 2
本月合计 3
本月合计 4
本月合计 5
本月合计 6
本月合计 7
本月合计 8
本月合计 9
本月合计 10
本月合计 11
本月合计 12
本月合计
全年累 计
1、研发：计入软件研发成本的进项税额。①外包研发；②外聘专家做技术服务 、咨询、辅导；③研发人员专用的仪器仪表设备；④研发人员做软件测试实验用 的硬件；⑤软件著作权代办费、办理费等。
增值税纳税申报表附件资料(表二)(本期进项税额明细)
纳税人名称：（公章）
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：2020-07-01至2020-07-31
填表日期：金额单位：元至角分
一、申报抵扣的进项税额
项 目
栏 次
份 数
金 额
税 额
（一）认证相符的防伪税控
增值税专用发票
1=2+3
0
0.00
0.00
其中：本期认证相符且本期
申报抵扣
2
0
0.00
0.00
前期认证相符且本期申报抵
扣
3
0
0.00
0.00
（二）其他抵扣凭证
4=5+6+7+8a+8b
0
0.00
0.00
其中：海关进口增值税专用
缴款书
5
0
0.00
0.00
农产品收购发票或者销售发
票
6
0
0.00
0.00
代扣代缴税收缴款凭证
7
0
--
0.00
加计扣除农产品进项税额
8a
--
--
34
-
-
-
四、其他
项 目
栏 次
份 数
金 额
税 额
本期认证相符的税控增值税
专用发票
35
0
0.00
0.00
代扣代缴税额
36
--
--
0.00
0.00
其他
8b
0
0.00
0.00
（三）本期用于购建不动产
的扣税凭证
9
0
0.00
0.00
固定资产进项税额抵扣情况表
一、增值税转型概念及改革背景
所谓增值税转型，是指将增值税由现行的“生产型”转为 “消费型”，即：对增值税一般纳税人新购进的机器设备 等固定资产所含进项税额，准予从销项税额中计算抵扣。 增值税的三种类型：（1）生产型增值税；（2）收入型增值 税；（3）消费型增值税。 增值税转型改革的步骤：自2004年7月1日起，首先在东北三 省一市选择8个行业；自2007年7月1日起在中部六省26个 城市的8个行业；自2008年7月1日起，在内蒙古东部5个 盟市、四川地震严重的51个灾区先后开展扩大增值税抵扣 范围试点；自2009年1月1日起，在全国推开增值税转型 改革。 此次增值税转型改革的内容，除了允许纳税人抵扣新购进设 备所含增值税进项税额外，还同时取消进口设备免征增值 税和外商投资企业采购国产设备增值税退税政策，将小规 模纳税人的增值税征收率统一调低至3%，将矿产品增值 税适用税率恢复到17%。
固定资产的界定 固定资产抵扣凭证
不同政策对固定资产的界定
增值税转型
新《增值税暂行条例实施 细则》第二十一条所规定 的固定资产，即：使用期 限超过12个月的机器、机 械、运输工具以及其他与 生产经营有关的设备、工 具、器具等。纳税人外购 和自制的不动产不属于本 办法的抵扣范围。
增值税扩抵
原《增值税暂行条例实施 细则》第十九条所规定的 固定资产，即：(1)使用 期限超过一年的机器、机 械、运输工具以及其他与 生产、经营有关的设备、 工具、器具；(2)单位价 值在2000元以上，并且 使用年限超过两年的不属 于生产、经营主要设备的 物品。并不包括房屋、建 筑物等不动产。
本内容仅作参考，不作为执行依据。
增值税转型业务
安徽省国税局流转税处
文件依据
1、《中华人民共和国增值税暂行条例》（国 务院令第538号） 2、《增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局令第50号） 3、《财政部 国家税务总局关于全国实施增 值税转型改革若干问题的通知》（财税 [2008]170号） 4、《国家税务总局关于推行机动车销售统一 发票税控系统有关工作的通知》（国税发 [2008]117号）
建筑业增值税进项税抵扣明细表
核算内容
成本费用项目明细 5.18 导线、拉线、封闭式母线 5.19 电杆、铁塔、铁横担、投光灯塔、路灯 5.20 高、低压电力电缆 5.21 控制电缆 5.22 电缆终端头、电缆分支 5.23 配电箱、灯外控制箱、开关箱、端子箱、 T 接箱、排接箱 5.24 接触网网件 5.25 电力金具 5.26 变电地网 6、土木建筑材料 6.1 钢板、线材、钢管、型钢、钢结构、钢梁 6.2 混凝土 6.2.1 一般商品混凝土
2、劳务分包（分包方为有建筑劳务资质的公 司） 5、劳务派遣费用
增值税专用发票 增值税专用发票
6、协作队伍劳务费
增值税专用发票
是
6%
机 械 使 用 费
工程施工过程中 2、外租机械设备（括吊车、挖掘机、装载机、 增值税专用发票 使用自有施工机 塔吊、扶墙电梯、运输车辆等） 械发生的机械使 增值税专用发票 用费和租用外单 3、外租机械设备进出场费 位施工机械发生 的租赁费以及施 工机械的安装、 拆卸和进出场费 用等。
是 是 是 是 是 是 是 是
3% 13% 17% 6% 6% 6% 11% 6%
间接费： 3、工程、设备及人员的保险费用 施工单位在组织 和管理施工生产 4、租赁费 活动中所发生的 费用。 4.1 房屋租赁 4.2 汽车租赁费 4.3 其他租赁费，如电脑、打印机等 5、会议费 6、交通费 7、车辆使用费 7.1 车辆修理费
1.4 原增值税一般纳税人，销售自己使用过的 2009年1月1日以前购进或者自制的固定资产
增值税专用发票
是
3%征收 率减按 2%，可 以放弃减 税按照简 易办法 3% 3%征收 率减按 2%，可 以放弃减 税按照简 易办法 3%
1.5 营改增一般纳税人，销售自己使用过的本地 增值税专用发票 区试点之日以前购进或者自制的固定资产
增值税成本费用进项税抵扣率明细表
实用文档
标准文案成本费用进项税抵扣率明细表
一、编写目的
增值税存在多档税率，不同的成本费用项目适用不同的税率，为便于公司各部门相关人员在进行成本、费用管理时，准确掌握各
项成本费用可抵扣进项税的适用税率，做到增值税进项税额准确抵扣，现以常规工程项目成本费用及期间费用构成为基准，对进项税
抵扣率进行整理，并编制本表供相关财务及业务人员在办理实际业务时使用。
二、主要内容
1.编码：为区分货物、服务的类别和名称，设置了相应的编码，对于同类别货物、服务编码前缀数字相同。
2.成本项目费用明细：所列内容为常规工程项目可能涉及的货物以及相关成本费用项目。
3.发票类型：主要包括增值税专用发票、机动车销售统一发票、农产品收购发票或销售发票以及其他类型发票。
4.抵扣率：系供应商为增值税一般纳税人时能提供的增值税专用发票的抵扣率，包括17%、13%、11%、6%、3%。
供应商为小规模纳税人时，可以取得3%抵扣率的增值税专用发票；供应商提供增值税普通发票时，不能抵扣进项税。
5.备注：对货物、劳务涉及的税收优惠政策及其他内容进行明确说明。
三、使用说明
表中“是否可抵扣”一列为“是”的项目，仅是通过其是否属于增值税应税范围进行的判断；具体能否抵扣还需根据企业采购该
项目后的用途做进一步判断。
本期抵扣进项税额结构明细表
本期抵扣进项税额结构明细表
税款所属时间： 年 纳税人名称：（公章） 月 日至 年 月 日 金额单位：元至角分
项目
栏次 1=2+4+5+11+16+18+ 27+29+30
金额
税额
税额栏说明
合计
《附列资料（二）》 1+4+9"税额"合计
一、按税率或征收率归集（不包括购建不动产、通行费）的进项 17%税率的进项 其中：有形动产租赁的进项 13%税率的进项 11%税率的进项 其中：运输服务的进项 电信服务的进项 建筑安装服务的进项 不动产租赁服务的进项 受让土地使用权的进项 6%税率的进项 其中：电信服务的进项 金融保险服务的进项 生活服务的进项 取得无形资产的进项 5%征收率的进项 其中：不动产租赁服务的进项 3%征收率的进项 运输服务的进项 电信服务的进项 建筑安装服务的进项 金融保险服务的进项 有形动产租赁服务的进项 生活服务的进项 取得无形资产的进项 2≥第3栏； 3 4 5≥第6栏+第7栏+第 8栏+第9栏+第10 栏； 6 7 8 9 10 11≥第12栏+第13栏 +第14栏+第15栏； 12 13 14 15 16≥第17栏； 17 18 20 21 22 23 24 25 26
其中：货物及加工、修理修配劳务的进项19
按税法规定符合 农产品核定扣除进项税 抵扣条件，在本 期申报抵扣的不 同税率（或征收 率）的进项税额 取得差额征税开票 功能开具的增值税 专用发票，按照实 际购买的服务、不 不包括用于购建 动产或无形资产对 不动产的允许一 应的税率或征收 次性抵扣和分期 率，将扣税凭证上 抵扣的进项税 注明的税额填入对 应栏次。 额，以及纳税人 支付的道路、桥 、闸通行费
成本费用进项税抵扣率明细表
成本费用进项税抵扣率明细表
一、编写目的
增值税存在多档税率，不同的成本费用项目适用不同的税率，为便于公司各部门相关人员在进行成本、费用管理时，准确掌握各项成本费用可抵扣进项税的适用税率，做到增值税进项税额准确抵扣，现以常规工程项目成本费用及期间费用构成为基准，对进项税抵扣率进行整理，并编制本表供相关财务及业务人员在办理实际业务时使用。
二、主要内容
1.编码：为区分货物、服务的类别和名称，设置了相应的编码，对于同类别货物、服务编码前缀数字相同。
2. 成本项目费用明细：所列内容为常规工程项目可能涉及的货物以及相关成本费用项目。
3.发票类型：主要包括增值税专用发票、机动车销售统一发票、农产品收购发票或销售发票以及其他类型发票。
4.抵扣率：系供应商为增值税一般纳税人时能提供的增值税专用发票的抵扣率，包括17%、13%、11%、6%、3%。
供应商为小规模纳税人时，可以取得3%抵扣率的增值税专用发票；供应商提供增值税普通发票时，不能抵扣进项税。
5.备注：对货物、劳务涉及的税收优惠政策及其他内容进行明确说明。
三、使用说明
表中“是否可抵扣”一列为“是”的项目，仅是通过其是否属于增值税应税范围进行的判断；具体能否抵扣还需根据企业采购该项目后的用途做进一步判断。
抵扣表明细。
固定资产进项税额抵扣情况表及填表说明
固定资产进项税额抵扣情况表及填表说明本表所称的固定资产是指新购进的要抵扣的所有固定资产。
(一)本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即:税务登记证号码。
(二) 本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
(三) 本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
(四)本表第3栏的合计必须是第1栏和第2栏之和，增值税专用发票栏填写当期认证并申报抵扣的进项税额(辅导期企业要比对相符并申报后在抵扣当月才能填入此表)。
海关进口增值税专用缴款书栏填写当期采集并申报抵扣的进项税额(辅导期企业要比对相符并申报后在抵扣当月才能填入此表)。
固定资产进项税额抵扣情况表纳税人识别号: 纳税人名称(公章):年月日金额单位:元至角分填表日期:项目栏次当期申报抵扣的当期申报抵扣的固定资产进项税固定资产进项税额额累计增值税专用发票 1海关进口增值税2专用缴款书合计 3=1+2注:本表一式二份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存。
下面是三个励志小故事，不需要的朋友可以下载后编辑删除谢谢～～～你可以哭泣，但不要忘了奔跑2012年，我背着大包小包踏上了去往北京的火车，开启了北漂生涯。
彼时，天气阴沉，不知何时会掉下雨滴，就像我未知的前方一样，让人担忧。
去北京的决定是突然而果决的，我在宿舍纠结了一天，然后在太阳逃离窗口的时候打电话告诉父母，我要到首都闯一闯。
消息发出去之后，并没有预料之中的强烈反对，父亲只给我回了一个字:好。
就这样看似毫无忧虑的我，欣喜地踏上了北上的路。
有些事情只有真正迈出第一步的时候，才会迎来恐惧。
当我踏上北上的列车时，才惊觉对于北京，除了天安门、央视大楼这些着名建筑，我知之甚少。
俗话说无知者无畏，可于我而言，这句话并不适用，因为在坐上火车那一刻，我就开始对未来胆战心惊，毫无底气。
火车开动之后，我的心情变得更加复杂而紧张，甚至一度心生退意。
人类果然是一个无解的方程式，看似无畏的勇气背后不知藏下了多少怯懦和犹豫。
增值税成本费用进项税抵扣率明细表
增值税成本费用进项税
抵扣率明细表
SANY GROUP system office room 【SANYUA16H-SANYHUASANYUA8Q8-SANYUA16
成本费用进项税抵扣率明细表
一、编写目的
增值税存在多档税率，不同的成本费用项目适用不同的税率，为便于公司各部门相关人员在进行成本、费用管理时，准确掌握各项成本费用可抵扣进项税的适用税率，做到增值税进项税额准确抵扣，现以常规工程项目成本费用及期间费用构成为基准，对进项税抵扣率进行整理，并编制本表供相关财务及业务人员在办理实际业务时使用。
二、主要内容
1.编码：为区分货物、服务的类别和名称，设置了相应的编码，对于同类别货物、服务编码前缀数字相同。
2.成本项目费用明细：所列内容为常规工程项目可能涉及的货物以及相关成本费用项目。
3.发票类型：主要包括增值税专用发票、机动车销售统一发票、农产品收购发票或销售发票以及其他类型发票。
4.抵扣率：系供应商为增值税一般纳税人时能提供的增值税专用发票的抵扣率，包括17%、13%、11%、6%、3%。
供应商为小规模纳税人时，可以取得3%抵扣率的增值税专用发票；供应商提供增值税普通发票时，不能抵扣进项税。
5.备注：对货物、劳务涉及的税收优惠政策及其他内容进行明确说明。
三、使用说明
表中“是否可抵扣”一列为“是”的项目，仅是通过其是否属于增值税应税范围进行的判断；具体能否抵扣还需根据企业采购该项目后的用途做进一步判断。
抵扣表明细。
4《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)
4《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）（二）第1至12栏“一、申报抵扣的进项税额”：分别反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额。
1.第1栏“（一）认证相符的增值税专用发票”：反映纳税人取得的认证相符本期申报抵扣的增值税专用发票情况。
该栏应等于第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”与第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”数据之和。
2.第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”：反映本期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票的情况。
本栏是第1栏的其中数，本栏只填写本期认证相符且本期申报抵扣的部分。
适用取消增值税发票认证规定的纳税人，当期申报抵扣的增值税发票数据，也填报在本栏中。
3.第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”：反映前期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票的情况。
辅导期纳税人依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的增值税专用发票填写本栏。
本栏是第1栏的其中数，只填写前期认证相符且本期申报抵扣的部分。
4.第4栏“（二）其他扣税凭证”：反映本期申报抵扣的除增值税专用发票之外的其他扣税凭证的情况。
具体包括：海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票（含农产品核定扣除的进项税额）、代扣代缴税收完税凭证和其他符合政策规定的抵扣凭证。
该栏应等于第5至8栏之和。
5.第5栏“海关进口增值税专用缴款书”：反映本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书的情况。
按规定执行海关进口增值税专用缴款书先比对后抵扣的，纳税人需依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的海关进口增值税专用缴款书填写本栏。
6.第6栏“农产品收购发票或者销售发票”：反映本期申报抵扣的农产品收购发票和农产品销售普通发票的情况。
执行农产品增值税进项税额核定扣除办法的，填写当期允许抵扣的农产品增值税进项税额，不填写“份数”“金额”。
7.第7栏“代扣代缴税收缴款凭证”：填写本期按规定准予抵扣的完税凭证上注明的增值税额。
本期抵扣进项税额结构明细表
其中：运输服务的进项
6
电信服务的进项
7
建筑安装服务的进项
8
不动产租赁服务的进项
9
受让土地使用权的进项
10
6%税率的进项
11
其中：电信服务的进项
12
金融保险服务的进项
13
生活服务的进项
14
取得无形资产的进项
15
5%征收率的进项
16
其中：不动产租赁服务的进项
17
3%征收率的进项
18
其中：货物及加工、修理修配劳务的进项
附件1
纳税人名称：（公章）
合计
本期抵扣进项税额结构明细表
税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日
金额单位：元至角分
项目
栏次
金额
税额
1=2+4+5+1 1+16+18+2 7+29+30
一、按税率或征收率归集（不包括购建不动产、通行费）的进项
17%税率的进项
2
其中：有形动产租赁的进项
3
13%税率的进项
19
运输服务的进项
20
电信服务的进项
21
建筑安装服务的进项
22
金融保险服务的进项
23
有形动产租赁服务的进项
24
生活服务的进项
25
取得无形资产的进项
26
减按1.5%征收率的进项
27
28
二、按抵扣项目归集的进项
用于购建不动产并一次性抵扣的进项
29
通行费的进项
30
31
32
增值税纳税申报表附列二本期进项税额明细
增值税纳税申报表附列二本期进项税额明细 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）填写说明（一）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。
（二）第1至12栏“一、申报抵扣的进项税额”：分别反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额。
1.第1栏“（一）认证相符的增值税专用发票”：反映纳税人取得的认证相符本期申报抵扣的增值税专用发票情况。
该栏应等于第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”与第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”数据之和。
2.第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”：反映本期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票的情况。
本栏是第1栏的其中数，本栏只填写本期认证相符且本期申报抵扣的部分。
适用取消增值税发票认证规定的纳税人，当期申报抵扣的增值税发票数据，也填报在本栏中。
3.第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”：反映前期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票的情况。
辅导期纳税人依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的增值税专用发票填写本栏。
本栏是第1栏的其中数，只填写前期认证相符且本期申报抵扣的部分。
4.第4栏“（二）其他扣税凭证”：反映本期申报抵扣的除增值税专用发票之外的其他扣税凭证的情况。
具体包括：海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票（含农产品核定扣除的进项税额）、代扣代缴税收完税凭证和其他符合政策规定的抵扣凭证。
该栏应等于第5至8栏之和。
5.第5栏“海关进口增值税专用缴款书”：反映本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书的情况。
按规定执行海关进口增值税专用缴款书先比对后抵扣的，纳税人需依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的海关进口增值税专用缴款书填写本栏。
6.第6栏“农产品收购发票或者销售发票”：反映本期申报抵扣的农产品收购发票和农产品销售普通发票的情况。
进项税额计算表
附件计价和未计价材料进项税额计算表表1序号材料种类扣税基础扣减系数（%）进项税额（元）1 商品混凝土、砖、瓦、灰、砂、石、土对应的材料费用2.91扣税基础×扣减系数2 草类制品、棉、麻及制品、绳、纸及制品、毡类制品、水、天然气9.093 苗木7.274 除上述之外的其他材料13.79注：1.材料价格为不含税价格时，则不需扣减计算进项税额。
2.计价和未计价材料费扣税基础包含材料价差。
材料费进项税额计算表表2序号材料种类扣税基础扣减系数（%）进项税额（元）1 其他材料费、五金材料费、照明及安全费用、脚手架材料费、支架摊销费、校验材料费、检验材料费、滑轮绳卡摊销费、橡胶球摊销费、设备摊销费等对应的定额材料费用13.79扣税基础×扣减系数1.11.2…2 安装工程脚手架使用费定额费用10.80合计机械费进项税额计算表表3序号 费用名称扣税 基础 扣减系数（%）进项税额 （元）1 可分解费用的机械1.1 折旧费及大修理费 定额费用 13.79 扣税基础×扣减系数1.2 经常修理费 定额费用 6.90 1.3 安拆费及场外运费 定额费用5.90 1.4 燃料动力费2 不可分解费用的机械定额机械费10.083 定额中其他机械费4 垂直运输通讯费、超高降效机械费、回程费、本机使用台班费、脚手架机械使用费、机具摊销费等 5通风空调系统调试费定额费用 10.80合计注：燃料动力费中的材料价格均按不含税价格计入。
组织措施费进项税额计算表表4注:二次搬运费按实签证计算时,应按不含税价格计取,不再采用扣减系数计算进项税额。
企业管理费、安全文明施工费、建设工程竣工档案编制费住宅工程质量分户验收费进项税计算表表5序号 费用名称扣税基础扣减系数（%） 进项税额 （元）1 夜间施工费 对应的各项费用 4.83 扣税基础×扣减系数2 冬雨季施工增加费 7.593 已完工程及设备保护费 5.284 材料检验试验费 5.665 二次搬运费4.36 6 包干费6.43 7工程定位复测、点交及场地清理费6.41序号 费用名称扣税基础扣减系数（%） 进项税额 （元）1 企业管理费 对应的各项费用1.48 扣税基础×扣减系数2 安全文明施工费 8.773 建设工程竣工档案编制费 4.214 住宅工程质量分户验收费 1.96 5总承包服务费5.52。
610消费税纳税人纳税申报本期准予扣除税额计算表
610消费税纳税人纳税申报本期准予扣除税额计算表本期准予扣除税额计算表税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日计量单位：升；金额单位：元（列至角分）填表说明一、本表作为《成品油消费税纳税申报表》的附报资料，由外购、进口或委托加工收回含铅汽油、无铅汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油后连续生产应税成品油的纳税人填写。
二、本表“当期准予扣除的委托加工应税消费品已纳税款”计算公式如下：当期准予扣除的委托加工含铅汽油、无铅汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款＝期初库存委托加工汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款＋当期委托加工收回汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款－期末库存委托加工汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款。
三、本表“当期准予扣除的外购应税消费品已纳税款”计算公式如下：当期准予扣除的含铅汽油、无铅汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款＝当期准予扣除外购汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油数量×外购汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油适用税率。
当期准予扣除外购含铅汽油、无铅汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油数量=（期初库存外购汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油数量＋当期购进汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油数量－期末库存外购汽油、柴油、石脑油、润滑、燃料油油数量）。
四、本表“当期准予扣除的进口应税消费品已纳税款”计算公式如下：当期准予扣除的含铅汽油、无铅汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款＝期初库存进口汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款＋当期进口汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款－期末库存进口汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款。
五、本表“本期准予扣除税款合计”为本期外购、进口或委托加工收回含铅汽油、无铅汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油数量后连续生产应税消费品准予扣除含铅汽油、无铅汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款的合计数，即本表项目一＋项目二＋项目三，应与《成品油消费税纳税申报表》中对应项目一致。
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17%税率的进项
栏次 金额 税额 1=2+4+5+ 11+16+18 一、按税率或征收率归集（不包括购建不动产、通行费）的进项
2 其中：有形动产租赁的进项 3 13%税率的进项 4 11%税率的进项 5 其中：运输服务的进项 6 电信服务的进项 7 建筑安装服务的进项 8 不动产租赁服务的进项 9 受让土地使用权的进项 10 6%税率的进项 11 其中：电信服务的进项 12 金融保险服务的进项 13 生活服务的进项 14 取得无形资产的进项 15 5%征收率的进项 16 其中：不动产租赁服务的进项 17 3%征收率的进项 18 其中：货物及加工、修理修配劳务的进项 19 运输服务的进项 20 电信服务的进项 21 建筑安装服务的进项 22 金融保险服务的进项 23 有形动产租赁服务的进项 24 生活服务的进项 25 取得无形资产的进项 26 减按1.5%征收率的进项 27 28 二、按抵扣项目归集的进项 用于购建不动产并一次性抵扣的进项 29 通行费的进项 30 31 32
合计 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
）的进项