关于企业银行承兑汇票的风险问题分析
银行承兑汇票业务中的风险
银行承兑汇票业务中的风险
当前，商业银行开办银行承兑汇票业务的风险点主要表现在：
1、没有建立起跨联行系统、全国统一的银行承兑汇票查询系统，造成跨系统查询的困难。
2、银行承兑汇票作为企业的最新融资工具，而操作风险却越来越突出，银行间日益激烈的竞争就是重要的表现之一，恶性竞争导致对签发金额、出票期限和出票密度的从严掌握，造成票据集中到期或期限不合理而影响单位按期承兑，造成银行垫付资金的现象也越来越多。
3、高风险的信贷业务有向低风险的银行承兑汇票业务转嫁风险的趋势，大量的信贷资金进入承兑保证金，也是银行被迫付资金的原因之一。
4、一家商业银行签发银行承兑汇票“度”的界限不明确，造成签发总量上难以控制，形成总量管理上的风险。
近年来，银行承兑汇票领域成为金融犯罪的高发区。
银行承兑汇票贴现业务中违法犯罪案件
频频发生和银行承兑汇票的泛滥有着直接的关系。
如果银行承兑汇票总量得到应有的控制，银行承兑汇票的案件必然大幅度下降。
我们应该看到，银行承兑汇票的风险是相对的，只要我们准确地
把握它的风险点并找到防范风险的对策，就能推动这项业务的规范开展，为经济发展做建设。
企业银行承兑汇票风险管控
企业银行承兑汇票风险管控作者：胡腾辉来源：《环球市场信息导报》2014年第10期银行承兑汇票以其固有的信用优势，被企业广泛使用。
尽管银行承兑汇票存在低风险的优势，但在现实中由于假票、背书不规范等诸多原因而导致各种纠纷，使企业蒙受损失或增加企业收款成本。
该文从银行承兑汇票汇票的业务流程分析存在的风险，然后从内部控制体系的角度在总结历年实践的基础上，对其风险管控提出解决方法，以期能对企业降低银行承兑汇票风险提供帮助。
银行承兑汇票是出票人签发的，委托银行在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
因其加载了银行信用，所以被企业广泛接受使用。
但由于存在假票、背书不规范等诸多原因，带来各种纠纷，影响到企业收款或者增加企业收款成本。
本文对银行承兑汇票业务的全流程进行逐一风险分析，在此基础上提出相应的风险管控措施方案。
一、企业作为银行承兑汇票出票人的风险分析银行承兑汇票因其不需要企业及时足额支付款项，并且在很多情况下不需要全额保证或者可以用非现金质押给银行开具而给企业带来短期资金融通的便利，备受企业亲赖。
但是对于非全额担保的银行承兑汇票开具申请，银行一般都有严格的信用控制要求，并且银行审批流程也比较长。
因此企业在申请开具银行承兑汇票时，可能存在被银行拒绝承兑的风险或者未在合同要求时间开出银行承兑汇票的风险。
二、企业作为银行承兑汇票接受方的风险分析1. 收受银行承兑汇票环节的风险分析企业在收受银行承兑汇票的环节，是企业接触银行承兑汇票风险的开端。
在这个环节，存在如下风险：收到了克隆票、假票等银行承兑汇票，导致公司损失。
在现实经济活动中，不乏存在克隆票、假票、小额票改成大额票等等诸多虚假票据，因此不可避免的存在收到虚假票据的可能。
收到的银行承兑汇票被盗、被遗失等未入公司账，导致公司损失。
这存在这诸多情况，比如在携带银行承兑汇票回公司途中遗失或者被盗，比如被员工据为己有等等，导致公司损失。
收到的银行承兑汇票背书不规范，导致公司不能及时收回款项或者散失收到款项的权利。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票业务作为银行的重要业务之一，扮演着金融信用中介的角色，为企业融资提供了重要渠道。
银行承兑汇票业务也伴随着一定的风险，需要银行充分认识和防范。
本文将从风险的角度出发，探讨银行承兑汇票业务的风险防范措施。
一、信用风险银行承兑汇票业务的核心是信用，信用风险是最为突出的风险之一。
银行在承兑汇票时，需要对出票人的信用状况进行充分评估，并对出票人的还款能力进行分析和判断。
为了防范信用风险，银行可以采取以下措施：1. 建立健全的风险评估体系，对出票人的信用状况进行全面评估，包括行业背景、财务状况、经营状况等方面的信息，确保出票人有足够的偿还能力；2. 加强对信用信息的收集和更新，及时了解出票人的经营状况和财务状况，确保对出票人的信用评估具有时效性；3. 配备专业的信用风险管理团队，加强对出票人的风险分析和判断，确保银行对出票人的信用评估达到科学合理的水平；4. 制定严格的授信政策，对出票人的授信额度和期限进行合理控制，确保在承兑汇票业务中的信用风险得到有效控制。
二、市场风险银行承兑汇票业务受市场影响较大，市场风险是银行面临的另一个重要风险。
市场风险主要表现在票据市场行情波动、市场利率变化等方面，对银行的承兑汇票业务会产生直接影响。
为了防范市场风险，银行可以采取以下措施：1. 建立健全的市场风险管理体系，对票据市场的波动和利率变化进行全面分析和预判，及时调整自身的风险敞口；2. 严格控制票据投资的买入和卖出时机，根据市场情况灵活调整持有期限和投资组合，避免因市场波动而造成的损失；3. 建立完善的风险对冲机制，通过利率互换等方式对汇票业务中的市场风险进行有效对冲，降低市场风险的影响程度；4. 建立定期市场风险报告机制，对市场风险进行定期监测和分析，及时发现和解决市场风险问题。
三、操作风险银行承兑汇票业务涉及到大量的操作环节，操作风险是银行业务运作中常见的风险之一。
操作风险主要表现在流程不规范、系统故障等方面，容易导致业务操作差错和失误。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范一、风险评估在开展银行承兑汇票业务之前，银行需对业务的风险进行全面的评估。
银行应该对承兑汇票的背书人进行审查，了解其信用状况和经营状况。
需要对承兑汇票的付款人进行评估，在确定其偿付能力的基础上进行承兑。
银行还应充分了解商业承兑汇票背后的交易背景，以便判断该交易背后是否存在潜在的风险。
通过对承兑汇票业务的风险进行全面的评估，银行才能在业务开展之前建立起一套完善的风险防范体系。
二、风险管理在承兑汇票业务中，风险管理是非常重要的环节。
从业务的申请阶段开始，银行就应该建立完善的风险管理体系，对业务申请人的资信状况进行严格筛查，确保承兑汇票业务的申请人具有足够的信用和偿付能力。
银行在承兑汇票业务中应该对信用风险、市场风险和操作风险等进行全面的管理，确保在业务过程中能够及时有效地应对各种风险。
在信用风险管理方面，银行应该建立起完善的风险评估模型，根据客户的信用状况和交易背景，对承兑汇票的风险进行定量和定性评估，确保在业务开展中能够及时发现和解决潜在的信用风险。
银行在开展承兑汇票业务时也要加强市场风险管理，及时了解市场的变化和风险因素，对潜在的市场风险进行有效的控制。
在操作风险管理方面，银行还应该建立起一套完善的操作风险管理体系，确保在业务开展中的各个环节都能够符合标准化的操作规程，减少操作风险的发生。
三、风险控制除了风险管理外，风险控制也是银行承兑汇票业务中非常重要的一环。
在业务开展的过程中，银行需要建立起一套完善的风险控制机制，对各种可能的风险进行及时有效的控制。
为了加强风险控制，银行还应该建立起一套完善的监控机制，对业务开展的各个环节进行全面的实时监控，及时发现和应对各种潜在的风险。
银行还应该建立起一套完善的风险预警系统，对各种潜在的风险因素进行及时的预警，确保在风险发生之前能够做出有效的应对和控制。
银行承兑汇票业务中的风险研究与防范措施
来 年 工作 规 划 ， 旨在 加 强 考核 、 分 析 各 岗位 的 年度 工作 绩效 。 在 每年末 ， 针对这一年的工作运行表 ， 从 工作总结、 工作规 划、 月
还 应 该 直接 列 为后 备 干 部 ．并 享 有优 先接 受 培 养及 评优 的 资 其 工 作 表 现 还将 作 为 年 终评 比 的一 项 重 要标 准 。 考核 结果 、 年度 评 估 、 工 作 成 果 以及 自我 评 价这 六个 方 面 出发 ， 格 。 最后 ， ②在 工作 中， 针对 工作 懈怠 、 不 负责任 的机 关组 室 ， 应根 对 各 岗位 进 行 综合 性 考 核及 评 价 ． 并将 最终 的 考核 结果 反 馈 给 对 其进 行 通报 批 评 及 处理 。 一 旦 通 报 次数 在 各部门、 各 岗位 。各 岗位 对其 进 行 再 次 总结 、 分 析 及 安排 ， 进 而 据相 关规 章制 度 ， 三 次 或 三 次 以上 ， 该 组 室 的年 终 评 优 资格 就依 章取 消 。 至于问 形 成年 度 计 划报 告 ， 以促 进 岗位 管 理水 平 的 有 效提 高 。每 年 底 题 严 重 者 ， 应 被 调 离该 工作 岗位 。 组 织考 核委 员会 统 一 审核 、 打分、 评比， 作 为末 尾 淘汰 的依 据 。 ③ 对 于 工 作 不 认 真 以及 不 积 极 配 合 工作 的 员 工 而 言 ． 应 ４ 薪酬 考核 的方案
发 银 行 承 兑 汇 票 而造 成 资金 滞 留银 行 账 户 ，从 而 导 致 流 转 不
转 让 来 的银 行 承 兑 汇 票进 行 收取 。 在 这 个 过 程 中很 有 可 能会
论文：浅析银行承兑汇票业务风险与防范措施
71738 银行管理论文浅析银行承兑汇票业务风险与防范措施在利率市场化步伐不断加快的新时期，商业银行传统营收模式受到了巨大的冲击，大力发展中间业务成为了商业银行应对传统营收萎缩的重要手段以及路径。
在这一发展主导思想之下，各个银行都在大力发展承兑汇票业务，由此带来了承兑汇票业务的长足发展。
目前承兑汇票业务收入在银行收入中所占的比重越来越高，此项业务对于银行的重要性不断彰显，众多商业银行也纷纷在这一业务领域加大拓展力度，然而对于银行来说，银行承兑汇票业务的高利润背后也伴随着高风险，很多商业银行在这一业务风险管理方面存在较大的不足，由此使得在银行承兑汇票业务方面有心无力。
面对未来更加激烈的市场竞争，需要银行在承兑汇票防范方面进一步努力，力争将此项业务风险控制在可承受范围之内，从而有力推动商业银行健康发展。
一、银行承兑汇票风险1.业务风险业务风险是银行承兑汇票所面临的主要风险之一，这种风险是指银行为了寻求业绩的增长，只是注重承兑汇票业务的增加，但是却不注意客户资质的审查以及风险的控制，从而导致了业务规模虽然是越来越大的，但是所承受的风险也随之增加，这给此项业务的安全性带来了巨大的冲击[1]。
2.操作风险操作风险是指银行在承兑汇票业务开展中没有做到规范科学，对于相关规定以及要求没有做到合规操作，这些也导致了风险隐患的产生。
毕竟目前银行在承兑汇票业务风险防范方面还处于一个粗放管理阶段，银行在此项工作开展方面没有完善的制度规定以及科学流程，从而影响到了这一业务的安全性。
3.信用风险所谓的信用风险是指一些企业虽然现金充足，但是为了节约自己成本，过度使用承兑汇票支付，企业利用这种手段套取银行资金的情况越来越多，在这种情况下，对于银行来说，往往为了规避风险出现无理拒付或者随意押票的行为，对于承兑汇票业务来说也产生了很大的风险。
4.假票风险假票风险是指承兑汇票本身为假，由此给银行的所带来的风险，一些犯罪分子伪造承兑汇票，这些假票往往非常逼真，银行一旦在查询、审核环节出现疏忽，就会导致巨大的风险。
企业防范银行承兑汇票风险的思考
企业防范银行承兑汇票风险的思考摘要：随着经济的发展，作为企业重要融资与结算工具的银行承兑汇票业务已在社会经济领域中广泛运用。
它具有融资成本较低，降低资金占用、结算简便等特点。
由于它流转环节较多，不确定因素相应增加，企业在使用的过程中，它的风险性也就随之而来。
如何规避银行承兑汇票流通使用过程中的风险，就需要企业建立健全风险监控管理体系，即合理使用这一金融工具，又能够降低风险损失。
关键词：银行承兑汇票；风险点；风险防范措施1 企业银行承兑汇票的业务风险银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
银行审查企业的注册资本、资产、资金以及经营情况而确定的信用额度，它是短期的融资行为，所以企业更青睐于使用银行承兑汇票。
对于出票企业来说，银行承兑汇票的风险点贯穿于出票、承兑解付等环节，对于收票企业来说，则贯穿于接收、贴现、委托收款等环节。
这就要求企业正确地把握银行承兑汇票各环节中的业务风险特点，以此来有效地化解并降低业务风险，保证资金的安全性，防止恶性事件的发生。
银行承兑汇票作为一种可背书、贴现的融资支付工具，尤其目前实行电子银行承兑汇票，在实现快速、便捷的同时，也存在着一定的风险性。
主要包括出票、背书转让、贴现、承兑付款所带来的风险。
1.1 出票、背书转让风险：风险点主要有一是对存在不真实、不合法的交易关系和债权债务关系审核不严。
如伪造合同、发票不真实等；二是没有按照规定的流程和规章制度进行办理；三是对承兑汇票的特殊标识没有重视，如根据《票据法》和《电子商业汇票业务管理办法》规定，出票人或背书人在票据上记载了“不得转让”的票据，电子商业汇票不得继续背书。
如收到这样背书转让的票据视为无效；四是银行承兑汇票的出票人是否具备在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织，承兑银行具有真实的委托付款关系，有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉，与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录，能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票业务是银行业务中的一项重要业务，也是商业活动中的重要支付方式。
随着商业活动的复杂和多样化，银行承兑汇票业务也存在一定的风险。
为了更好地防范风险，保障银行和客户的利益，银行需要加强对银行承兑汇票业务的风险防范措施。
下面将从几个方面分析银行承兑汇票业务的风险，并提出相关的预防措施。
一、信用风险信用风险是银行承兑汇票业务中最主要的风险之一。
客户可能因为资金周转不畅，或者信用问题而无法按时清偿承兑汇票，从而导致银行面临损失。
为了防范信用风险，银行可以通过以下方式进行预防：1. 严格审查客户信用情况。
在客户申请承兑汇票时，银行应该对客户的信用情况进行仔细审查，包括客户的资产状况、经营状况、以往还款记录等，以充分了解客户的信用状况，降低信用风险。
2. 设立科学的额度管理制度。
银行在承兑汇票业务中应该建立客户的信用额度管理制度，科学确定每个客户的授信额度，避免因为过度授信而导致信用风险。
3. 加强业务风险意识。
银行业务人员应该加强风险意识，对客户的信用情况和经营状况进行全面了解，及时发现并纠正可能存在的信用风险。
二、市场风险市场风险是银行承兑汇票业务中的另一个重要风险。
市场变化可能导致承兑汇票的价值发生变化，进而影响银行的盈利状况。
为了防范市场风险，银行可以采取以下措施：1. 加强市场监测。
银行应该加强对市场的监测，及时发现市场变化的动向，准确把握市场风险，及时进行风险控制。
2. 设立风险溢价。
在承兑汇票定价时，银行可以根据市场风险情况，设立相应的风险溢价，以弥补市场风险带来的损失。
3. 多元化投资。
银行可以通过多元化投资，分散市场风险，减少对某一特定市场的依赖，降低市场风险。
1. 建立完善的内部控制体系。
银行应该建立完善的内部控制体系，对承兑汇票业务的各个环节进行严格监控和管理，减少操作风险。
2. 做好人员培训和管理。
银行应该加强对承兑汇票业务人员的培训，提高其业务水平和专业素养，减少操作风险。
银行风险论文企业汇票论文：浅谈企业对银行承兑汇票风险的防范
银行风险论文企业汇票论文：浅谈企业对银行承兑汇票风险的防范[摘要] 随着我国社会主义市场经济的日益发展,银行承兑汇票在生产流通领域中发挥的作用越来越大,已成为企业的重要融资工具和支付工具。
但随着这项业务向广度和深度扩展,企业在收取和使用银行承兑汇票时的风险也越来越大。
关注并了解银行承兑汇票风险表现形式和发生票据业务时的风险特点,采取各种风险防范措施,大力推行并发展电子商业汇票系统,以加强银行承兑汇票风险管理,便利企业支付和融资,降低企业融资成本。
[关键词] 银承汇票风险防范商业汇票按承兑人不同,分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
银行承兑汇票是指汇票到期时,银行按票面金额向收款人或被背书人支付款项的汇票,是建立在银行信用基础上的一种承兑。
随着我国社会主义市场经济的日益发展,银行承兑汇票在生产流通领域中发挥的作用越来越大,已成为企业的重要融资工具。
但随着这项业务向广度和深度扩展,企业在收取和使用银行承兑汇票时的风险也越来越大。
下面从银行承兑汇票风险表现形式、企业在发生银行承兑汇票业务时的风险特点,以及风险控制措施三方面,简述企业应采取何种防范措施来加强银行承兑汇票风险管理,建立全面风险管理体系,提高企业经济效益。
一、银行承兑汇票风险表现形式从银行的角度来说,由于内部人员审查不严或内外勾结采取欺诈等多种原因存在,导致银行承兑汇票签发后,企业因经营风险无力支付票款或内外勾结人员携款潜逃,对签发或承兑银行来说,都会有垫付资金的风险。
从企业的角度来说,收取银行承兑汇票时要注意是否是假票,而在保管和使用即背书转让、贴现和承兑收款过程中,要注意银行承兑汇票是否会毁损丢失、被人诈骗冒领、承担贴现银行追索责任以及收款不能或不能按时收款等银行承兑汇票管理风险。
二、企业银行承兑汇票业务的风险特点分析1.出票企业办理银行承兑汇票业务时的风险(1)银行承兑汇票出票时的风险。
出票企业因真实的商品和劳务交易关系向供应商签发银行承兑汇票时,应先与银行签订银行承兑协议书,明确企业和银行双方的权利、义务和责任。
企业对银行承兑汇票管理的风险点及管控
CAIXUN 财讯－73－企业对银行承兑汇票管理的风险点及管控□ 黑龙江省送变电工程公司 张 缔 / 文随着我国改革开放的逐步深入，我国的经济结构发生了很大转变。
很多企业和公司如雨后春笋出现。
企业间银行承兑汇票结算方式也日益普遍，对企业在银行承兑汇票收取、传递、保管和转让等各个环节存着各种风险，在事前进行控制和应对是非常有必要的。
本文将针对企业对银行承兑汇票管理的风险点进行分析，并提出一定的管控对策。
企业 银行承兑汇票 风险 管控近年来，随着我国改革开放的逐步深入，国内经济发生重大转型，国际上也有欧债危机和各种因素的影响，导致我国中小企业资金非常匮乏，所以国内的企业之间交易方式和结算工具也变得越来越多元化。
企业间越来越多的采用信用或者是银行承兑汇票的方式进行交易。
企业间如何降低交易风险、避免损失变得尤为重要。
银行承兑汇票的介绍（1）什么是银行承兑汇票银行承兑汇票，简单来说也就是由存款人向其开户的商业银行申请，经银行审核合格允许开具的，并且由开票方应承到期日无条件付款给持票人或收款人的一种商业汇票。
根据单票信息的不同，一般分为纸质银行承兑汇票和电子银行承兑汇票。
目前在我国，纸质银行承兑汇票的汇款限期最长为六个月，单张票面的金额最高为一亿元人民币。
自从2009年开始，我国推出了电子承兑汇票，最长限期为十二个月，单张金额最高为十亿人民币。
（2）银行承兑汇票的特点一般来说，银行承兑汇票具有：信用性强、承兑性好、流通性强以及节约资金成本的特点。
因为对于贷款融资银行承兑汇票可以大幅度节省财务费用。
承兑汇票的结算方式也就是一种远期资金的结算方式，这对于买卖双方的交易达成有非常大的帮助。
企业在银行承兑汇票各环节中存在的风险点（1）票据收取环节存在的风险 因为票据前后手缺乏真实交易或者债权债务的关系，就非常容易导致后手追索权得不到保障。
我国有关法律明确规定，票据在签发、取得和转让过程中应该秉持诚实守信的原则，在交易过程中还应该具有真实和则债权的债务关系。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票业务是指银行作为承兑人，对客户提供的汇票进行承兑，并负责按照汇票的金额和期限向持票人支付款项的业务。
由于承兑汇票涉及的金额较大，而且具有一定的风险性，因此银行在开展这项业务时需要进行风险防范。
本文将从客户风险、票据风险和操作风险三个方面，探讨银行承兑汇票业务的风险防范。
客户风险是指客户在交易过程中可能出现的信用风险和操作风险。
银行在办理承兑汇票业务时，要对客户的信用进行评估，尽量选择信用好、资信度高的客户进行业务合作。
银行可以通过查看客户的企业信用报告、财务报表、征信记录等多方面的信息，对客户的信用状况做出准确判断。
银行还应对客户的操作风险进行防范。
客户可能会出于各种目的伪造、篡改或盗窃他人的汇票，从而诈骗银行款项。
为了防范这种风险，银行应建立完善的汇票预审核制度，对客户的汇票进行严格审核，确保汇票的真实性和合法性。
银行还应加强对客户的监控，注意发现和防范客户的违规行为。
票据风险是指汇票本身存在的风险。
银行承兑汇票业务的风险主要包括违约风险和兑付风险。
违约风险是指持票人在汇票到期时，银行无力或不愿意按照约定兑付汇票的风险。
为了防范这种风险，银行在办理承兑汇票业务时应根据客户的信用状况和还款能力，合理评估其违约风险，同时可以要求客户提供担保物或提供其他还款保证，以减少违约风险。
兑付风险是指汇票在兑付过程中可能出现的问题，如汇票的赎回过程中出现错误或纠纷。
为了防范这种风险，银行应在承兑汇票之前，仔细核对汇票上的各项信息，确保汇票的真实性和合法性。
银行还应建立完善的兑付流程和内部审核制度，确保汇票的兑付过程符合法律法规和业务规定。
操作风险是指银行在办理承兑汇票业务过程中可能出现的错误和失误风险。
为了防范这种风险，银行应加强员工培训，提高员工对承兑汇票业务的操作规范性和风险防范意识。
银行还应建立完善的内部控制制度，对承兑汇票业务的各个环节进行严格监控和内部审计，及时发现和纠正操作风险。
银行承兑汇票的主要风险及防范措施！
银行承兑汇票的主要风险及防范措施！银行承兑汇票的主要风险及防范措施，银行承兑汇票以其银行信用而成为市场经济的准货币，成为了企业资金融通的必须要素，更是银行增强服务功能、实现资产多元化的内在要求。
但银行在实际经办、操作过程中还存在着一些风险。
针对这种情况天下通商贸对银行承兑汇票贴现的主要风险及防范做出如下总结：一、目前银行承兑汇票贴现业务的主要风险1、伪造、变造和克隆银行承兑汇票。
随着犯罪分子利用高科技手段制假水平的提高，“克隆汇票”达到以假乱真的地步。
在票面真假鉴别能力不高，缺少先进防伪仪器的情况下，仅凭肉眼观察鉴定银行承兑汇票真实性存在很大风险。
2、恶意公示催告。
申请人将汇票转让给对方，待对方履行合同义务后，以被盗、遗失或灭失为由在到期日前恶意申请公示催告，请求法院作出除权判决。
银行承兑汇票受让人因不知银行承兑汇票已被公示催告而未能及时申报权利，损害了善意持票人的权益。
3、贴现交易诈骗。
贴现申请人持银行承兑汇票到银行贴现，取得资金后立即向法院恶意申请挂失。
由于信息不对称，在银行承兑汇票到期前银行很难获悉该银行承兑汇票已有风险。
银行承兑汇票到期，托收资金难到账，贴现行蒙受极大损失。
4、银行工作人员和企业财务人员工作失误，造成潜在风险。
银行承兑汇票上都有明确而规范的记载事项，但在办理贴现的过程中，经常发现因银行工作人员责任心不强，违规操作，造成出票行填写的出票日期、到期日、出票人全称及签章等要素不规范，对企业所提供资料的真实性审查不严，汇票取得的合法性存在风险。
同时，企业在背书转让过程中，由于财务人员金融银行承兑汇票知识欠缺，造成背书人签章不到位、重叠或模糊不清、被背书人全称填写与印章不符，以及背书转让与签章不连续现象。
这些因素都可能影响汇票到期承兑结算，造成潜在风险。
5、现代金融业竞争激烈，为占领银行承兑汇票市场，有的银行对企业交易的真实性审查流于形式，对申请贴现人提供的交易合同、增值税发票不作认真调查，违规办理没有真实交易背景的银行承兑汇票贴现业务。
浅谈企业对银行承兑汇票风险的防范
浅谈企业对银行承兑汇票风险的防范摘要：银行承兑在企业生产经营过程中的作用随着市场经济的发展变得越来越重要，在现代企业融资支付过程中占有不可或缺的地位。
虽然商业银行对任务授权的接受不断增加和改善，但企业本身在使用银行任务授权时也面临越来越大的风险，因此需要了解银行风险是如何在其业务范围内表现出来的。
关键词：银行承兑汇票；风险；防范；引言商业承兑汇票是商业汇票的一种，是指由出票人签发，由银行以外的付款人承兑，委托付款人在指定日期，无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
近年来，我国社会经济建设快速发展，商业信用体系不断完善，商业承兑汇票使用规模持续上升，越来越多的企业在生产经营活动中，都会使用到商业承兑汇票。
在充分利用商业承兑汇票结算便利的同时，如何防范其存在的风险，是每个使用商业承兑汇票的企业必须面对和重视的问题。
1企业银行承兑汇票风险类型1.1企业银行承兑汇票出票过程存在的风险在企业经营过程中，如有资金需要，应向开户银行提出银行承兑申请。
在第一次处理过程中，银行对企业进行信用调查，根据调查确定企业的信用额，在企业支付一定百分比的担保或其他形式的担保后，在信用额范围内开具并接受票据，在授信额度余额范围内滚动办理，企业在要求发行票据时必须支付一定的保证金或提供担保，存在资金被占用的风险，如果接受汇票的企业不能按时全额支付，则存在债务风险。
中国《相关文书法》规定，银行承兑申请必须在实际交易的背景下提出，一些企业利用银行信贷资金进行融资，没有相关的实际交易情景，使用虚假的买卖合同，伪造和获取虚假发票这种行为不受法律约束，如果被银行发现，可能会带来法律风险。
1.2企业银行承兑汇票背书周转过程存在的风险纸质银行接受汇票有效期最长为6个月，电子银行接受汇票有效期最长为12个月。
在票据到期前7至10天，公司财务主任向开户银行提出付款请求。
如果公司管理人员的责任不重大，公司将承担不及时付款的风险，承担一定的财务费用。
我国银行承兑汇票的风险和防范对策
二、银行承兑汇票业务风险的成因分析
1.票据法规不够完善。
现行的《票据法》、《票据管理实施办法》和 《支付结算办法》等有关票据的法律法规对银行承 兑汇票承兑和贴现、再贴现的有关规定不够详尽， 实务操作中难以准确地把握。从票据解付环节的纠 纷来看，各商业银行执行尺度宽严不一，存在随意 性。
2.市场监管不到位。
由于监管部门对业务发展规范、讲求信誉的银 行缺乏明确的政策鼓励措施,对违规操作、不讲信誉、 经营风险较高的银行缺乏动态的掌握和控制，致使 部分银行在日常交易监督松弛的状态下，凭侥幸心 理进行违法违规操作，放宽票据承兑和贴现条件， 违规降低保证金交存比例和贴现利率，形成同业间 的恶性不正当竞争，扰乱正常的票据市场秩序。
2.道德风险。 即是指社会上或银行内部的一些不法人
员利用伪造、变造票据、“克隆”票据、票 据
“调包”或者伪造、虚开增值税发票,伪造、 变
造贸易合同及虚假的银行查询查复书,有意 识地诈骗银行资金而使银行面临资金损失
的风险。
3.票据的保管风险。 即是指票据因保管不善造成的票据毁损、
遗失或被盗窃而形成的风险。票据的保管风 险伴随在票据业务的整个过程中,如空白票据 的保管风险、银行承兑汇票卡片保管风险、 贴现票据的保管风险、转让票的保管风险、 票据交接风险，等等。
浅析银行承兑汇票的风险及防范
浅析银行承兑汇票的风险及防范银行承兑汇票是一种极为常见的金融工具，它是企业之间进行结算付款的一种形式，也是企业融资和经营活动中的重要手段。
然而，随着市场经济的不断发展，一些不法分子也利用银行承兑汇票进行非法活动，给企业和银行带来了极大的风险。
因此，本文将从承兑汇票的定义、风险和防范措施等方面展开深入探讨。
一、银行承兑汇票的定义银行承兑汇票是指出票人向收款人开出一张票据，由一家银行作为中介机构出具保兑书，承诺在票据到期时向收款人付款的金融票据。
银行在承兑汇票中的作用是批准并保证票据，保证出票人最终能够这笔债务。
二、银行承兑汇票的风险虽然银行承兑汇票是一种被广泛使用且被广泛接受的交易方式，但这种交易方式也存在一定的风险，主要体现在以下两个方面：（1）票据风险银行承兑汇票是以银行的信用为基础的，如果承兑银行无法兑付，就会存在票据违约的风险。
出票人和持票人可能会因此承受巨大的风险。
（2）交易风险企业在使用银行承兑汇票进行结算和融资时，也存在交易风险。
例如，企业在货款尚未收回的情况下尝试进行融资贷款，可能会连带购买银行产品或者按摩现金资产，从而导致资金流动短缺，最终出现违约。
三、银行承兑汇票的防范措施鉴于银行承兑汇票存在的风险，企业和银行应该采取下列防范措施：（1）加强风险管理企业在开出银行承兑汇票时，应该对出票人的信用状况和市场上的风险进行高度警惕。
同时，企业还可以对融资方制定相应的管理规定，如加强财务审计、实施逐笔审核等，以降低风险水平。
（2）选择适当的银行在选择承兑银行时，企业应当选择那些信用状况稳定、实力雄厚且经营业绩较为优异的银行机构。
同时，企业还应同时寻求多家银行的承兑，以分散风险。
（3）加强内部管理银行和企业在使用银行承兑汇票时，应该加强内部管理。
银行应设立专门机构，对票据业务进行管理，并加强监督和检查，防止发生违规操作。
企业也应加强内部审计和风险管理，建立完整的票据处理制度和流程，对票据使用和管理进行规范管理。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票是指商业银行对被承兑人开具的汇票承担责任的一种信用证明方式。
银行承兑汇票业务在商业活动中扮演着非常重要的角色，但与此同时也存在一定的风险。
为了有效防范这些风险，银行需要建立健全的内部控制和风险管理体系，确保业务的安全和稳健。
一、了解银行承兑汇票业务的基本特点1. 复杂性高：银行承兑汇票业务涉及的内容繁多，手续繁琐，需要对相关法律法规和业务流程有深入的了解才能有效开展。
2. 风险性高：银行承兑汇票的支付义务具有较高的风险性，一旦承兑人无力偿付或出现违约行为，银行就需要承担相应的损失。
3. 涉及金额大：银行承兑汇票往往涉及到较大的交易金额，一旦出现问题往往会对银行的资金流动和信用造成较大的影响。
二、风险防范措施1. 建立完善的风险管理体系银行在开展银行承兑汇票业务时，需要建立完善的风险管理体系，包括风险识别、评估、规避、控制和监测等环节。
通过对客户、交易对手和交易项目的风险识别和评估，建立完善的内部控制措施，确保业务的风险在可控范围内。
2. 严格的业务审核和审批流程银行在接受银行承兑汇票业务时，需要建立严格的业务审核和审批流程，确保每一笔业务都经过严格的审核和审批程序。
要建立健全的内部控制措施，加强对业务的监督和管理，确保业务的合规性和安全性。
3. 完善的信息披露和沟通机制银行在开展银行承兑汇票业务时，需要建立完善的信息披露和沟通机制，及时向客户和相关交易对手披露业务的相关信息，确保信息的真实、准确和及时披露。
要建立健全的沟通机制，与客户和交易对手保持密切的联系，及时了解业务动态，有效控制业务风险。
4. 不断加强员工培训和教育银行需要加强对员工的培训和教育，提高员工的业务素质和风险防范意识，确保员工具备足够的专业知识和技能，能够独立分析、判断和处理各类风险事件。
5. 充分利用信息化技术手段银行可以充分利用信息化技术手段，建立完善的风险管理系统，通过系统化、自动化的手段进行业务风险监测和控制，提高业务处理的效率和准确性，降低业务操作风险。
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关于企业银行承兑汇票的风险问题分析
李娜
摘要：银行承兑汇票属于商业汇票，存款人需要在承兑银行开立存款账户，并且对开户银行提出申请，保证自己能够在指定日期内无条件的对票据上的金额进行支付。
由于在开具银行承兑汇票的过程中，需要得到银行的支持，所以能够对收不到款项的风险进行规避。
但是，在现阶段企业开展工作的过程中，还存在假票、背书不规范等方面的问题，所以企业要根据本身实际工作中存在的问题，科学的对银行承兑汇票的风险进行分析和控制，推动企业融资活动的顺利开展。
关键词：承兑汇票；企业；银行；风险；控制
银行承兑汇票在生产流通领域中的作用随着我国社会主义市场经济的日益发展变得越来越显著，在现代企业融资和支付的过程中，有着不可或缺的地位。
虽然企业银行承兑汇票这项业务在不断的发展和进步，可是企业自身在对银行承兑汇票进行使用的过程中，也面临着越来越大的风险，所以企业在开展业务的过程中，要对银行承兑汇票风险的表现形式和发生票据业务风险时的特点进行了解，并针对问题采取解决合理的措施，有效的对开展业务中的风险进行控制。
本文从以下几方面对此做了探讨。
一、企业银行承兑汇票风险问题
1.1企业汇票流转过程中银行承兑汇票出票存在的风险
一个企业在运营的过程中，有很大的融资需求，而且在开展业务的过程中，存在着真实的商品和劳务关系，所以他们在和供应商签发商业汇票的时候，需要和银行通过对银行承兑汇票进行签订来对双方的权利、义务、责任进行明确，在签订的时候，不要交存保证金和抵押担保，避免企业在使用资金的时候，存在资金不可动用的问题，这是企业签发银行承兑汇票过程中需要注意的问题。
在保管
和移交汇票的时候，企业相关部门的工作人员还要注意对银行承兑汇票进行保管，因为在汇票还没有交给供应商的时候，汇票很容易被偷盗、毁损、丢失，如果汇票存在以上问题，都会给企业带来很严重的影响，甚至还存在被他人冒领的风险。
而在汇票兑换的时候，如果企业出现资金周转困难，不能够及时的对票据金额进行支付，那么企业的商业信誉会受到很大的折损，阻碍了企业的正常融资活动。
根据我国相关法律的规定，在签发、取得和转让票据的过程中，必须要对诚实信用的原则进行遵循，虽然企业在实际的工作过程中，有时会遇到一些客户，由于自身财务工作的不规范，导致汇票背书没有盖章，这样的票据虽然看起来没有什么问题，可实际上在之后企业的经营活动中，会出现票据纠纷等问题，不利于企业融资活动的顺利开展。
1.2企业汇票流转过程中银行承兑汇票收票存在的风险
在企业银行承兑汇票流转的过程中，收票环节也存在着一定的风险。
近年来，随着商业汇票业务的快速发展，伪造、编造、克隆汇票的情况变得越来越多，导致企业在对汇票进行收取的过程中，存在收到虚假汇票的情况，严重的话会导致企业资金的大额流失，所以企业在开展银行承兑汇票业务的过程中，要注意科学的对票据的真伪进行辨别，最大程度的对企业自身资金的安全进行保证。
收票企业在保管和移交汇票的过程中，也存在一些问题，像汇票被盗、毁损、丢失等方面的问题都是相关部门保管不当或者内部舞弊造成的，所以相关部门也要注意强化汇票的管理。
除此之外，背书这个环节对于银行承兑汇票业务来说是非常重要的，如果收票企业在背书的过程中书写过于潦草，或者是不按要求盖章签字，那么在实际工作的过程中，往往会被要求退票，这样就会造成企业不按时支付票据的情况，是不利于企业稳步发展的。
在银行承兑汇票背书的过程中，也存在着一些不可避免的风险。
根据所开展业务的性质，可以把银行承兑汇票背书分成背书转让、背书贴现、背书承兑这几个方面。
其中，企业在购买商品或劳务的时候把银行承兑汇票的背书签字盖章以后转让给销售企业就是所谓的背书转让，而企业在银行承兑汇票到期之前把背书签字盖章之后转让给银行，而银行又根据一定的利率把贴现利息计算出来，把贴现利息扣除之后支付金额给企业的行为又叫做背书贴现，最后，承兑收款或者委托收款就是我们所谓的背书承兑，就是企业在规定日期内委托开户银行付款、收款的行为。
因此，企业相关部门在背书承兑的时
候，要注意在票据规定的支付时间内，委托银行办理支付手续，保证在汇票到期日内能够顺利的把货款收到。
二、企业银行承兑汇票风险控制
2.1建立健全规章制度，规范企业银行承兑汇票业务
预防风险发生的重要控制基础就是对相关的规章制度进行完善，企业在发展的过程中，是非常依赖银行承兑汇票这个业务的，为了对银行承兑汇票业务开展过程中的风险进行预防，企业可以在开展业务活动的过程中，根据企业自身的规模和银行承兑汇票业务量来对管理汇票业务的规章制度进行建立，在制度中对相关人员的职责和权限进行明确，让工作人员在工作的过程中能够有章可循，规范企业银行承兑汇票业务的开展。
企业要合理的对开展银行承兑汇票业务的专业机构进行利用，汲取他们在管理汇票风险工作中的优势，有效的对银行承兑汇票业务进行开展。
企业在对银行承兑汇票进行接收的过程中，往往会出现汇票毁损、克隆票、假票、票据遗失等方面的问题，这些问题大多都是企业在开展业务的过程中，工作人员行为不规范造成的，那么为了对这些问题进行改善，企业可以通过完善管理制度的方式来对相关业务的开展过程进行规范，让工作人员们遵循一定的制度来开展相关业务。
例如，企业可以对银行承兑汇票的检查反馈制度进行建立，企业在对银行承兑汇票进行接收的过程中，会有检查汇票这一环节，相关部门工作人员就必须根据检查反馈制度来开展工作，保证企业所接收汇票的真实性，减少企业的资金流失。
2.2组织相关素质培训，提高工作人员业务工作能力
工作人员的工作质量直接影响着企业的运营，企业在开展工作的过程中，要重视对员工的培训，通过组织素质培训的活动，来对员工对银行承兑汇票的认识水平进行提高，员工在具备一定的变造票、伪造票、克隆票鉴别能力之后，就能够更加轻松的对银行承兑汇票业务进行开展。
除此之外，企业通过对员工的培训活动，还可以形成一套标准的员工管理流程，有利于企业员工工作的规范化开展。
做好日常的培训，能够对汇票经办人员的业务素质进行提高，因此企业要重视员工培训活动的开展，科学的提高员工的业务能力。
企业在开展银行承兑汇票业务的过程中，可以通过各种各样的活动，来对会计及相关人员的业务培训进行加强，让他们能够系统的对《票据法》、《支付结算法》等相关的业务知识进行了解，这样就有利于对员工的工作进行规范，提高员工们票据的识别能力。
特别是收票人员，在工作的过程中，必须严格的按照企业收票制度，严谨的对工作进行开展。
举个例子来说，工作人员在对票据进行真伪识别的过程中，可以观察纸张内部，能够看到水印，其次，真正的票据在最上部会有水印HUIPIAO的字样，这些都是基本的业务知识。
2.3推广使用电子汇票，保证银行承兑汇票的安全性
随着科技的不断进步，电子汇票也逐渐的出现在我们的眼前。
企业在开展银行承兑汇票业务的过程中，就可以对电子汇票进行推广使用。
出票人以数据电文形式向开户银行提出申请，经承兑银行同意并承兑之后，保证承兑申请人在规定的日期内把确定的金额无条件支付给收款人或持票人的票据就是电子银行承兑汇票，电子银行承兑汇票是在网络上开展业务产生的，所以可以追溯其来源，能够对克隆票、假票等进行避免，在很大程度上保证了企业的资金安全，所以企业可以推广电子银行承兑汇票的使用，来降低工作过程中的风险。
最重要的是，电子汇票和传统的汇票相比，具有比较长的承兑期限，这样更加有利于企业的资金运营，减少了企业的财务费用。
虽然在开展银行承兑汇票业务的过程中存在很多方面的问题，但是信用高、承兑性强、流通性强、灵活性高、资金成本低等方面的优点能够帮助企业获得更多的利益。
三、结语
总的来说，商业汇票这种融资和结算手段根据不同的承兑人，可以分成商业承兑汇票、银行承兑汇票这两种类型，出票人签发并承兑的票据就是我们所说的商业承兑汇票，而由出票人签发银行承兑的票据则是银行承兑汇票，在市场经济中，企业非现金结算最主要的手段是银行承兑汇票，能够推动企业短期融资的顺利开展。
银行承兑业务的开展有效的对企业的结算手段进行了丰富，整个企业的商品流通过程也变得更加的顺畅，在一定程度上对企业的竞争力进行了提高，保证企业资金的安全。
因此，企业在组织工作的过程中，要科学的采取风险控制措施来对风险进行控制，更好的对银行承兑汇票进行使用，不断的扩大企业的融资渠道，而投资管理人员也要在各个工作环节对风险防范意识进行融入，科学的保
证企业的资金运营，推动企业的稳步、健康发展。
参考文献
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[2] 张娜.银行承兑汇票存在的风险及防范对策[J].商情,2016,(05):15-16.
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2017-9-20。