税务稽查与应对技巧
税务工作人员如何应对税务稽查要求问题
税务工作人员如何应对税务稽查要求问题税务稽查是税务部门对纳税人的财务状况、税收申报情况进行核实和审查的一种方式。
对于税务工作人员来说，应对税务稽查要求是一项重要的工作任务。
本文将从准备工作、沟通技巧和合规措施三个方面探讨税务工作人员如何应对税务稽查要求问题。
一、准备工作税务稽查要求通常包括提供相关财务数据、报表和文件等。
税务工作人员在应对税务稽查要求前，需做好充分的准备工作。
首先，要了解税务法规和相关政策。
税务法规和政策是税务稽查的依据，了解并掌握这些法规和政策对于应对税务稽查要求至关重要。
其次，要做好财务数据的整理和备份。
税务稽查要求提供的财务数据通常包括企业的资产负债表、利润表、现金流量表等。
税务工作人员应该提前整理好这些数据，并做好备份，以防数据丢失或损坏。
此外，还应与内部相关部门进行沟通和协调。
税务稽查可能涉及多个部门的数据和文件，税务工作人员需要与相关部门进行沟通，确保能够及时获得所需的文件和数据。
二、沟通技巧在应对税务稽查要求时，良好的沟通技巧是非常重要的。
税务工作人员可以采取以下几种沟通技巧来应对税务稽查要求问题。
首先，要保持积极的态度。
无论税务稽查要求是否合理，税务工作人员都应保持积极的态度，以便更好地与稽查人员进行沟通和合作。
其次，要及时回应和配合。
税务稽查要求通常有时间限制，税务工作人员应及时回应和配合，确保能够按时提供所需的文件和数据。
此外，要保持沟通畅通。
税务工作人员应与稽查人员保持良好的沟通，及时解答问题和提供所需的信息，以便稽查工作能够顺利进行。
三、合规措施税务工作人员应当遵守税务法规和政策，采取合规措施，以应对税务稽查要求问题。
首先，要确保纳税申报的准确性和完整性。
税务工作人员应当确保所提交的纳税申报表真实、准确，并按照规定的时间提交。
其次，要及时了解和掌握税务政策的变动。
税务政策的变动可能对纳税申报产生影响，税务工作人员应及时了解和掌握这些变动，并相应调整申报策略。
如何进行税务稽查的应对
如何进行税务稽查的应对税务稽查是指税务部门依法对纳税人履行纳税义务的情况进行检查和审计。
对于企业而言，接受税务稽查是常态，因此，了解并掌握如何有效应对税务稽查是至关重要的。
本文将从准备工作、配合稽查人员、保障自身权益及风险预防等方面，探讨如何进行税务稽查的应对。
一、准备工作在税务稽查前，企业应做好一系列的准备工作，以提高应对税务稽查的能力。
首先，建立并完善公司的税务管理制度，确保公司税务处理的合规性和规范性。
其次，及时了解最新的税务政策和法规变动，确保公司税务处理的准确性和及时性。
此外，建议企业定期进行内部税务审计，主动发现和纠正潜在的问题，以降低稽查风险。
二、配合稽查人员在税务稽查过程中，企业需要积极配合稽查人员的工作，提供相关的文件和资料，确保稽查进程的顺利进行。
首先，企业应当有专门的人员负责与稽查人员对接，提供必要的协助和配合。
同时，根据稽查人员的要求，如实提供相关的账务凭证、纳税申报表格、合同协议等材料，并确保这些材料的真实性和完整性。
此外，企业应保持良好的沟通和合作态度，及时解答稽查人员的问题，并积极配合稽查人员的检查工作。
三、保障自身权益企业在接受税务稽查时，有权利保障自身的合法权益。
首先，企业有权利要求稽查人员出示有效的稽查证件，确保稽查人员的身份真实和稽查行为合法。
同时，企业有权利要求稽查人员依法办事，不得擅自调取企业的资料和进行超出法定权限的稽查行为。
如果企业发现稽查人员有违法行为或侵犯自身权益的情况，可以向税务部门投诉或举报，并保留相关的证据。
四、风险预防为了降低税务稽查风险，企业可以采取一些预防措施。
首先，加强内部税务合规培训，提高员工对税务法规的意识和理解，降低人为错误和疏忽导致的风险。
其次，企业应定期进行自查和自审，及时发现和解决潜在的问题，减少稽查风险。
此外，与专业的税务咨询机构合作，及时了解税务政策和法规的变动，确保企业的纳税合规性。
综上所述，税务稽查对于企业而言是一项必然的工作。
如何应对税务稽查全攻略
如何应对税务稽查全攻略如何应对税务稽查全攻略 税务稽查的基本任务:根据国家税收法律、法规、查处税收违法⾏为，保障税收收⼊，维护税收秩序，促进依法纳税，保证税法的实施。
下⾯是yjbys⼩编为⼤家带来的关于如何应对税务稽查的知识，欢迎阅读。
确定好总体应对思路 接到⾃查通知后准备开始⾃查前，公司应该⾸先确⽴⼀个总体应对思路：是打算奋⼒反击还是束⼿就擒，是对着⼲还是顺着来?都不对，应该有个策略，不是简单的配合或不配合的问题。
如何策略性的安排、组织本次税务⾃查，制定既符合⾃⾝利益⼜顺应时势的《税务⾃查应对⽅案》，⾄关重要。
企业出现⼀些所谓税务上的“违规”项⽬(即需要作出纳税调整)，其实是有其内在原因的，往往都是⽣产经营的需要，这些⽀出不论税务上能否扣除，企业都要这么做，不可避免的(如：陪客户旅游、送礼品给客户、过节员⼯福利待遇发放、招待费的超⽀等等这些)，不能因为要征税，他这个钱就不花了。
但是，若不从内部彻底对这些项⽬进⾏合理的税务规划和标准化建设，将可能会出现每年税务稽查的⼤⽹撒下去后，⽹⽹都有鱼。
因此，治标⼜治本才是公司税务总体安排所必须要做的。
巧妙开展⾃查⼯作 包括研究分析⾃查提纲、掌握⾃查的重点、⾃查的组织⽅式(如何兼顾⾃查质量与效率)等，是这个环节的重点。
1、如何理解⾃查提纲。
据我所知，⼤多数企业在应对⾃查的准备过程中，是本着提纲中有什么就查什么，⽆可厚⾮，但是应该注意到税务局下达的提纲中，有很多不准确或者说不清晰的描述，这就给企业⾃查带来了很⼤的⿇烦，如何对提纲进⾏理解⾮常重要。
因为判断某个项⽬或事项是否征税，不能仅凭它叫什么名字就确定征或不征(如：对车辆补贴的征税依据、对取得假票的补税依据、员⼯薪酬体系中的某些涉税事项等等)，这其中的原因很复杂，因此不能简单的就确定为是征税项⽬。
⼀个税务政策的出台是有其多⽅⾯的考虑，这其中就要从⽴法、执法和司法三个⾓度来考虑，还要从其政策性、程序性和管理性三个⽅⾯来判断。
应对税务稽查的六点注意事项
应对税务稽查的六点注意事项1、自查企业存在问题的严重性税务稽查不会平白无故到你企业去，所以肯定或多或少会存在一些问题。
在稽查员到来之前，企业要自查3-5年内的账务，把所有不规范的行为，按严重性罗列出来。
一定要做到心里有底，才能知道如何跟稽查员打交道。
(建议这项工作，企业平时就做，不要等着收到稽查通知书再做。
) 如果企业存在虚开专票或者接受虚开专票等严重的问题，我劝财税人还是尽早辞职吧。
哪怕是企业偷税，税务稽查一般也不会找个人的麻烦，而一旦涉及到专票，尤其是对方已经证实的情况下或者上级督办的案件，稽查员是一定会一查到底的，而且往往会与经侦联合行动，而经侦—旦介入，财税人的压力和风险就完全不同了。
2、法律形式要合规稽查不同于自查，只要做出处理决定，必须要有一系列证据支撑，法律形式的合规可以规避很多风险，在以后检查定性时也会比较有利。
比如关联交易还是尽可能找中介做个评估之类的。
另外还有私企基本都会存在的私人费用进公司，不要在摘要里傻傻的写上:李总家宽带费、王总家物管费等。
3、配合稽查不要抗拒前面说了，很多税务稽查是联合经侦一同进行的，所有千万不要对抗，比如隐藏、销毁会计资料、相互通信等。
否则，如果公安机关对于企业负责人或财务等相关人员采取刑事拘留，企业后面应对就会非常被动!根据目前我国税法规定，如果企业确定偷税了，一般只要企业按照税局要求及时补缴税款、滞纳金和罚款，就不会构成后面的逃税罪，也就不会有最高七年有期徒刑的刑事处罚。
但如果在税务稽查或稽查阶段，公安机关就作为刑事案件立案并对相关人员采取强制措施的，企业即使补缴各种税款的，后面司法机关还是会定罪量刑的。
4、不要相信任何“关系”病急乱投医，这个阶段骗子最容易趁虚而入。
不想相信任何人所谓花点钱了事的言论，都是为了骗钱。
如果你真的觉得自己特别神通广大，不如去打听打听，是什么原因引来的税务稽查。
是专项检查、举报案件、社会公共信息、还是上级交办，不同情况还是有区别的。
税务稽查应对应急预案
税务稽查应对应急预案在当今复杂多变的经济环境下，企业面临着各种各样的税务风险，税务稽查就是其中之一。
税务稽查是税务机关依法对纳税人、扣缴义务人和其他涉税当事人履行纳税义务、扣缴义务情况及涉税事项进行检查处理，以及围绕检查处理开展的其他相关工作。
为了有效应对税务稽查，保障企业的合法权益，降低税务风险，制定一份科学合理的税务稽查应对应急预案是至关重要的。
一、应急预案的目标和原则（一）目标税务稽查应对应急预案的首要目标是确保企业在面临税务稽查时能够迅速、有效地做出反应，配合税务机关的工作，提供准确、完整的税务资料，以减少可能的税务纠纷和处罚。
同时，通过合理的应对措施，保护企业的商业机密和合法权益，维护企业的良好形象和声誉。
（二）原则1、合法合规原则：企业在应对税务稽查时，必须严格遵守国家税收法律法规和相关政策，确保所有的应对措施和提供的资料合法合规。
2、诚实守信原则：企业应当以诚实信用的态度对待税务稽查，如实提供相关信息和资料，不得隐瞒或谎报。
3、及时响应原则：在接到税务稽查通知后，企业应迅速启动应急预案，组织相关人员和资源，及时做出响应。
4、协同配合原则：企业内部各部门之间应密切协同配合，共同应对税务稽查，形成合力。
5、保密原则：在应对税务稽查过程中，对于涉及企业商业机密和敏感信息的内容，应严格保密，防止信息泄露。
二、应急组织机构及职责（一）应急领导小组成立以企业负责人为组长，财务总监、税务主管等为成员的应急领导小组。
其主要职责包括：全面负责税务稽查应急工作的指挥和协调；制定应急策略和决策；与税务机关保持沟通和协调；审批对外发布的信息等。
（二）税务应对小组由税务主管、财务人员、法务人员等组成。
负责收集、整理和提供税务相关资料；对税务问题进行初步分析和判断；与税务机关进行具体的沟通和解释；协助制定应对方案等。
（三）内部审计小组由内部审计人员组成。
负责对企业的税务处理情况进行内部审计，查找可能存在的问题和风险；监督应急措施的执行情况；提出改进建议等。
税务稽查与应对策略
税务稽查与应对策略税务稽查是针对纳税人的财务状况、纳税申报、税收核算等进行的一种官方审计活动。
对企业而言，税务稽查是一项非常重要的工作，因为不合规的操作可能导致重大罚款或甚至企业的关闭。
在面对税务稽查时，企业应制定有效的应对策略，以保证自身的合规性和持续发展。
本文将从风险防范、配合合作、内部控制等方面探讨税务稽查的应对策略。
一、风险防范1. 规范会计核算：企业应建立完善的会计制度，严格执行国家税收法规和会计准则，确保纳税申报的准确性和真实性。
及时完成财务报表，减少错误和遗漏的可能性。
2. 注意合同签订：在与业务合作伙伴签订合同时，要严格按照税法规定履行完整的合同程序，避免遗漏、误导或违反税收政策的条款。
合同的内容和报酬等要与实际业务情况相符。
3. 合理安排资金运作：避免利用虚假的关联交易或套利等手段进行资金的转移和避税行为。
企业应通过合理的资金运作和税务筹划来降低风险，但要注意避免非法行为。
二、配合合作1. 建立良好的关系：企业应与税务机关建立良好的沟通和合作关系，及时与税务稽查人员进行沟通和协商，保持良好的合作态度。
这样有助于税务机关对企业及其纳税申报进行更全面、更准确的了解。
2. 提供必要的信息：企业配合税务稽查时，要向税务部门提供与税务事项相关的信息和文件，如财务报表、合同、凭证等。
提供完整、准确的信息，以减少税务机关的怀疑和误解。
3. 接受税务机关的检查：企业应配合税务机关进行现场检查和核对，提供所需的场地和工作条件。
如有必要，可以与税务机关签订保密协议，确保信息的保密性。
三、内部控制1. 建立健全的内部控制制度：企业应建立健全的内部控制制度，包括制定标准的操作流程和授权制度，确保财务核算的准确性和合规性。
同时，应加强对内部人员的培训，提高财务风险意识和纳税意识。
2. 定期进行自查与审计：企业应定期进行自查与审计，发现和纠正可能存在的税务风险和问题。
及时进行整改和改进，提高自身的合规水平。
税务稽查与税务争议解决程序和技巧
税务稽查与税务争议解决程序和技巧税务稽查是一种行政执法活动，旨在确保纳税人的税务申报和纳税义务的履行符合相关法律法规的规定。
然而，由于税务政策的复杂性和税收问题的多样性，税务争议在实际中不可避免地会发生。
为了帮助纳税人应对税务稽查和解决税务争议，本文将介绍税务稽查的一般程序和一些解决税务争议的技巧。
一、税务稽查程序税务稽查程序可以分为以下几个步骤：1. 基本信息收集：税务稽查开始时，税务局会核对纳税人的基本信息，如纳税人登记信息、纳税申报表等。
纳税人需要确保这些信息的准确性和完整性。
2. 审查与核实：税务稽查人员会审查纳税人的纳税申报表和相关财务资料，并与实际情况进行核实。
纳税人应当配合并提供必要的协助。
3. 讨论与解释：如果税务稽查人员对纳税人的申报情况存在疑问或发现不符合法律法规的行为，他们将与纳税人进行讨论和解释。
纳税人有权提供相关证据和解释情况。
4. 责任认定与裁定：税务稽查人员将对纳税人的违法行为和漏税情况进行责任认定，并依法做出裁定，如罚款、补缴税款等。
5. 审查意见反馈：税务稽查人员将编制稽查报告，其中包括对纳税人涉及的税务问题的解释和建议。
纳税人可以对报告内容进行陈述和异议。
二、税务争议解决技巧1. 及时回应：对于税务稽查人员的询问和要求，纳税人应尽快回应，并如实提供相关财务和税务资料。
及时回应能够展示纳税人的诚信，并有效避免形成不良的税务处理记录。
2. 保留证据：纳税人应妥善保留与纳税申报有关的所有票据、发票和财务凭证，以便在发生争议时提供证据证明其申报的正确性。
3. 理性对待：在解决税务争议时，纳税人应冷静理性对待，并明确自己的权益和义务。
不应情绪化地和税务部门人员发生冲突，而是通过合理的讨论和解释来解决问题。
4. 寻求专业帮助：对于复杂的税务问题和严重的税务争议，纳税人可以寻求专业税务顾问或律师的帮助。
他们可以提供专业的意见和建议，帮助纳税人维护自己的权益。
5. 依法上诉：如果纳税人对税务稽查结果有异议，他们有权依法提起上诉或申请复议。
税务稽查风险防范及应对策略
4、债权人为鼓励债务人在规定的期限内付款而向债 务人提供的债务扣除属于现金折扣，销售商品涉 及现金折扣的，按扣除现金折扣前的金额确定销 售商品收入金额，现金折扣在实际发生时作为财 务费用扣除。 5、企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上 给的减让属于销售折让；企业因售出商品质量、 品种不符合要求等原因而发生的退货属于销售退 回。企业已经确认销售收入的售出商品发生销售 折让和销售退回，在发生当期冲减当期销售商品 收入。 6、以买一赠一等方式组合销售商品的，不属于捐赠， 应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例 分摊确认各项的销售收入。
8、非货币性交易视同销售收 入稽查要点和常见风险
1.企业所得税法实施条例第25条：企业以 非货币资产换取其他企业的非货币资产， 应当视同销售缴纳企业所得税。 2.会计上按照非货币性交易是否具有商业 实质，分别进行不同的会计处理： （1）具有商业实质的，会计上按公允价 值确认收入（正常收入，不需要在附表 第14行填报） （2）不具有商业实质的，会计上不确认 收入。（视同收入，需要填报）
税务机关常用的稽查手段—— 12种
1、查帐及调帐检查权 2、场地检查权 3、责成提供资料权 4、询问权 5、运输、邮政企业单证检查权 6、银行帐户检查权 7、责成提供纳税资料权 8、记录、录音、录象、照相、复制权 9、外调协查权 10、税收保全与强制执行权 11、停票权 12、阻止出境权
做什么准备？
1、销售货物收入稽查要点和 常见风险
（二）特殊销售方式的确认 1、销售商品采用托收承付方式的，在办妥托收 手续时确认收入。 2、销售商品采取预收款方式的，在发出商品时 确认收入。 3、销售商品需要安装和检验的，在购买方接受 商品以及安装和检验完毕时确认收入。如果 安装程序比较简单，可在发出商品时确认收 入。 4、销售商品采用支付手续费方式委托代销的， 在收到代销清单时确认收入。
税务稽查应对技巧
税务稽查应对技巧
1、了解当地税务制度，根据税务法规和政策，准确报税和记录经营情况，严格遵守和执行。
2、保留账簿原件，确保严格监督和检查。
杜绝空账或错账，把握税务、财务报表的及时、准确、完整。
3、积极和税务部门合作，及时、准确，及时披露完整的财务、会计信息，并及时说明存在的疑问。
4、在合理的范围内清算和结清应缴税费，搞清纳税义务人所属企业的类型、期限和经济成果，把握税务审计要点。
5、建立积极健康多元化的审计制度，确保会计账簿及其他记录的真实性和准确性，做好税收免除措施的合理申报。
6、仔细阅读税务机关发出的审计函，并根据实际情况准确准备审计证据，准备审计应答。
7、做好明确的档案储存管理，及时更新的纳税申报系统，做好税务稽查文书的查阅和反馈工作。
税务稽查技巧与方法
税务稽查技巧与方法税务稽查是一项重要的监管活动，旨在保障税收的正常征收与管理。
为了确保稽查的高效和质量，税务稽查人员需要掌握一些技巧和方法。
本文将介绍一些税务稽查的技巧和方法，以帮助稽查人员更好地开展工作。
一、数据分析技巧1. 数据采集：稽查人员应充分利用各类数据源，如企业报表、银行数据、物流信息等，收集涉税信息。
同时，借助信息化工具，对数据进行整理和分析。
2. 数据比对：将不同来源的数据进行比对，寻找异常和矛盾之处，精确定位可能存在的风险点。
比对过程中，需注意数据的准确性和一致性。
3. 风险评估：基于数据比对结果，进行风险评估，确定需要重点关注的企业或个人。
优先处理高风险对象，提高检查效率。
二、调查核实技巧1. 审查凭证：对企业的发票、合同、收据等财务凭证进行审查，核实其真实性和合规性。
特别关注发票真伪和虚开发票等问题。
2. 现场核实：到企业现场进行实地勘查，观察企业经营状况和资产情况。
与企业负责人、员工交流，收集更多信息，排查隐性问题。
3. 调取证据：依法调取相关证据，如银行对账单、进出口单据等，证明涉嫌违规行为。
在依法程序下取证，并注意证据的完整性和真实性。
三、沟通与合作技巧1. 沟通技巧：与被稽查对象进行有效沟通，了解其经营模式和涉税情况。
根据情况调整沟通方式，谋求合作共赢的目标。
2. 合作共建：与相关部门、企事业单位建立联动机制，共同打击税务违法行为。
加强信息共享和协同配合，提高税务稽查工作的效果。
3. 争议解决：在稽查过程中，可能会出现纠纷和争议。
稽查人员需具备一定的法律知识，妥善处理争议，并与当事人进行友好协商，促进问题的解决。
四、案件处理技巧1. 罚则运用：根据实际情况和法律法规，合理运用罚则。
平衡税收追缴与企业经营合法合理之间的关系，维护税收秩序与企业正常经营的平衡。
2. 处罚程序：严格按照法律规定的程序进行处罚。
确保执法过程的合法性和合规性，以免因程序问题造成案件无效。
3. 随机抽查：以随机抽查的方式，对企业进行无预警的检查，增加稽查的惩戒力度，预防潜在的违法行为。
税务稽查要点解析与策划应对技巧
2021/11/11
第九页，共290页。
序言(xùyán)之三——稽查应对策略： “以机灵应对稽查,以策划防范风险”
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目前，涉税争议渐起，税务稽查风险防范问题日益受到
企业和整个(zhěnggè)社会的关注。在研究稽查风险防范的
问题时，我们首先要掌握的一个总的防范策略是：“以现场
的机灵应对稽查，以事前的策划防范风险”。
翻了个够。该查的查了，该核对的也核对过了，该重新结算的自然也不会轻易放
过。结果呢，除了发现有一部分进项抵扣发票不规范外，其他（尤其是重大的偷
税线索）简直是一无所获。稽查人员有些失望(shīwàng)，继而对匿名举报电话的
真实性产生了怀疑。说实话，当时面对公司一些人的闲言碎语，再加上查来查去
也没查出个名堂，稽查人员真想就此鸣锣收兵。
董树奎透露,全国各级税务机关去年突出重大涉税违法案 件查处和税收专项检查两个重点,取得了可喜成绩。全年共检 查纳税人40.5万户,查补收入513.6亿元。全年税务机关立案 查处税收违法案件22.9万起;在税收专项检查工作中,各地共 检查纳税人20万户,发现有问题纳税人12万户,查补收入226.6 亿元,入库160.1亿元;在打击制售假发票和非法代开发票专项 整治行动中,各地税务机关与公安机关共查处发票违法犯罪案 件4092起,收缴各类假发票2722万份,查补税款近5亿元;在总 局统一组织各地对3家重点税源企业的检查中,共查补税款 114.92亿021/元11/1,1入库87.5亿元。
2006年12月荣登“法正南粤（广东律师）”名录—— “法治人物”栏（中国新闻社编）；2007年10月曾出国(chū ɡuó)赴新西兰奥克兰市做大型公开财税演讲，并受到新籍华 人的好评；2007年度中国荣誉人物交流促进会将陈教授荣誉 与业绩荣编《荣誉中国*人物大辞典》（深港卷）之“时代 骄子篇”。
税务稽查存在的问题及解决对策
税务稽查存在的问题及解决对策税务稽查是税收管理工作的重要组成部分，是保障税收法律、法规正常运行的重要环节，充分发挥税收稽查职能是维护税法刚性、协调经济发展、保证税收秩序的有效途径，同时也是打击涉税违法行为的有效武器。
由于这几年国税稽查部门把“以查促收、以查促管、规范执法”作为重心工作来开展，因此为营造“公开、公平、公正”的税收环境，发挥了应有的职能作用。
特别在以下方面起着不可替代的作用：一是税务稽查作为特定的公共职能，有效打击涉税违法行为，在维护税法尊严，营造良好税收环境中发挥了其它征管手段无法替代的作用;二是通过科学选择稽查对象，合理使用稽查人力物力，集中力量抓好重点对象的稽查工作，有效地发挥了稽查打击和震慑的作用，营造健康、协调、可持续发展的税收环境;三是通过对纳税人进行纳税检查，对税收征管其它环节的行为起到监督作用。
但由于种种原因，当前在基层乃至全国税务稽查工作还存在一些问题和困难，使税务稽查应有的作用相应减弱。
本文就目前基层税务稽查工作存在的困难和问题进行简要分析，并提出一些相应的整改建议。
一、当前税务稽查工作存在的问题(一)调查取证越来越难。
随着涉税违法分子偷税手段的多样化，税务稽查的调查取证也越来越难。
例如;一是利用不建账、不用票手段偷税。
小型个体企业和个体工商业户普遍存在不按规定建账、记账的现象，购进货物不索票，销售货物不开票，使税务人员无账可查、无证可取。
二是利用两套账或做假账手段偷税。
少数纳税人对必须开票的设一套账，对不需要开具发票的，以现金收取货款，账外循环、账外经营，另设一套账，隐瞒销售收入不申报纳税。
对内用真账核算收入和分配，对外用假账申报纳税,应付税务检查，使税务人员没法得到真凭实据。
三是利用修改或灭失证据手段偷税。
在电子商务和财务处理电算化的纳税人中，不法分子利用网络加密、改造电子数据等高技术手段，修改会计信息做假账或在税务检查前删除电子数据信息，通过修改或灭失证据的手段偷税。
税务稽查如何解决
税务稽查如何解决
聊聊税务稽查那些事，今天分享一些应对税务稽查的干货经验吧，希望对大家有帮助。
一、稽查前的准备工作
1）先自查，并认真写一份自查报告。
2）跟老板探讨，确定是否需求专家或咨询顾问协助。
3）协调好各部门的时间，稽查当天，各部门中层以上领导尽量都在场，保证稽查工作顺利开展，可以建个小群，方便沟通。
二、稽查中的应对策略
1）温和礼貌地对待稽查工作人员。
2）由相关人员负责解释资料，切记不清楚就不要说话，以避免错误的解释引发不必要的问题，或因为说错话而需提供更多的资料。
3）尽可能地要求稽查人员书面提出问题，书面解决问题，一方面，规范检查人员的行为，减少随意性。
另一方面，时间换空间，争取到更多的时间解决问题。
4）对稽查进展情况与企业内部人员及时沟通。
确保信息在内部顺畅流通。
5）提供能够证明企业做法合理性，真实性的依据，在税收调整不可避免的情况下，取得税务机关的理解，同税务机关进行协商，确定合理的调整范围。
三、稽查后的注意事项
1）确保报送的所有资料的真实性，与相关人员确认好。
报送的资料要互相衔接，避免不必要的，无关的，不恰当的资料泄露。
2）报送的所有资料，本公司保留一份复印件，以便日后与检查人员核对。
3）对于上门稽查的，税务人员离开不代表稽查结束了，不可掉以轻心，仍需要认真对待以后的每一次沟通。
税务稽查应怎样应对
税务稽查应怎样应对
税务机关到企业检查纳税情况属于正常现象，企业⽆需紧张。
掌握⼀些应对税务稽查的技巧，能够⼤⼤降低企业的税务稽查风险。
1、平常须准备基础⼯作。
财务⼈员须加强税务政策学习，资料应分门别类存档，不该对外的资料，不能放在⼀个档案室。
2、稽查接待⼼理准备。
对于税务机关的突然到来，不必惊慌;要摆正位置，不与税务⼈员起争执;⾯对举报，要表现的⼤度宽容;沉着冷静⾃信的⾯对税务⼈员。
3、稽查前的准备⼯作要做⾜。
这⾥就是指税务稽查前的⾃查阶段。
⾯对税务稽查企业要做好⾃查⾃纠⼯作。
4、接待税务稽查⼈员。
税务稽查接待要按对等原则，公司负责⼈可礼节性出⾯应付，但对公司各项财务问题不作肯定性答复和介绍，由财务总监与稽查⼈员接待;税务稽查⼈员在公司经营场所⾛访，⼀定要有财务负责⼈陪同。
5、稽查底稿核对⽅法。
底稿要复印、核对要认真、应对要及时、措施要得当。
6、稽查意见反馈技巧。
认真研究，逐条核对;书⾯报告，⼝头反映;协调配合，进退有序;有礼有节，有理有据。
税务稽查的程序和应对
2020/11/24
税务稽查的程序和应对
4. 制作《税务稽查报告》
• 《规程》第四十二条 检查结束时，应当根据《税务稽查工作底稿》 及有关资料，制作《税务稽查报告》，由检查部门负责人审核。
3. 责成提供资料权
（三）责成纳税人、扣缴义务人提供与纳税或者代扣代缴、 代收代缴税款有关的文件、证明材料和有关资料；
4. 询问权
（四）询问纳税人、扣缴义务人与纳税或者代扣代缴、代收 代缴税款有关的问题和情况；
5. 查证权
（五）到车站、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查纳 税人托运、邮寄应纳税商品、货物或者其他财产的有关单 据、凭证和有关资料；
• 第四十九条 《税务稽查报告》认定的税收违法事实清楚、 证据充分，但适用法律、行政法规、规章及其他规范性文 件错误，或者提出的税务处理、处罚建议错误或者不当的， 审理部门应当另行提出税务处理、处罚意见。
• 第五十条 审理部门接到检查部门移交的《税务稽查报告》 及有关资料后，应当在15日内提出审理意见。
• 突击调账最有效（上级交办、有人举报）
• 注意：① 虽然资料众多，也一定要清点清楚，不要按箱 计数；② 税务机关没有搜查权。将来强制检查权？
2020/11/24
税务稽查的程序和应对
2. 场地检查权
（二）到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查纳税人 应纳税的商品、货物或者其他财产，检查扣缴义务人与代 扣代缴、代收代缴税款有关的经营情况；
2020/11/24
税务工作人员如何应对税务稽查要求问题
税务工作人员如何应对税务稽查要求问题税务稽查是指国家税务部门对纳税人纳税申报、纳税申报资料，以及与税务相关的会计凭证、账簿、报表等内容进行的审核和核查工作。
税务稽查旨在保障税收征管的公平与合法性，确保纳税人履行纳税义务，同时也为纳税人提供了遵纳税法规定的引导。
对于税务工作人员而言，如何应对税务稽查要求问题是必须要妥善处理的重要工作。
本文将围绕税务稽查的工作要求，从准备工作、协调配合、信息提供等方面进行探讨。
一、准备工作税务稽查要求的到来标志着一项严肃的工作即将开始，税务工作人员需要提前做好准备，以确保工作的顺利进行。
首先，要对所要稽查的对象进行调查研究，了解其主要经营情况、纳税情况以及可能存在的风险点。
其次，要做好信息的整理与备份工作，确保稽查过程中所需的相关资料能够及时提供。
另外，还需要核实稽查的合法性与合规性，遵守稽查程序与规定。
二、协调配合税务稽查往往需要对纳税人的经营场所进行实地考察，并需要与纳税人的负责人或会计人员进行面对面的沟通。
在协调配合方面，税务工作人员需要注意以下几点。
首先，要提前与纳税人进行联系，说明稽查的目的、内容以及所需材料，并明确时间和地点，以方便纳税人做出准备。
其次，要尊重纳税人的合法权益，与其建立良好的合作关系，保持沟通畅通。
如果有需要，可以提供合理的解答和指导，帮助纳税人更好地配合稽查工作。
最后，要及时回复纳税人提出的问题，解决纳税人提出的困难，保证工作的顺利进行。
三、信息提供税务稽查往往需要纳税人提供相关的报表、凭证等资料。
在信息提供方面，税务工作人员需要做到以下几点。
首先，要清晰明确地告知纳税人需要提供的具体资料种类和要求，避免纳税人提供错误或不完整的信息。
其次，要对纳税人提供的资料进行准确、全面的审核，确保资料的真实性与可靠性。
如果发现问题或疑点，应及时与纳税人进行沟通，解决相关问题。
最后，要妥善保管好纳税人提供的资料，确保信息的安全性与保密性。
四、自查与改进对于税务工作人员而言，处理税务稽查要求问题不仅是一项工作，也是一个机会。
如何做好新形势下税务稽查工作
如何做好新形势下税务稽查工作在新形势下，税务稽查工作对于国家财政的稳定和转型升级具有重要作用。
随着经济的发展和税收政策的调整，税务稽查工作面临着新的挑战和机遇。
为了做好新形势下的税务稽查工作，我们需要从以下几个方面着手：首先，加强法律法规的学习和理解。
税务稽查工作需要严格依法办案，只有深入理解和熟悉税收法律法规的内容，才能正确地开展工作。
稽查人员应当加强对税法、行政法等法律法规的学习，不断提高自身的业务水平和法律素养。
同时，要及时关注税收政策的变化和调整，灵活运用法律法规，确保税收的合规和公平。
其次，加强稽查技能的培训和提升。
随着科技的发展和社会形势的变化，税务稽查工作也需要与时俱进，熟练掌握各种稽查手段和技术。
稽查人员应当加强对数据分析、信息化工具的学习和应用，提高数据获取和分析的能力。
同时，还要加强对涉税领域的专业知识的学习，了解各行各业的经营模式和业务特点，做到心中有数，灵活应对。
第三，优化稽查流程和方法。
税务稽查工作需要合理的流程和方法，确保稽查的高效性和精确性。
稽查人员应当注重信息获取和现场勘查，及时与企业或个人沟通，了解相关情况和材料，不断积累证据和线索。
在稽查过程中，要注意机动性和隐蔽性，采取巡查、抽查、核查等多种方式，做到网开一面、补缺补差。
第四，强化稽查队伍的建设和管理。
税务稽查工作需要有一支高素质的队伍来支撑，稽查人员应当具备较高的综合素质和职业道德。
税务部门应加强对稽查人员的选拔和培训，做好稽查队伍的建设和管理，建立完善的考核和激励机制，激发稽查人员的工作积极性和创造性。
最后，加强与其他部门的协作和沟通。
税务稽查工作需要与其他部门和单位密切合作，形成合力，共同推进税收工作的落实。
税务部门应当积极与公安、银行、海关等部门开展深度合作，互相支持，共同打击各类税务违法行为。
加强信息共享和联动机制的建设，实现稽查工作的无缝衔接。
总之，新形势下的税务稽查工作面临着新的挑战和机遇。
我们要加强法律法规的学习和理解，提高稽查人员的法律素养；加强稽查技能的培训和提升，适应科技发展的要求；优化稽查流程和方法，提高稽查工作的效率和准确性；强化稽查队伍的建设和管理，打造一支高素质的队伍；加强与其他部门的协作和沟通，形成合力，共同推进税收工作的顺利进行。
税务稽查询问技巧七例
税务稽查询问技巧七例税务稽查是指税务部门对纳税人的税收记录进行检查和审计的过程。
对于许多纳税人来说，税务稽查可能是一项令人感到紧张和困惑的任务。
然而，只要您了解并掌握一些税务稽查的基本技巧，就能够应对税务稽查并保护自己的权益。
下面是七个税务稽查的技巧，帮助您更好地应对税务稽查。
1.保留相关文件和记录税务稽查的重要一环是收集和分析纳税人的相关文件和记录。
因此，您应该尽可能地保留所有与税务有关的文件，例如发票、收据、银行对账单、资产购买记录等。
这些文件可以为您提供纳税申报的证据，以免被税务部门误会或怀疑造假。
2.熟悉税法规定作为纳税人，了解税法的基本规定是非常重要的。
这可以帮助您理解自己的纳税义务和权益，遵守税法规定。
税务部门进行税务稽查时，会根据税法规定进行评估和判断，了解税法规定可以帮助您保护自己的权益并防止因为对税法规定的不了解而导致的纳税问题。
3.寻求专业帮助4.协调合作态度在税务稽查过程中，与税务稽查人员的合作和协调态度是非常重要的。
您应该积极配合并提供需要的信息和文件。
与稽查人员保持良好的沟通和合作关系，可以减轻税务稽查的压力，并有助于查询结果的更加准确和公正。
5.谨慎对待询问问题税务稽查人员可能会对您进行询问和提问。
在回答问题时，您应该谨慎并准确地回答，不要提供虚假或误导性的信息。
如果您不确定如何回答一些问题，可以婉转地请示并寻求专业帮助，确保自己的回答准确和符合实际情况。
6.了解自己的权益和申诉途径在税务稽查过程中，您作为纳税人有一些法定的权益，例如申诉、复议和诉讼等。
了解自己的权益和申诉途径是非常重要的，可以帮助您在税务稽查中保护自己的权益，并在必要时申诉或上诉。
7.定期进行内部审计定期进行内部审计是一个良好的税务合规和风险管理实践。
通过内部审计，您可以及时发现和纠正潜在的税务问题，避免因为税务违规而受到税务稽查的惩罚。
确保自己遵守税法规定并进行内部审计，可以降低税务稽查的风险。
总结起来，应对税务稽查需要掌握一些基本的技巧。
解析税务稽查的程序与要点
解析税务稽查的程序与要点税务稽查是指税务机关依法对纳税人的纳税情况进行检查、审查和核实的一种监管手段。
税务稽查程序与要点的解析是帮助纳税人了解税务稽查过程以及要注意的重点，以便纳税人在面对税务稽查时能够合法合规地应对。
本文将对税务稽查的程序和要点进行详细解析。
一、税务稽查程序1. 稽查计划制定：税务机关会根据风险评估和纳税人申报情况制定年度稽查计划，确定需要进行稽查的对象和范围。
2. 稽查通知发出：税务机关在稽查前会向纳税人发出稽查通知，通知中会详细说明稽查的目的、范围、时间和地点。
3. 稽查准备工作：纳税人在接到稽查通知后，需要准备相关的财务会计资料、合同、发票等文件，确保能够提供对稽查有关的材料。
4. 稽查实施：稽查人员将根据稽查通知要求，对纳税人的会计帐册、凭证、票据、合同、登记簿等进行审核和核实，还会对纳税申报表格进行核对和比对。
5. 稽查调查与讯问：稽查人员有权对涉嫌违法违规行为的纳税人进行调查和讯问，纳税人应如实回答问题，不能有虚假陈述。
6. 稽查报告与处理：稽查人员会将稽查结果形成稽查报告，对未按规定申报或遗漏申报税款的行为进行处理，并根据情节轻重采取相应的处罚措施。
7. 稽查结案与申诉：纳税人可以对稽查结论不服，可以提出申诉并请求重新审核，税务机关会根据申诉要求重新审核并重新形成结论。
二、税务稽查要点1. 稽查前的准备：纳税人在接到稽查通知后，应及时整理相关资料，保证会计凭证的完整性和真实性，确保能够提供完整的稽查材料，以减少稽查时间和不必要的麻烦。
2. 稽查过程中的配合：纳税人在稽查过程中应积极配合税务机关的工作，如实回答问题，提供相关文件和凭证等，确保税务机关能够顺利开展工作。
3. 合法合规纳税申报：纳税人应按照税法规定，合法合规地进行纳税申报，确保申报表格的真实性和准确性，避免因违规行为引起的税务稽查。
4. 合同和发票的真实性：纳税人在与他人进行交易时，应确保合同和发票的真实性，合同内容应与实际交易相符，发票应按规定使用和开具，避免因虚假合同和发票引发税务稽查。
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税务稽查与应对技巧
主讲老师：王越
前言
国家税务总局于2009年12月24日以国税发[2009]157号下发了新的《税务稽查工作规程》，是税务稽查的“宪法”，作为纳税人，如果不了解该规程，显然成不了钻进铁扇公主肚子里的“孙悟空”。
一、税务稽查的基本任务
税务稽查的基本任务，是依法查处税收违法行为，保障税收收入，维护税收秩序，促进依法纳税。
税务稽查由税务局稽查局依法实施。
稽查局主要职责，是依法对纳税人、扣缴义务人和其他涉税当事人履行纳税义务、扣缴义务情况及涉税事项进行检查处理，以及围绕检查处理开展的其他相关工作。
稽查局具体职责由国家税务总局依照《税收征管法》、《税收征管法细则》有关规定确定。
二、税务稽查内部机构设置
规程第五条：稽查局查处税收违法案件时，实行选案、检查、审理、执行分工制约原则。
稽查局设立选案、检查、审理、执行部门，分别实施选案、检查、审理、执行工作。
实践当中各地稽查局也并不一定严格实行“四分离”，但选案、检查、审理必须分离。
三、稽查分类
1．日常稽查要事先通知被查对象。
2．专项稽查是对特定行业或特定类别的纳税人、扣缴义务人所进行的专门税务检查。
3．专案稽查是指税务稽查机关依照法律、法规及有关规定，以立案形式对特定纳税人、扣缴义务人履行纳税义务、扣缴义务情况进行的检查处理，包括对举报、转办、交办等案件的稽查。
四、选案环节
1．待查对象确定后，选案部门填制《立案审批表》，附有关资料，经稽查局长批准后立案检查。
2．举报案件的选案
税收违法案件举报中心应当对检举信息进行分析筛选，区分不同情形，经稽查局局长批准后分别处理：
（1）线索清楚，涉嫌偷税、逃避追缴欠税、骗税、虚开发票、制售假发票或者其他严重税收违法行为的，由选案部门列入案源信息。
（2）检举内容不详，无明确线索或者内容重复的，暂存待办。
（3）属于税务局其他部门工作职责范围的，转交相关部门处理。
（4）不属于自己受理范围的检举，将检举材料转送有处理权的单位。
对举报案件分门别类做出处理，杜绝有举报必稽查的传统作法。
3．规程第十二条：省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局稽查局、地方税务局稽查局可以充分利用税源管理和税收违法情况分析成果，结合本地实际，按照以下标准在管
辖区域范围内实施分级分类稽查：
（1）纳税人生产经营规模、纳税规模；
（2）分地区、分行业、分税种的税负水平；
（3）税收违法行为发生频度及轻重程度；
（4）税收违法案件复杂程度；
（5）纳税人产权状况、组织体系构成；
（6）其他合理的分类标准。
分级分类稽查应当结合税收违法案件查处、税收专项检查、税收专项整治等相关工作统筹确定。
4．待查对象确定后，选案部门填制《税务稽查立案审批表》，附有关资料，经稽查局局长批准后立案检查。
以前是在检查环节立案，现在是选案后就立案，检查环节立案易有弊端，检查人员循私舞弊，发现达到立案标准的，采取方法降低案值以求达不到立案标准，立案就要形成案卷，该移送司法机关的要移送，现在只要是选案对象全部立案，杜绝这种私弊现象。
五、检查环节
1．检查前，应当告知被查对象检查时间、需要准备的资料等，但预先通知有碍检查的除外。
检查应当由两名以上检查人员共同实施，并向被查对象出示税务检查证和《税务检查通知书》。
一般在《税务检查通知书》上注明税务检查证号，纳税人在送达回证上签章确认。
检查当中，企业财务人员拒不打开财务电脑，税务机关是否可以将电脑予以扣押？
（1）征管法
从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限缴纳或者解缴税款，纳税担保人未按照规定的期限缴纳所担保的税款，由税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，经县以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以采取下列强制执行措施：①书面通知其开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款；②扣押、查封、依法拍卖或者变卖其价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款。
税务机关有根据认为从事生产、经营的纳税人有逃避纳税义务行为的，可以在规定的纳税期之前，责令限期缴纳应纳税款；在限期内发现纳税人有明显的转移、隐匿其应纳税的商品、货物以及其他财产或者应纳税的收入的迹象的，税务机关可以责成纳税人提供纳税担保。
如果纳税人不能提供纳税担保，经县以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以采取下列税收保全措施：①书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款；②扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产。
（2）规程
对采用电子信息系统进行管理和核算的被查对象，可以要求其打开该电子信息系统，或者提供与原始电子数据、电子信息系统技术资料一致的复制件。
被查对象拒不打开或者拒不提供的，经稽查局局长批准，可以采用适当的技术手段对该电子信息系统进行直接检查，或者提取、复制电子数据进行检查，但所采用的技术手段不得破坏该电子信息系统原始电子数据，或者影响该电子信息系统正常运行。
2．能否以偷拍证据作为合法证据呢？
调查取证时，不得违反法定程序收集证据材料；不得以偷拍、偷录、窃听等手段获取侵害他人合法权益的证据材料；不得以利诱、欺诈、胁迫、暴力等不正当手段获取证据材料。
所以如果侵犯的是被查对象的非法权益，则可以以偷拍证据作为合法证据。
3．调取账簿、记账凭证、报表和其他有关资料时，应当向被查对象出具《调取账簿资料通知书》，并填写《调取账簿资料清单》交其核对后签章确认。
调取纳税人、扣缴义务人以前会计年度的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料的，应当经所属税务局局长批准，并在3个月内完整退还；调取纳税人、扣缴义务人当年的账簿、
记账凭证、报表和其他有关资料的，应当经所属设区的市、自治州以上税务局局长批准，并在30日内退还。
目前税务稽查电子化手段很强大，往往只要采用查账软件即可拷回企业财务资料。
4．检查环节纳税人的权利：检查结束前，检查人员可以将发现的税收违法事实和依据告知被查对象；必要时，可以向被查对象发出《税务事项通知书》，要求其在限期内书面说明，并提供有关资料；被查对象口头说明的，检查人员应当制作笔录，由当事人签章。
（本条至关重要，提出异议有利于下一环节审理部门对被查对象权益的保护）
下列有关税务稽查的有关表述，不正确的是（）。
A．税务稽查由税务局稽查局依法实施
B．稽查局主要职责是依法对纳税人纳税情况进行审核
C．稽查局查处税收违法案件时，实行选案、检查、审理、执行分工制约原则
D．税务稽查的基本任务，是依法查处税收违法行为，保障税收收入，维护税收秩序，促进依法纳税
A B C D
【正确答案】B
税收违法案件举报中心应当对检举信息进行分析筛选，区分不同情形，经稽查局局长批准后分别处理。
下列有关处理不正确的是（）。
A．线索清楚，涉嫌逃避追缴欠税的，由选案部门列入案源信息
B．检举内容不详，无明确线索或者内容重复的，由检查部门列入案源信息
C．属于税务局其他部门工作职责范围的，转交相关部门处理
D．不属于自己受理范围的检举，将检举材料转送有处理权的单位
A B C D
【正确答案】B
根据现行《税务稽查工作规程》的规定，“立案”发生在（）。
A．选案环节
B．检查环节
C．审理环节
D．执行环节
A B C D
【正确答案】A。