税务咨询工作流程

税务咨询工作流程

一、预咨询阶段

签订《税务代理意向书》（见附件1）确认需要咨询的项目，对项目课题进行预咨询。即在正式确定课题之前，需要根据企业或组织的管理现状进行独立的问题调查，以求得到完整的、公正的信息，找出管理主要的、关键的问题。预咨询的目的并不是提出解决问题的措施，而是确定和规划咨询任务或项目，为最终解决问题铺平道路。

A、工作内容

对企业或组织的管理现状进行初步调查和分析，对企业管理存在的各种关键问题分类排队，内部形成对咨询课题的统一认识，统一双方关键问题及咨询课题的认识。了解委托方的基本情况，包括业务性质、经营规模、组织机构、生产经营情况，以前年度纳税及纳税检查情况等，并填写委托单位《基本情况表》（见附件2）。

B、工作目的：

最终确定正式咨询课题。

C、工作成果

在预咨询结束后，提交咨询建议书。确定正式咨询课题；咨询课题进行步骤、方法和时间安排；课题咨询组成人员的背景介绍；咨询费用初步估算。

预咨询进行中，需要确认如何进行咨询项目，协商签定正式咨询合同，使双方合作有明确的定位。

D、工作程序

问题分析———统一意见———咨询建议———填制《业务承接表》(见附件3)———签定正式《纳税咨询合同》（见附件4）。

二、确定咨询课题后，针对企业所涉及的财税政策进行盘点归类，制定《代理计划书》（见附件5）。

三、深入诊断阶段

A、工作内容：

a）对问题和目的的重新诊断，针对客户的委托任务，对客户企业进行更深入和全面的了解，通常需要到客户企业进行实地的考察。

b）进行情况分析，研究所提出的问题与企业目标之间的关系，进而弄清客户企业进行革新和有效解决问题的潜力。

c) 建立税务咨询风险评估机制。要事先对税务咨询项目进行风险评估，评估出一个较为客观的风险值，然后再决定是否接受委托，或决定如何进行咨询。

B、工作目的：

深入细致地诊察客户企业面临的问题和追求的目的，识别引起和影响这些问题的因素和要点，并且为找到解决问题的方法准备所有必要的信息。

C、工作成果：

在深入诊断阶段结束后，提交中期报告，介绍我们调研的结果和根据这些结果分析得出的结论。但是诊断问题不包括解决问题，中期报告中也不涉及解决问题的方案。并编制《代理工作记录》（见附件6）。

D、工作程序：

项目目的和问题的诊断———项目调研———项目情况分析———反馈诊断信息

四、方案设计阶段

A、工作内容：

a）、研究所诊断问题的解决方案。

b）、对所提供的解决方案进行筛选。

c）、给客户提出建议。

d）、对客户选择的方案做实施方面的准备。

e)、与税务部门沟通、协调。

B、工作特点：

在这一阶段需要更多的创新和创造，并且需要客户企业内部的人员更多地介入，因为客户的配合和参与，可以给客户企业的员工提供一次良好的培

训机会；当咨询师撤出客户的企业以后，客户的员工可以更容易地实施设计方案。

C、工作成果：

提交一份或多份解决问题的方案，并且会安排一次口头的汇报。建议客户选择某一个方案，但最后选择哪一个方案需要客户自己决定。

D、工作程序：

研究并提出可行性方案———研究与评价替代性方案———提交设计方案书———进行《三级复核》（见附件7）———客户确认。

五、辅助实施阶段

A、工作内容：

a）、培训客户的员工，向客户的员工介绍实施阶段的工作内容和操作要点。b）、与客户共同监督实施过程中组织的反应和环境的变化。

c）、协助客户克服实施过程中遇到的各种困难。

B、工作特点：

实施阶段是咨询过程中的一个重要阶段。因为实施中可能会出现技术和其它困难；客户对问题理解得可能不很清楚；实施过程中环境会出现某些变化，需要对实施方案进行调整。填写《与客户交换意见书》（见附件8），遇到重大问题填写《重大问题请示报告》（见附表9）。

C、工作程序：

制定方案实施计划书———项目导入实施———培训和开发客户职员———新方案监督和保持

六、实施控制

为加强科学管理，控制服务质量风险，根据ISO9000质量管理标准的要求，在确定接受代理委托，签订税务代理协议书后，要对协议书进行评审，编写《合同评审表》（见附件10）。

同时，要在签订委托税务代理协议书、编制代理工作计划后，分别编写特殊过程确认表——《涉税服务过程确认表》（见附件11）及《服务项目策划书》（见附件12）。

为规避在代理服务实施过程中出现的风险，事前预防可能出现的服务偏差，可编写《预防措施过程控制表》（见附件13）。如果代理过程中，出现了服务偏差，要随时进行纠正，填写《纠正措施过程控制表》（见附件14）。

七、项目结束阶段

A、最终报告：

提交一份最终报告，通常还会在这一阶段安排一次口头汇报。最终报告的内容包括：

a）、简要回顾前面几次报告的主要内容；

b）、详细叙述上一次报告以来的情况；

c）、对方案实施的效果进行评价；

d）、对客户在未来应该做的或避免做的事情提出建议。

B、后续服务：

咨询任务的结束并不代表我们与客户的关系的结束，我们会在任务结束后的较长一段时间之内，定期对客户的公司进行一次短暂的访问。在访问的过程中我们将评述实施的过程，协助客户采取需要的纠正措施，研究是否有新的问题出现。

C．工作程序：

项目撤出———提交项目最终《报告》———后续服务---------《考核办法》（见附件15）

八、案例：

1、收费金额一万元以上要写出案例。

2、收费金额一万元以上有主任参加，收费金额五万元以上有分管所长参加，收费金额十万元以上有所长参加。

九、资料的整理归档。档案资料包括：