公募基金公司财务管理制度

第一章总则
第一条为加强公募基金公司财务管理，确保会计信息质量，保障公司财务管理的规范化和制度化，根据《中华人民共和国会计法》、《证券投资基金法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公募基金公司及其所有分支机构、子公司。

第三条公司财务管理遵循以下原则：
1. 合法合规：遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性、合规性。

2. 实事求是：真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。

3. 规范管理：建立健全财务管理制度，规范财务行为，提高财务管理水平。

4. 责任明确：明确各部门、岗位的财务管理责任，确保财务管理的有效性。

第二章财务管理组织机构
第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织实施和监督。

第五条财务部的主要职责：
1. 负责公司财务会计制度的制定、修订和实施。

2. 负责公司财务报表的编制、审核和披露。

3. 负责公司资金筹集、使用、支付的管理。

4. 负责公司成本、费用、税收的管理。

5. 负责公司资产、负债、权益的管理。

6. 负责公司财务风险的控制。

第三章资金管理
第六条公司资金管理遵循以下原则：
1. 依法合规：严格按照国家法律法规和公司制度进行资金管理。

2. 安全性：确保资金安全，防范资金风险。

3. 效益性：提高资金使用效率，降低资金成本。

4. 透明性：加强资金管理透明度，接受公司内部和外部监督。

第七条公司资金筹集和使用应遵循以下程序：
1. 制定资金筹集和使用计划。

2. 严格执行资金筹集和使用审批制度。

3. 加强资金使用过程中的监督和管理。

4. 定期对资金使用情况进行汇总和分析。

第四章成本、费用及税收管理
第八条公司成本、费用及税收管理遵循以下原则：
1. 合法合规：依法计提、缴纳各项税费。

2. 实事求是：准确计算成本、费用，确保财务报表的真实性。

3. 优化结构：合理控制成本、费用，提高公司盈利能力。

4. 强化监督：加强对成本、费用及税收管理的监督，防范财务风险。

第五章资产管理
第九条公司资产管理遵循以下原则：
1. 合法合规：依法进行资产购置、使用和处置。

2. 安全性：确保资产安全，防范资产损失。

3. 效益性：提高资产使用效率，降低资产成本。

4. 透明性：加强资产管理的透明度，接受公司内部和外部监督。

第十条公司资产购置、使用和处置应遵循以下程序：
1. 制定资产购置、使用和处置计划。

2. 严格执行资产购置、使用和处置审批制度。

3. 加强资产使用过程中的监督和管理。

4. 定期对资产使用情况进行汇总和分析。

第六章财务报告及对外披露
第十一条公司财务报告及对外披露应遵循以下原则：
1. 合法合规：依法编制、披露财务报告。

2. 实事求是：真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。

3. 及时性：及时编制、披露财务报告。

4. 透明性：加强财务报告的透明度，接受公司内部和外部监督。

第十二条公司财务报告及对外披露应按照以下程序进行：
1. 编制财务报告。

2. 审核财务报告。

3. 披露财务报告。

4. 接受公司内部和外部监督。

第七章附则
第十三条本制度由公司财务部负责解释。

第十四条本制度自发布之日起实施。