浅论人口老龄化对养老保险制度的影响——以广州市为例-毕业论文

摘要
人口老龄化问题必然会对我国的养老保险制度造成一定的负面影响，而我国早就进入了人口老龄化阶段。

国家统计局公布在2001年到2020年是我国的人口老龄化快速发展阶段，预计2020年末我国的老龄人口数量会达到总人口的17.8%左右，可见我国的人口老龄化问题非常严重。

并且我国的老龄人口数量可谓世界之最，同时具有增长速度快的特点，而且人口通常都是还没达到富裕程度就已经跨入老年阶段，自身的养老能力较差，这最终会导致我国的养老保险系统承受极大的压力，因此有必要对我国的人口老龄化现状以及应对措施进行研究。

笔者通过资料文献法，调查问卷法，数据分析法等多种研究方法，分析人口老龄化问题及我国现行养老保险制度问题，有针对性地制定了提升家庭养老能力，维持养老保险基金收支平衡，提升我国养老保险覆盖面以及缩小事业单位与企业单位退休员工的养老金层级差异的方法。

本文主要创新体现在分析总结了近年来人口老龄化对我国现行养老保险制度的影响。

本文以最新数据为基础，从我国的养老保险制度的具体细则，以及我国的养老保险制度目前存在的问题等方面阐述了受人口老龄化影响下的我国的养老保险制度，具有一定的参考价值。

关键词：人口老龄化；养老保险；影响；对策
ABSTRACT
The problem of population aging will inevitably have a certain negative impact on China's endowment insurance system. China has long entered the ageing population. The National Bureau of Statistics announced that from 2001 to 2020, China's population ageing is developing rapidly. It is expected that the number of elderly people in China will reach about 17.8% of the total population by the end of 2020. This shows that China's population ageing problem is very serious. In addition, the number of elderly people in China can be described as the world's fastest and has the characteristics of rapid growth, and the population usually has entered the aging stage before reaching the level of wealth, and its own ability to provide for the elderly is poor. Eventually, China's endowment insurance system will be under great pressure. Therefore, it is necessary to study the current situation of China's population aging and its countermeasures.
The author analyzes the problem of population aging and China's current pension insurance system through various research methods such as data documentation method, questionnaire method, data analysis method, etc., and makes targeted plans to improve the ability of family endowment, maintain the balance of endowment insurance fund income and expenditure, improve the coverage of endowment insurance in China, reduce the difference in pension levels between retired employees in public institutions and enterprise units.
The main innovation of this paper is to analyze and summarize the impact of population aging on the current endowment insurance system in China in recent years. Based on the latest data, this paper expounds the endowment insurance system of China under the influence of the aging population from the specific rules of the endowment insurance system of China and the existing problems of the endowment insurance system of China, which has certain reference value.
Key words: Ageing of population；Endowment insurance；Influences；Countermeasure
目录
一、前言 (1)
（一）选题背景及意义 (1)
（二）文献综述 (1)
二、广州市人口老龄化现状 (2)
（一）人口老龄化的概念 (2)
（二）中国人口指标及人口老龄化数据 (2)
（三）广州市人口老龄化情况 (3)
（四）我国现行的养老保险制度 (3)
三、人口老龄化对养老保险制度的影响 (4)
（一）人口老龄化导致家庭养老负担加重 (4)
（二）人口老龄化导致养老保险基金收入与支出失衡 (5)
（三）暴露出我国的养老保险未实际普及的现象 (6)
（四）养老保险的保障水平层级差异凸显 (8)
四、针对人口老龄化对养老保险制度的影响的应对策略 (10)
（一）对计划生育进行调控，增强家庭养老能力 (10)
（二）调整养老保险基金的收缴比例 (10)
（三）提升养老保险的覆盖率 (11)
（四）缩小事业单位与企业单位之间的养老保险差距 (12)
五、总结 (13)
参考文献 (13)
致谢 (15)
附录 (16)
浅论人口老龄化对养老保险制度的影响——以广州市为例
杜泳枫
一、前言
（一）选题背景及意义
我国从1999年以来，各地就逐渐出现了人口老龄化的问题，人口老龄化必然会给社会的养老保险系统造成压力。

该现象也可以用于校验目前我国在采用的养老保险制度的受压能力。

校验的结果是，随着人口老龄化问题的日益严峻，我国的养老保险制度中既存的问题被不断地凸显出来，也有因为人口老龄化而造成的新的问题。

因此，有必要对人口老龄化对我国的养老保险制度造成的影响以及如何改进我国的养老保险制度等尽心研究。

据此，我选择对人口老龄化问题对养老保险制度的影响进行研究，考虑到研究的便利性，我选择以广东的省会广州市为例对该问题进行研究。

本次研究的目的为辨明人口老龄化对我国的养老保险制度造成的影响以及找出解决负面影响的方法。

（二）文献综述
秦敏花在《中国人口老龄化发展现状、成因与对策研究》中指出随着科技水平的发展，医疗水平的提高，个体的寿命延长是必然的，老年人会越来越多，所以各相关部门必须做好面对这种情况的准备，要尽所能地控制出生率与死亡率的平衡，防止人口老龄化问题越来越严重[1]。

宋慧勇在《基于个人视角的人口老龄化应对策略研究》中指出对于老年人来说，自己的赡养问题虽然是孩子的义务，但是部分老年人也有不想因为自己的赡养问题而给孩子造成负担的想法，并且，从根本上而言，人都是相对独立的，老年人能依靠自己以及国家的协助来处理好自己的生活问题，满足自身合理范围内的各项需求才是根本[2]。

胡创奇在《江苏省人口老龄化对养老保险基金收支的影响研究》中指出人口老龄化问题所带来的最直接影响就是原有的养老保险基金收支平衡状态被打破，老年人越来越多，养老保险基金需要支出的费用逐年增多，相对的，缴纳养老保险资金的人越来越少，养老保险基金的收入水平一直在下降，不解决人口老龄化
问题或者制定其他应对措施，养老保险基金的赤字情况只会越来越严重，最终会全面崩盘[3]。

李文华在《中国人口老龄化预测》中指出虽然我国面对人口老龄化问题，放宽了计划生育的限制条件，开放了二胎政策，但是人口老龄化问题绝不可能在短时间内就能解决，系列针对人口老龄化问题的政策要有所成效，也需要一定的时间。

因此现在我们要做好因为人口老龄化原因而导致的影响的系列应对对策方案，建立多阶段的应对机制[4]。

薛玮，赵媛在《人口老龄化、城乡居民养老保险与居民消费——基于省际面板数据的实证分析》一文中指出，我国的养老保险制度存在城乡退休员工养老金数值差距大，事业单位与企业单位退休员工养老保险金数额差距大等问题。

因此，我国的养老保险制度也被西方称为一种歧视性的养老保险制度，我国在平衡养老保险资金地区差异与单位性质差异方面仍需努力，需要制定缩小层级差异同时满足老年人生活基本需求的养老保险制度[5]。

综上所述，老年人的生活要有所保障首先需要自己的经济实力过关，于是养老保险系统就尤为重要。

而如今我国面临的人口老龄化问题会对养老保险系统形成极大的压力，急需制定快速响应对策。

二、广州市人口老龄化现状
（一）人口老龄化的概念
人口老龄化的概念为国家或者区域范围内人口增长的速度相对人口死亡的速度慢，最终形成老年人所占人口比例持续攀升，年轻人所占人口比例持续下降的状态。

人口老龄化的国际定量标准为一个国家地区的60岁以上的人口达到该国家或者地区的人口总数的10%，或者65岁以上人口达到该国际或者地区人口总数的7%。

满足上述标准则表明这个国际或者区域出现了人口老龄化的问题[1]。

（二）中国人口指标及人口老龄化数据
据国家统计局公布结果，截止至2019年中国人口数量达到13亿9千万，接近14亿。

2001到2020年是中国人口老龄化的快速老龄化阶段，平均每年会新增接近600万老人，预计到2020年底，老龄人口占我国总人口数量将达到17.8%左右[6]。

我国的人口老龄化具有绝对值大，增长速度快，人口未富先老，造成经
济压力大等特征。

（三）广州市人口老龄化情况
图1 2008-2019年广州市老龄人口数量
资料来源：广州市统计局
广州市近十年老龄人口数量如图1所示，在持续增加。

2018年广州市民政局、广州市老年人委员会、广州市统计局联合印发了《2018年广州老龄事业发展报告和老年人口数据手册》。

该数据手册指出，截止2018年广州市在籍人口中60岁以上的人已经达到广州市在籍总人口的18.25%，2018年广州市有三个地区的老年人口数目是大于20万的，这三个地区分别是荔湾区、越秀区与海珠区，数目依次为20.69万、29.93万和26.42万。

这三个地区占广州市60岁及以上老年人口的比例分别为12.22％、17.68％和15.61％，它们均已进入中度老龄化[7]。

可见，广州市的人口老龄化问题严重，局势较为严峻。

（四）我国现行的养老保险制度
我国现行的养老保险制度主要有事业单位退休员工养老制度以及企业单位退休员工养老制度，两者的统筹方法不一，即事业单位的由财政统一筹划，而企业单位的则是单位和职员本人按一定标准缴纳；两者的发放渠道不同，即事业单位的是由财政统一发放，而企业单位的是在自筹账号发放；两者的享受标准不同，即事业单位退休员工的养老金标准远高于企业单位退休员工，层级差异较大，被西方认为是一种歧视性的制度[8]。

比如德国的养老保险有个人养老保险和法定养
老保险，还有企业补充保险，呈现多层次。

且德国养老保险覆盖面广，涵盖的对象包括普通雇员、自雇者、农民、长期残疾者、矿工等等，被排除在制度之外的人很少，德国政府悉力于尽早确立全社会统一的养老金政策（如缴费标准、优惠政策、给付标准等），竭力缩短多重标准的持续时间，为大众提供一个统一的制度设计[9]。

三、人口老龄化对养老保险制度的影响
对于老年人这一调查对象群体，由于数量较多，我采用了问卷调查的形式来进行调查。

我拜托了一些在广州市内的朋友选定了一些小区，在小区门口进行蹲点，看到老人家就上去询问对方是否能够帮忙填写调查问卷，通过线下的方式来进行问卷调查。

之所以只采用线下的方式进行问卷调查是因为考虑到超过60岁的老人家大部分不会使用智能手机，所以没有采用线上的方式进行问卷调查。

最终，我在广州市的6个小区，4个老社区一共派发了300份调查问卷，调查问卷的回收率是100%，无效的调查问卷则有9份，综上，本次的调查问卷信息有效率为97%。

本次调查问卷选择题的统计结果如表1所示：
表1调查问卷选择题统计结果
（一）人口老龄化导致家庭养老负担加重
人口老龄化会导致家庭规模的缩小，导致家庭养老负担加重。

从数据的角度进行分析，近三十年来我国的人口户型人数在持续下降，九十年代初期我国的家庭平均人口户数是3.6，而到了2018年，我国的家庭平均人口户数已经下降到了3.08。

人口户型人数下降过快，必然不利于老年人的养老，因此，国家也采
取了相应的对策，但是平均户型人数的下降问题还是没有完全抑制住，目前广州市的平均人口户型数量为 2.75[6]。

再结合调查问卷中问题六和问题七的统计结果，这表明了广州的家庭形式发生了变化，从联合式的家庭变成了单位化的家庭。

联合式的家庭也就是传统的家庭构成类型，在旧时代的思维力里面，养老是需要养儿的，所以经常会有一对夫妻不断的生，孩子数量超多，孩子又结婚，接着又接续多生，最终变成了一大家子人的情况，这也就是联合形式的家庭。

联合式的家庭中有能力承担赡养老人的义务的人较多，从这个角度是有利于老年人养老的，但是相对的，联合式的家庭的孩子数量也很多，赡养孩子所需的费用与赡养老人所需的费用一分配，赡养老人所能用的费用也就不那么充足了，经济压力依然较大。

而随着计划生育的发展，联合式的家庭，逐渐变成了单位化的家庭。

目前许多家庭都是421的人员构成，即是一对夫妻需要承担夫妻双方父母的赡养费用以及一名孩子的赡养费用。

可见，单位化的家庭里面有能力承担赡养老人的责任的人数下降到了两人，与传统的联合式家庭相比人数要少很多，家庭结构缩小，但老年人服务需求却在日渐增长，这也就导致家庭养老负担变重。

人口老龄化导致家庭养老负担加重，让家庭养老功能外化压力不断增大，老年人的需求多了，要求高了，社会面临的责任也更重了，最终也导致了国家的养老保险系统所需要承担的压力变大[10]。

（二）人口老龄化导致养老保险基金收入与支出失衡
养老保险基金的数额多寡是直接影响养老保险制度所能起到的作用的多少的，一个地区或者国家的养老事业只有在养老保险基金有足够多的储备的时候才能够顺利进行，而人口老龄化无疑会增加养老保险基金的资金链紧张程度，进而导致系列问题。

养老保险基金的募集虽然不完全依靠于人民自己缴纳来积累，但是人民自己还是需要缴纳一部分的养老保险费用。

总的来说，除去国家以及用人单位负责的部分养老资金外，还是羊毛出在羊身上。

而人口老龄化也就意味着社会上的年轻人以及中年人的数量在减少，年轻人以及中年人又是养老保险费用的主要支付群体。

所以在年轻人以及中年人的数量减少的现状下，社会养老保险基金的募集难度就会加大，所能收集到的养老保险基金数额就会下降，可见人口老龄化会确实
地影响到社会养老保险基金的资金募集。

人口老龄化会增加养老保险基金的资金支出。

人口老龄化意味着老年人的人口数量在增加，养老保险基金需要给依法缴纳养老保险达到或者超过15年的老年人支付养老费用。

老年人的数量增加也就意味着养老保险基金每年需要支付的老年人的养老费用会增加，人口老龄化现象越严重，养老保险基金的这方面支出的资金份额也就越多。

可见，人口老龄化问题会导致养老保险基金的资金募集以及资金支出之间的平衡被打破。

结合广州市近年来的养老保险基金收支情况进行分析，2015年广州市的养老保险基金的收缴金额为52.1亿人民币，支出金额为45.8亿元，接下来几年广州市的养老保险基金的收缴金额在不断减少，而支出金额在逐渐增加，到了2018年广州市的养老保险基金的收缴金额为28.4亿元，支出金额为48.9亿元[11]。

由此可见，就广州市而言，人口老龄化问题导致的养老保险基金的收支水平失衡问题已经非常严重。

（三）暴露出我国的养老保险未实际普及的现象
图2调查问题一的统计结果
图3调查问题二的统计结果
从图2和图3的调查统计结果可以看出，我国养老保险制度未实际普及，部分老年人是没有养老保险的，对这部分老年人没有养老保险的理由进行探究之后，我得知主要有两种情况，其一是缴纳年限没有达到十五年，其二是没有参与养老保险。

针对缴纳年限没有达到十五年这一原因，其实只要补交够十五年就好了，从政策上来说，现在只能够延后交款，延迟退休直至缴费年限达到15年。

接下来是针对没有参与养老保险这一原因，主要又有两种情况。

其一是这些老人之前是个体户，购买养老保险不是法律规定的硬性要求。

因为不是硬性要求，所以这部分人有的就没有参与养老保险。

其二是退休前的工作单位没有给他们缴纳养老保险方面的费用。

我国虽然有明确的法律规定，用人单位是必须要给员工缴纳五险（养老保险，医疗保险，失业保险，工伤保险，生育保险），但是实际上一些用人单位并不会给员工缴纳五险的费用[12]。

例如一些小作坊工场，或者一些不太符合规格的夜场企业等。

这些企业都有一个特点就是对员工的技术含量要求不高,会到这些企业来找工作的人本身的文化水平一般也不高，找工作特别难，也就接受了企业不给自己购买五险一金的情况。

我在工作单位是否会给员工购买五险这一问题上还进行了进一步的调查，我以服务行业为主，在智联招聘以及58同城上找了30家公司的招聘信息，全部公
司在招聘信息上都是标明了公司会给员工交五险，到这里情况还是好的。

接着我打招聘信息上的电话过去进行咨询，有4家公司表示公司只购买三险，7家公司表示要在公司做满一年才会给我购买五险，剩余的19家公司光明正大的直接表明自己公司是不会购买五险的。

可见，虽然有国家相关法律的规定，但是在实际执行上，大多数公司，尤其是中小型企业在员工五险购买方面执行力度并不强。

（四）养老保险的保障水平层级差异凸显
事业单位与企业单位员工退休后可以领取到的养老金的数额差异巨大，事业单位员工退休后养老金根据其职务工资和津贴总额按一定比例发放，而企业单位员工退休后是统一实行基本养老保险制度，实行社会统筹及个人账户相结合模式，国家、企业及员工共同参与[13]。

它们的层级矛盾一直存在，在人口老龄化不严重的时期，养老保险基金相对充裕，层级差异并没有凸显出来，但是在人口老龄化严重的今天,事业单位与企业单位的养老金层级差异就凸显出来了。

实际上，养老金的对比单纯拿事业单位与企业单位来做对比是不客观的，我们需要采用控制变量法来进行分析，假设企业单位与事业单位的两名员工的养老保险参保年限平均缴费指数一致，套用广州市现行的针对事业单位与企业单位的养老金计算公式可知，对于事业单位员工来说，养老金的水平一般为退休前工资待遇的七成到九成。

而企业单位的员工的的养老金水平一般为退休前的工资待遇水平的四成到六成。

从比例上差值也较为明显，并且事业单位的员工的工资水平一般要比企业单位的员工的工资水平要高，加上这个计算的基础系数，实际上能够到手的养老金的数额差异会很大[14]。

这也就引起了企业单位退休员工的不满，层级差异就凸显了出来。

比如从图4的调查统计结果可以看出，不同退休员工所领的养老金数额差距之大，有的人每月只能拿到一千左右的养老金，而有的人每月却可以拿到五千以上的养老金。

图4调查问题三的统计结果
养老保险制度应该保障大多数人的利益。

试想，企业单位的工作好找还是事业单位的工作好找，肯定是企业单位的工作好找，相对于事业单位的员工而言企业单位的员工才是大头，而且从图5的调查统计结果也可以看出，大部分人认为自己的养老金是不足够自己的生活的，从这个角度来说养老保险基金的支付应该以大多数人的利益为优先。

因此，我认为事业单位与企业单位之间的养老金支付水平应该进行调整。

图5调查问题四的统计结果
四、针对人口老龄化对养老保险制度的影响的应对策略
本次调查问卷中除了有选择题，笔者还设立了一道“对于养老保险制度的改革，你有什么建议”的问答题。

笔者综合了调查问卷中被调查者的回答，并结合了自己的看法，有针对性地制定了人口老龄化对养老保险制度的影响的应对策略。

（一）对计划生育进行调控，增强家庭养老能力
在20世纪70年代，计划生育政策开始实行。

实行初期，计划生育的目的是为了控制我国人口的出生率，限制我国的人口数量，因为当时我国的生产力水平难以支持我国基数较大的人口数量。

而随着我国科技水平的发展，工业水平以及产业规模的提升，我国的生产力水平在过去的50年间飞速发展。

其次，随着医疗系统的逐步完善，我国人民的人均寿命也大大地提升了。

在计划生育控制人口出生率以及人均寿命大大延长的情况下，我国出现了人口老龄化的问题。

为了应对人口老龄化问题，我国在2015年开始全面放宽了计划生育政策，允许任何一对合法夫妻拥有生二胎的权利[15]。

国家已经出台了政策，但是人口老龄化的现象近几年在广州范围内还在不断地加剧。

这是什么原因导致的呢？
我认为这跟广州本身的经济发达水平有关。

广州市是广东省的省会城市，并且是一线城市，人均消费水平高较高，即使国家开放了二胎政策，生二胎对于部分夫妻来说还是会造成巨大的经济压力。

所以国家开放二胎的政策并没有得到大部分夫妻的响应，人口的出生率跟死亡率之间还是存在不少的差距。

由此，不难看出，要解决国家开放二胎的政策未能得到大部分夫妻的响应的问题，国家需要增添给生二胎的夫妻的补贴份额，更进一步的，国家可以协助生二胎的夫妻解决好孩子的教育问题，只有国家能够给生二胎的夫妻提供足够的协助与支援，二胎开放政策才能得到进一步的落实，才能增加人口出生率，让更多的家庭实现从421家庭模式到422家庭模式的转变，并加速444家庭结构的形成，提升家庭的养老能力，减轻社会养老保险系统的压力。

（二）调整养老保险基金的收缴比例
针对养老保险基金资金不足问题，最根本的办法就是调整缴纳养老基金的比例，虽然可能会引起一定程度上的不满，但是在人口老龄化问题无法快速解决的
现下，调整养老保险基金的缴纳比例是最有效的解决养老保险基金资金问题的方法。

2013年8月，广州市相关部门出台规定，将企业需要缴纳的养老保险基金的比例统一从16%下调到了13%。

2015年1月，广州市相关部门出台规定，将企业需要缴纳的养老保险基金的比例统一从13%上调到了20%。

2019年5月，广州市相关部门出台规定，将企业需要缴纳的养老保险基金的比例统一从20%下调到了16%[10]。

可见，广州市对企业需要承担的员工的养老保险基金的缴费比例是有在进行调控的。

但是我认为目前的调控方式存在不妥的地方，不妥的地方就在于缴费的比例标准是统一的。

有关部门只考虑了绝对的公平，却没有考虑到相对的公平的重要性。

有关部门应该对企业的资质进行审查，将企业划分为不同的类别，对产能较高的企业的员工养老保险缴纳比例应该采用领先型方针进行设置，对产能较低的企业的员工养老保险缴费的比例应该采用跟随性方针进行设置。

也就是产能较高的企业相较于产能较低的企业而言应该多交养老保险基金的费用，将企业所需要承担的员工的养老保险基金费用的多少与企业的能力水平相挂钩，依照相对公平的原则进行宏观调控以达到提升企业养老保险基金缴纳总额的目的。

针对员工个人来说也是如此，广州市可以出台相关的规定，将员工的养老保险基金的缴纳比例与员工的个人收入水平进行挂钩来做设置。

（三）提升养老保险的覆盖率
养老保险的覆盖率不广有因为养老保险相关法律方面的不健全因素导致的，也有因为相关部门对企业的监管力度不够导致的。

对此，应该做出以下两方面的改进。

针对个体户没有硬性要求要缴纳养老保险金的问题。

我认为国家可以通过立法的方式对养老保险方面的条例进行修改，让个体户也需要缴纳养老保险费用。

在缴纳费用的比例上一开始可以稍低，给个体户群体适应的时间，然后再逐步升高，达到适宜的水平,以达到提升养老保险覆盖率的目标。

针对部分企业没有依法缴纳五险的问题。

要从两方面入手，其一是加强对企。