药房财务制度文本

药房财务制度文本
第一章总则
第一条为了规范药房财务管理，加强内部控制，保障药房财务安全，特制订本制度。

第二条本制度适用于药房内部财务管理工作，包括财务报表的编制、管理、审核以及经费使用和监督等内容。

第三条药房财务管理应坚持依法合规、科学管理、透明运作、诚实守信的原则，严格遵守国家有关法律法规和政策，加强内部控制，保障财务安全。

第二章财务管理机构的设置
第四条药房应设立财务管理部门，负责药房财务管理工作的统筹组织、协调和监督。

第五条财务管理部门应当设置会计职能部门，设立会计主管，负责药房的会计核算工作。

第六条财务管理部门应当设置出纳岗位，设立出纳主管，负责资金管理、支付、收款等工作。

第七条财务管理部门应当设立财务稽核岗位，设立稽核主管，负责财务内部控制和审计工作。

第三章会计核算
第八条药房应当采用会计核算的方法对财务收支进行记录和盘点。

第九条药房应当每月编制财务报表，报送给药房负责人和相关部门。

第十条药房应当每年进行年度终了会计核算，编制年度财务报表，并报送给上级主管部门。

第十一条药房应当进行现金管理，加强资金监管，做到财务收支合理、透明，并避免资金闲置和挪用。

第四章经费管理
第十二条药房所有收入和支出均应当按规定进行登记和归集，不得私分或挪用。

第十三条药房经费来源主要包括医保、自费、医院拨款等，对各项经费应当严格管理，避免浪费和滥用。

第十四条药房应当对收入和支出情况进行清楚的记录和审查，建立明晰的经费使用制度。

第十五条药房应当按照规定办理相关财务票据和报销手续，确保财务收支的规范和透明。

第五章内部控制
第十六条药房应当建立健全的内部控制机制，包括规章制度、内部审核、风险评估等。

第十七条药房应当制定财务管理制度，对财务流程和权限进行明确规定，规范财务操作。

第十八条药房应当实行双人审核制度，重要财务业务应当由两人以上经办和审核。

第十九条药房应当定期组织内部审计，检查和评估财务流程、内部控制和风险管理情况。

第六章监督检查
第二十条监督检查应当由药房内部财务管理机构和上级主管部门进行，对财务管理工作进行定期检查和评估。

第二十一条药房应当积极配合相关部门的监督检查工作，提供必要的资料和信息。

第二十二条监督检查结果应当及时整理和反馈，对存在的问题应当及时整改和处理。

第七章处罚和奖励
第二十三条对财务管理工作中的违法违规行为，药房应当据实查处，并按规定给予处理。

第二十四条对财务管理工作中表现突出的个人和单位，应当给予适当的奖励和奖励。

第八章附则
第二十五条本制度自发布之日起执行，有关事项如有变动，经药房财务管理部门审批后方可调整。

第二十六条本制度解释权归药房财务管理部门所有。

以上为药房财务制度内容，希望各位员工严格遵守，共同维护药房整体财务安全和稳定。