上机练习题及评分标准(附凭证)

用友通10.0财务处理上机练习
——总账、工资、固定资产、报表
将帐套备份后进行评分
一、系统建账（3分）
帐套号：606 帐套名称：揭阳市会计考试帐套
启用日期：2007年1月本位币：人民币
企业类型：工业行业性质：新会计制度科目
会计科目编码级次42222 客户分类编码级次233
部门编码级次：122 地区分类编码级次：12
存货分类编码级次：1223 收发类别编码级次12
结算方式编码级次：12 供应商分类编码级次：223
在经济处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。

存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。

二、设置人员及权限（3分）
电算主管—马方：负责会计软件运行环境的建立，以及各项初始化设置工作；负责会计软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；审核业务兼负责总账及报表管理。

会计员—王晶：负责所有凭证的输入、记账工作。

出纳员—陈光：负责现金、银行帐管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、资金日报查询权、支票登记权以及银行对帐有关的操作权限；同时负责资金管理工作。

三、基础档案设置（总13分）
1）部门档案：（1分）
2）职员档案：（2分）
3）客户分类：（1分）
4）客户档案：（1分）
5）供应商分类：（1分）
6）供应商档案：（1分）
7）存货分类（1分）
8）存货档案（1分）
9）项目大类：（1分）
选择⊙使用存货核算。

10）地区分类：（1分）
11）凭证类别：（1分）
选择⊙记账凭证
12)结算方式：（1分）
四、科目及期初余额（总9分）
（一）总账系统初始设置
1、业务控制参数（1分）
凭证制单时，采用序时控制；进行支票管理与资金及往来赤字控制；可使用其他系统受控科目；制单权限不控制到科目；不可修改他人填制的凭证；打印凭证页脚姓名；凭证审核时控制到操作员；由出纳填制的凭证必须经出纳签字。

帐薄打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按年排页。

数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历1月1日-12月31日。

2、会计科目及期初数据（8分）
期初数据-应收账款余额
期初数据-其他应收账款-应收个人款余额
期初数据-应付账款余额
五、总账业务处理（21分，每题1.5分，不含第13、14题）
2007年1月份总账系统经济业务
（1）3日，财务部王晶从工行提取现金10000元（附单据1张，现金支票号XJ001）。

借：现金 10000
贷：银行存款 10000
（2）5日，总经理办公室陈鹏出差归来，报销差旅费3600元，交回现金200元（附单据1张）。

借：管理费用 3600
现金 200
贷：其他应收款 3800
（3）5日，收到杏云物资还全部货款105000元的转帐支票一张（票号：678326）。

借：银行存款 105000
贷：应收帐款 105000
（4）8日，总经理办公室支付业务招待费1200元。

借：管理费用 1200
贷：现金 1200
（5）10日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1：8.275，转帐支票号ZZW001。

借：银行存款 82750
贷：实收资本 82750
（6）10日，市场部宋佳出售华南水泥凭证套打纸-8X 100箱，单价210元；开出增值税发票号码（NO:F005）。

货已发出，市场部同时代垫运费1000元。

（7）10日，以电汇方式（市场部宋佳采购）归还海淀百货全部货款175000元。

票号：DH0001。

借：应付帐款 175000
贷：银行存款 175000
（8）15日，以转帐支票（市场部赵斌采购）归还万科全部货款101760元。

支票号：ZZR101。

借：应付帐款 101760
贷：银行存款 101760
（9）18日，开发部白雪采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转帐支票号ZZR001。

借：原材料 50000
应交税费-应交增值税-进项税额 8500
贷：银行存款 58500
（10）20日，市场部宋佳从海淀百货购入原纸5吨，货款25000元，开出转帐支票付讫，支票号（NO。

ZZR102）。

借：原材料 25000
应交税费-应交增值税-进项税额 4250
贷：银行存款 29250
（11）20日，领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸-A4。

借：生产成本 25000
贷：原材料 25000
（12）30日，确认本月8日市场部宋佳为华南水泥代垫运费1000元，作为坏帐处理。

借：管理费用 1000
贷：坏帐准备 1000
（13）进行工资管理模块进行业务处理；
（14）进行固定资产管理模块进行业务处理；
（15）31日进行成本结转；
（16）31日进行期间损益结转。

六、工资管理（总20分）
1、业务参数（1分）
工资类别个数：1个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：3位；启用日期：2007年1月1日。

2、人员档案及类别（1分）
部门档案、人员档案见基础资料（全部人员均为中方人员，计税），人员类别分为：经理人员、经营人员、开发人员、管理人员四类。

3、工资项目（2分）
4、工资计算公式（2分）
5、设置银行名称（1分）
通过工商银行代发工资，单位编号：62436586，个人账号为7位，按个人账号编号顺序分别为：1680001-1680009。

录入日期为：2007-01-01
6、工资分摊设置（5分）
7、1月份工资管理经济业务（9分，前5题每题1分，第6题4分）
※核发工资，资料如下：
（1）考勤情况：王华请假2天；赵斌请假1天。

（2）因工作需要，经研究决定：招聘李力到开发部工作，以补充技术力量，加快软件开发速度。

（3）因去年市场部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资200元。

（4）计税基数为1600
（5）工资分摊：应付工资总额等于工资项目“基本工资+奖励工资”。

应付福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金也以此为计提基数。

（6）工资费用分配的转账分录：按应付工资的14%计提福利费、2%计提工会费、1.5%计提教育经费、15%计提养老保险金。

七、固定资产管理（总20分）
1、业务控制参数（1分）
按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月，类别编码方式为2112；
固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码：卡片序号长度为：3；
已注销的卡片5年后删除；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。

要求与帐账系统进行对帐，固定资产对帐科目：1501，固定资产；累计折旧对帐科目：1502，累计折旧；
在对帐不平情况下不允许月末结账；业务发生后不需要立即制单，月末结账前一定要完成制单登帐业务；
固定资产默认入账科目：1501；累计折旧默认入账科目：1502。

2、资产类别（2分）
3、部门及对应折旧科目（1分）
4、增减方式设置（1分）
5、原始卡片（4分）
注：净残值率均为4%；使用状态均为“在用”；折旧方法均采用平均年限法（一）。

6、1月固定资产管理经济业务（11分，前4题每题2分，第5题3分）
（1）21日，开发部购买扫描仪一台，价值1500元，净残值率4%，预计使用年限5年。

（2）22日，总经理办公室购买显示器一台，价值1600元，净残值率4%，预计使用年限3年。

（3）30日，计提本月折旧费用。

（4）30日，开发部出售微机一台，售价12300元，已提折旧415.36元。

（5）31日，进行批量制单
八、财务报表（总11分，前2题每题3分，第3题5分）
1、制作1月份资产负债表
2、制作1月份利润表
3、自定义管理费用明细表。