财务报表填报说明

利润表
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
资产填列说明（填期末余额）负债和所有者权益（或股东权益）填列说明（填期末余额）流动资产：流动负债：
货币资金库存现金+银行存款+其他货币资金短期借款短期借款
交易性金融资产交易性金额资产交易性金融负债
衍生金融资产衍生金融负债
应收票据应收票据应付票据应付票据
应收账款应收账款减去坏账准备应付账款应付账款+预付账款
应收款项融资预收款项预收账款
预付款项预付账款减去坏账准备合同负债合同负债
其他应收款应收利息+应收股利+其他应收款-坏
账准备
应付职工薪酬应付职工薪酬
存货材料采购+原材料+低值易耗品+库存
商品+周转材料+委托加工物资+委托
代销商品+生产成本-受托代销商品-
存货跌价准备
应交税费应交税费
合同资产合同资产-合同资产减值准备其他应付款应付利息+应付股利+其他应付款
持有待售资产持有待售资产-持有待售资产减值准
备
持有待售负债
一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债
其他流动资产其他流动负债
流动资产合计流动负债合计
非流动资产：非流动负债：
债权投资债权投资-债权投资减值准备长期借款长期借款其他债权投资其他债权投资应付债券应付债券
长期应收款长期应收款-未实现融资收益-坏账
准备
其中：优先股
长期股权投资长期股权投资-长期股权投资减值准
备
永续债
其他权益工具投资其他权益工具投资租赁负债租赁负债
其他非流动金融资产长期应付款长期应付款-未确认融资费用+专项应付款
投资性房地产投资性房地产-投资性房地产减值准
备
预计负债预计负债
资产负债表
固定资产固定资产-累计折旧-固定资产减值
准备+固定资产清理
递延收益递延收益
在建工程在建工程-在建工程减值准备+工程
物资-工程物资减值准备
递延所得税负债递延所得税负债
生产性生物资产生产性生物资产-生产性生物资产累
计折旧-生产性生物资产减值准备
其他非流动负债
油气资产非流动负债合计
使用权资产使用权资产-使用权资产累计折旧-
使用权资产减值准备
负债合计
无形资产无形资产-累计摊销-无形资产减值
准备
所有者权益（或股东权益）：
开发支出研发支出科目下的资本化支出实收资本（或股本）实收资本或股本商誉其他权益工具
长期待摊费用长期待摊费用 其中：优先股
递延所得税资产递延所得税资产 永续债
其他非流动资产资本公积资本公积非流动资产合计减：库存股
其他综合收益其他综合收益
专项储备
盈余公积盈余公积
未分配利润未分配利润
所有者权益（或股东权益）合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计
项目填列说明（累计发生额）一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金本期销售商品、提供劳务收到的现金，以及前期销售商品、提供劳务本期收到的现金和本期预收的款项，减去本期销售退回的商品和前期销售本期退回的商品支付的现金。

企业销售材料和代购代销业务收到的现金。

收到的税费返还企业收到返还的各种税费。

收到其他与经营活动有关的现金除上述项目以外，收到的其他与经营活动有关的现金，如罚款收入、租金、政府补助等等。

经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金企业购买材料、商品、接受劳务实际支付的现金，包括支付的货款以及与货款一并支付的增值税款。

支付给职工以及为职工支付的现金企业实际支付给职工的现金以及为职工支付的现金。

支付给在建工程人员的工资，在“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”项目中反映。

支付的各项税费企业按规定支付的各项税费。

支付其他与经营活动有关的现金企业除上述项目外，支付的其他与经营活动有关的现金，如罚款支出、支付的差旅费、业务招待费、保险费等等。

经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金企业出售、转让或到期收回除现金等价物以外的交易性金融资产、其他债权投资、其他权益工具投资、长期股权投资、投资性房地产而收到的现金。

债权性投资收回的利息，属于“取得投资收益收到的现金”，处置子公司及其他营业单位收到的现金净额单设项目反映。

取得投资收益收到的现金股息、红利、利息等现金收入
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额企业出售固定资产、无形资产和其他长期资产所取得的现金，减去为处置这些资产而支付的有关费用后的净额。

如果所收回的现金净额为负数，则在“支付其他与投资活动有关的现金”项目中反映。

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额同处置固定资产
收到其他与投资活动有关的现金企业除上述项目外，收到的其他与投资活动有关的现金。

投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金企业购买、建造固定资产，取得无形资产和其他长期资产支付的现金。

借款利息资本化部分，在“分配股利、利润或偿付利息支付的现金”项目中反映。

融资租入固定资产所支付的租赁费，在“支付其他与筹资活动有关的现金”项目中反映
投资支付的现金企业进行权益性投资和债权性投资所支付的现金。

企业在购买股票和债券时，实际支付的价款中包含的已宣告但未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，在“支付其他与投资活动有关的现金”项目中反映，收回时在“收到其他与投资活动有关的现金”项目中反映
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额企业取得子公司及其他营业单位购买出价中现金支付的部分，减去子公司或其他营业单位持有的现金和现金等价物后的净额。

支付其他与投资活动有关的现金企业除上述项目外，支付的其他与投资活动有关的现金。

投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金发行收入减去支付的佣金等发行费用后的净额。

审计、咨询等费用在“支付其他与筹资活动有关的现金”项目中反映。

取得借款收到的现金企业举借各种短期、长期借款而收到的现金。

收到其他与筹资活动有关的现金企业除上述项目外，收到的其他与筹资活动有关的现金。

筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金企业以现金偿还债务的本金。

分配股利、利润或偿付利息支付的现金企业实际支付的现金股利、利润或用现金支付的借款利息。

支付其他与筹资活动有关的现金企业除上述项目外，支付的其他与筹资活动有关的现金。

筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
现金流量表。