000017深中华A2023年三季度现金流量报告

深中华A2023年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2023年三季度现金流入为16,101.16万元，与2022年三季度的
3,140.69万元相比成倍增长，增长4.13倍。

二、现金流出结构分析
2023年三季度现金流出为16,580.3万元，与2022年三季度的3,742.16万元相比成倍增长，增长3.43倍。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的86.51%。

三、现金流动的稳定性分析
2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。

2023年三季度，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到的税费返还；收回投资收到的现金。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；支付的各项税费；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价
五、现金流量的变化
2023年三季度现金及现金等价物净增加额为负479.14万元，与2022年三季度负601.47万元相比现金净亏空有较大幅度减少，减少20.34%。

2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为负462.27万元，与2022年三季度负591.82万元相比现金净亏空有较大幅度减少，减少21.89%。

2023年三季度投资活动产生的现金流量净额为负16.88万元，与2022
年三季度负0.61万元相比投资成倍增加，增加2670.09%。

2022年三季度筹资活动产生的现金流量净额为负9.03万元，2022年三季度筹资活动产生的现金流量净额为零。

六、现金流量的充足性评价
企业当期经营活动缺乏创造现金的能力，需要依靠投资活动或融资活动来弥补其经营活动的现金亏空，经营现金是不充足的。

现金偿债能力指标
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的-8.33%。

表明企业经营活动缺乏创造现金的能力，需要输血维持。

2023年三季度销售现金收益率为-8.33%，与2022年三季度的-13.93%相比有较大幅度的提高，提高5.6个百分点，但盈利水平仍然为负。

经营活动耗费的现金大幅度减少。

2023年三季度资产现金报酬率为-5.32%，与2022年三季度的-23.64%相比有较大幅度的提高，提高18.33个百分点，但盈利水平仍然为负。

从变化情况来看，企业2023年三季度资产现金报酬率明显提高。

现金盈利能力指标
注释：
1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入
2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计
3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润
4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
从经营活动现金流入情况来看，深中华A2023年三季度销售活动回收现金的能力很强，销售含金量很高。

2023年三季度销售收现率为278.24%，与2022年三季度的72.16%相比有较大幅度的提高，提高206.08个百分点。

从变化情况来看，企业2023年三季度的现金回收能力明显提高。

八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2023年三季度创造的自由现金流量为19.35万元。

2023年三季度经营活动使企业可支配的自由现金流量为负462.27万元。

当期经营活动使企业可支配的现金降低，企业现金管理效率下降。

（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）。