行政事业单位新旧会计科目和余额衔接表

1021 102101 102102
库存现金和银行存款 财政应返还额度 财政直接支付 财政授权支付
2103 27 210301 2101 210101 21010101 21010102 21010103 21010104 21010105 21010106 28 21010107 210102 210103 210104 210105 210106 210107 210108 210109 2102 210201 210202 210203 210204 29
应交车船税 应交房产税 应交城镇土地使用税 应交企业所得税 应交个人所得税 应付职工薪酬 基本工资（含离退休费) 国家统一规定的津贴补贴 规范津贴补贴（绩效工资） 改革性补贴 社会保险费 住房公积金 其他个人收入 应付账款 单位 ××单位 个人 ××个人 应付器材款 应付工程款 其他应付款 单位 ××单位 个人 ××个人 应付政府补贴款 ××补贴款 其他应付款 单位 ××单位 个人 ××个人 长期应付款 单位 ××单位 个人 ××个人 受托代理负债 ××委托人 三、净资产类
2201 220101 220102 220103 220104 220105 220106 220107 2301 230101 23010101 230102 23010201
应付职工薪酬 基本工资（含离退休费) 国家统一规定的津贴补贴 规范津贴补贴（绩效工资） 改革性补贴 社会保险费 住房公积金 其他个人收入 应付账款 单位 ××单位 个人 ××个人
）新旧会计科目和余额衔接表（行政单位）
2018年12月31日 单位：元 原制度科目 余额 一、资产类 1001 100101 100102 1002 100201 10020101 100202 10020201 库存现金 人民币 外币 银行存款 人民币 ××银行 外币 ××银行 余额
1001 100101 1 100102 100103 1002 100201 10020101 2 100202 10020201 100203 1021 102101 10210101 3 102102 102103 102104 1011 4 1201 5 120101 120102 1212 121201 6 12120101 121202 12120201 1214 121401 7 12140101 121402 12140201 1218 121801 8 12180101 121802 12180201
1011 101101 1021 102101 102102 1212 121201 12120101 121202 12120201 1213
1215 121501 12150101 121502 12150201
零余额账户用款额度 ××银行 财政应返还额度 财政直接支付 财政授权支付 应收账款 单位 ××单位 个人 ××个人 预付账款 单位 ××单位 个人 ××个人 其他应收款 单位 ××单位 个人 ××个人
在途物品 ××单位（或××物品） 库存物品 ××物品 加工物品 ××物品 政府储备物资 ××物资 在库 发出 固定资产 房屋及建筑物 ××房屋及建筑物 专用设备 ××设备 通用设备 ××设备 文物和陈列品 ××文物和陈列品 图书档案 ××图书档案 家具、用具装具和动植物 ××家具、用具装具和动植物 融资租入固定资产 ××资产 文物文化资产 ××资产 保障性住房 ××住房 固定资产累计折旧 房屋及建筑物 ××房屋及建筑物 专用设备 ××设备 通用设备 ××设备 文物和陈列品 ××文物和陈列品 图书档案 ××图书档案 家具、用具装具和动植物 ××家具、用具装具和动植物 融资租入固定资产
1601 160101 1602 160201 1802 180201 1801 180101 1901 190101 1701 170101 17010101 17010102 2001 200101 2101
无形资产 ××无形资产 累计摊销 ××无形资产 公共基础设施 ××设施 政府储备物资 ××物资 受托代理资产 ××委托人 待处理财产损溢 ××财产 待处理财产价值 处理净收入 应缴财政款 ××款项 应缴税费
20
××资产 公共基础设施累计折旧（摊销） ××设施 保障性住房累计折旧 ××住房 工程物资 库存材料 ××材料 库存设备 ××设备 在建工程 ××工程项目 建筑安装工程投资 建筑工程 ××费用 安装工程 ××费用 设备投资 ××费用 待摊投资 勘察、设计、研究费 土地征用及迁移补偿费 土地复垦及补偿费 森林植被恢复费 取得土地使用权、租用权费用 土地使用税、耕地占用税等税费 项目建设管理费、代建管理费 临时设施费、监理费、招投标费 社会中介审计费及其他费用 建设期间专门借款利息等融资费用 工程检测费、神被检验费等检验检测费 固定资产损失、器材处理亏损等损失费 系统集成等信息工程的费用 其他待摊支出 其他投资 房屋购置 基本畜禽支出 林木支出 办公生活用家具、器具购置 可行性研究固定资产购置 无形资产支出 其他支出 ××费用
9 10 11
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1301 130101 1302 130201 1303 130301 1811 181101 18110101 18110102 1601 160101 16010101 160102 16010201 160103 16010301 160104 16010401 160105 16010501 160106 16010601 160107 16010701 1821 182101 1831 183101 1602 160201 16020101 160202 16020201 160203 16020301 160204 16020401 160205 16020501 160206 16020601 160207
2302 230201 2305
2401 240101 24010101 240102 24010201 2901 290101 3001 3002 3101
应付政府补贴款 ××补贴款 其他应付款 单位 ××单位 个人 ××个人 长期应付款 单位 ××单位 个人 ××个人 受托代理负债 ××委托人 财政拨款结转 财政拨款结余 其他资金结转结余
3001 财政拨款结转 300101 一般公共预算财政拨款 30010101 剩余结转 3001010101 基本支出结转 ########### 人员经费 ########### 日常公用经费 3001010102 项目支出结转 ########### ××项目 300102 政府性基金预算财政拨款 30010201 剩余结转 3001020101 基本支出结转 ########### 人员经费 ########### 日常公用经费 3001020102 项目支出结转 ########### ××项目 3002 财政拨款结余 300201 一般公共预算财政拨款 30020101 剩余结余 3002010101 ××项目 300202 政府性基金预算财政拨款 30020201 剩余结余 3002020101 ××项目 3101 其他资金结转结余 310101 项目结转 31010101 剩余结转结余 310102 非项目结转 31010201 剩余结转结余
36 3001
累计盈余
36 3001
累计盈余 3501 3502 四、预算结余类 资产基金 待偿债净资产
8101 财政拨款结转 810101 一般公共预算财政拨款 81010101 累计结转 8101010101 基本支出结转 810101010101 人员经费 810101010102 日常公用经费 8101010102 项目支出结转 37 810101010201 ××项目 810102 政府性基金预算财政拨款 81010201 累计结转 8101020101 基本支出结转 810102010101 人员经费 810102010102 日常公用经费 8101020102 项目支出结转 810102010201 ××项目 8102 财政拨款结余 810201 一般公共预算财政拨款 81020101 累计结余 38 8102010101 ××项目 810202 政府性基金预算财政拨款 81020201 累计结余 8102020101 ××项目 39 8201 非财政拨款结转 820101 累计结转 8202 820201 8001 800101 800102 41 800103 80010301 80010302 40 非财政拨款结余 累计结余 资金结存（借方） 零余额帐户用款额度 货币资金 财政应返还额度 财政直接支付 财政授权支付
（
盖章处 序 号 编号 库存现金 人民币 外币 受托代理资产 银行存款 人民币 ××银行 外币 ××银行 受托代理资产 其他货币资金 外埠存款 ××银行 银行本票存款 银行汇票存款 信用卡存款 零余额账户用款额度 ××银行 财政应返还额度 财政直接支付 财政授权支付 应收账款 单位 ××单位 个人 ××个人 预付账款 单位 ××单位 个人 ××个人 其他应收款 单位 ××单位 个人 ××个人 新制度科目 名 称
累计折旧 固定资产累计折旧 房屋及建筑物 ××房屋及建筑物 专用设备 ××设备 通用设备 ××设备 文物和陈列品 ××文物和陈列品 图书档案 ××图书档案 家具、用具装具和动植物17 1802 1832 18 183201 1611 161101 19 16110101 161102 16110201 1613
29
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210205 210206 210207 210208 210209 2201 220101 220102 220103 220104 220105 220106 220107 2302 230201 23020101 230202 23020201 230203 230204 2307 230701 23070101 230702 23070201 2303 230301 2307 230701 23070101 230702 23070201 2502 250201 25020101 250202 25020201 2901 290101
1301 130101
存货 ××存货
1501
固定资产 房屋及建筑物 ××房屋及建筑物 专用设备 ××设备 通用设备 ××设备 文物和陈列品 ××文物和陈列品 图书档案 ××图书档案 家具、用具装具和动植物 ××家具、用具装具和动植物
1502 150201 15020101 1502010101 15020102 1502010201 15020103 1502010301 15020104 1502010401 15020105 1502010501 15020106 1502010601
150202 15020201
公共基础设施累计折旧（摊销） ××设施
1511
在建工程
21 22 23 24 25
26
1701 170101 1702 170201 1801 180101 1811 181101 1891 189101 1902 190201 19020101 19020102
待核销基建投资 ××待核销基建支出 基建转出投资 ××设备成本 无形资产 ××无形资产 无形资产累计摊销 ××无形资产 公共基础设施 ××设施 政府储备物资 ××物资 受托代理资产 ××委托人 待处理财产损溢 ××财产 待处理财产价值 处理净收入 二、负债类 应缴财政款 ××款项 应交增值税 应交税金 进项税额 已交税额 转出未交增值税额 减免税额 销项税额 进项税额转出 转出多交增值税额 未交税金 预交税金 待抵扣进项税额 待认证进项税额 待转销项税额 简易计税 转让金融商品应交增值税 代扣代缴增值税 其他应交税费 应交城市维护建设税 应交教育费附加 应交地方教育费附加 应交地方水利基金