第七章_资金清算业务
第7章 中央银行
二、中央银行的建立
中央银行产生的途径： 私人商业银行—较重要的银行 —银行券发行 银行—银行的银行—政府的银行—职能健全的 中央银行。
1、中央银行的初步建立：1656-1914
最早的中央银行：瑞典里斯克银行 1656； 商业银行执行中央银行职能：英格兰银行 1844； 政府组建中央银行：美国联邦储备银行 1914；
（1）存款创造的条件
首先是部分准备制度（法定准备金制度）
其次是非现金结算制度（即只有部分现金 被提取）
另外，存款的创造是整个银行系统的整体 行为结果，不是由某一家银行创造的
（2）影响货币乘数大小的因素 ①流通中现金和活期存款的比例k； ②活期存款的法定存款准备率rd； ③活期存款的超额存款准备率re； ④非交易存款的法定存款准备率rt； ⑤非交易存款与活期存款的比例t。
第七章 中央银行
中央银行的概念
是由一国政府组建，负责控制国家货币供给、 信贷规模，金融监管及制定金融政策和法规， 在金融体系中居于主导地位的金融管理机构。
第一节 中央银行及其职能
一、中央银行的产生
中央银行产生的必要性
1、统一银行券发行的需要 在中央银行制度确立之前，许多银行都能发行
银行券。随着经济的发展，市场的扩大，银行 券分散发行的弊端日益明显。客观上要求有一 个资力雄厚，并在全国范围内有权威的大银行 来集中发行银行券。
M0＝ 流通于银行体系之外的现钞 M1＝ M0＋银行活期存款 M2＝ M1＋定期存款+储蓄存款+政府债券
我国的货币层次划分
• M0＝ 现金 • M1＝ M0＋单位活期存款 • M2＝ M1＋个人储蓄存款+单位定期存款 • M3＝ M2＋商业票据＋大额可转让定期存单
证券交易知识复习——第七章清算与交收汇总
证券交易知识复习——第七章清算与交收第七章清算与交收第一节清算与交收的含义加入收藏一、清算与交收的概念（一）清算、交收的定义清算的定义交收的定义清算与交收是整个证券交易过程中必不可少的两个重要环节。
清算和交收两个过程统为结算。
（二）清算和交收的联系和区别1、清算与交收的联系清算是交收的基础和保证，交收是清算的后续与完成。
2、清算与交收的区别清算不发生财产实际转移，交收发生财产的实际转移。
二、滚动交收和会计日交收我国目前存在两种滚动交收周期，即T+1、T+3。
T+3滚动交收适用于B 股。
三、清算与交收的原则（重点掌握）净额清算原则共同对手方原则银货对付原则分级结算原则四、结算账户的管理结算账户的开立结算账户的管理结算备付金账户计息最低结算备付金限额最低备付的含义最低备付的调整纳入最低备付计算的交易品种最低备付不足结算账户的撤消第二节我国A股、基金、债券等品种的清算和交收一、上海市场A股、基金、债券等品种的清算与交收（重点掌握，同学们要熟悉，其他交易品种的结算应对比此节内容学习，掌握各品种结算的差异性）中国结算上海分公司同结算参与人之间的资金交收流程资金交收资金划拨二、深圳市场A股、基金、债券等品种的清算与交收三、合格境外机构投资者的结算办法第三节我国B股的清算与交收设为首页一、上海市场B股清算与交收净额交收逐项交收具体程序二、深圳市场B股清算与交收第四节我国债券市场回购交易的清算与交收一、质押式回购的清算与交收证券交易所质押式回购的清算与交收全国银行间市场债券回购的清算与交收二、买断式回购的清算与交收开立交收账户买断式回购交易初始结算初始结算的待交收管理买断式回购到期购回结算履约金返还第五节我国交易型开放式指数基金的清算与交收交收账户ETF认购的清算与交收基金认购方式网上现金认购资金结算流程网下现金认购组合证券认购ETF发售失败的协助工作三、ETF二级市场交易的清算与交收清算交收四、风险管理结算资格管理证券待交收管理其他风险管理措施证券交易知识：第七章清算与交收来源：考试大 2009年3月10日【考试大：中国教育考试第一门户】模拟考场视频课程第六节我国权证的清算与交收一、结算参与人申请参与权证结算业务直接参与结算代理结算担保结算二、权证结算总体框架清算交收三、违约处理资金交收违约处理证券交收违约处理待处分权证处置*第七节融资融券业务的清算与交收（2007年教材新增部分）一、资金清算与交收二、证券清算与交收三、证券划转指令处理四、交收违约处理第八节证券营业部与投资者之间的资金结算一、证券营业部自办出纳的结算程序二、银行代理出纳的结算程序三、客户交易结算资金第三方独立存管模式下的资金结算程序第七章模拟试题一、单项选择题1、证券（）业务主要是指在每一营业日中每个结算参与人成交的证券数量与价款分别予以轧抵，对证券和资金的应收或应付净额进行计算的处理过程。
金融会计学第七章商业银行与中央银行往来的核算
调整原因
由于商业银行的存款结构和规 模发生变化，需要对其存款准 备金进行调整，以保持流动性 。
调整方式
通过调整缴存比例或缴存金额 的方式，对存款准备金进行调
整。
贷款和再贴现业务
贷款业务
商业银行向企业或个人提供贷款，满足其资金需求。
再贴现业务
商业银行将已贴现的未到期商业汇票向中央银行再次贴现，获得资金 。
商业银行与中央银行往来是指商业银 行与中国人民银行之间发生的资金往 来业务，包括存款准备金的缴存和支 取、向中央银行的借款和还款等。
商业银行与中央银行往来的核算是指 对上述业务进行会计记录、计量和报 告的过程，是金融会计学中的重要内 容之一。
商业银行与中央银行往来的重要性
商业银行与中央银行往来的核算对于 维护金融市场的稳定、保障货币政策 的有效实施具有重要意义。
业务发展和市场环境的变化保持一致。
操作风险的管理
要点一
总结词
操作风险管理是商业银行与中央银行往来中的关键环节， 旨在降低因内部流程、人为错误或系统故障等因素而引发 的风险。
要点二
详细描述
商业银行需要建立完善的操作风险管理体系，包括制定严 格的内部控制流程、实施员工培训和行为监管、以及定期 对业务流程和系统进行审计等。此外，还需要利用技术手 段提高风险管理水平，如建立风险管理信息系统、实施风 险量化分析等。同时，还需要定期回顾和更新操作风险管 理策略，以确保其与业务发展和市场环境的变化保持一致 。
通过商业银行与中央银行往来的核算 ，可以监测和调控商业银行的流动性 ，防止金融风险的发生，保障金融市 场的正常运行。
商业银行与中央银行往来的历史与发展
商业银行与中央银行往来的历史可以追溯到我国金融市场的发展初期，当时商业银行与中央银行的资 金往来业务比较简单。
商业银行金融产品手册目录
代理企业资信信评价业务 代理项目评估 代理证券发行与买卖业务 代理基金托管业务 代理同业支付结算业务 代理证券法人资金清算业务
第四章 结算类金融产品 汇兑 电子汇兑 实时汇兑 个人汇款 特约传真汇款 银行汇票 商业汇票 银行承兑汇票 商业承兑汇票 银行本票 支票 个人支票电话银行保付 托收承付 委托收款
商业银行金融产品手册 目录
第一章 个人类主要金融产品 个人住房一手房按揭贷款 个人住房二手房贷款 个人住房房改房贷款 个人住房公积金委托贷款 个人住房组合贷款 个人住房押旧买新首付款贷款 个人住房质押首付款贷款 个人住房加按贷款 个人住房转按贷款 个人住房车位贷款 个人商铺贷款 小城镇个人购建房贷款 个人住房装修贷款 个人住房贷款还款方式计算模式 个人汽车消费贷款 汽车消费保证保险贷款 个人耐用消费品贷款 个人旅游消费贷款 个人寿险保单质押贷款 个人创业融资贷款 助学贷款 新婚贷款 农用机械消贷款 个人小额短期信用贷款
第五章 银行卡类金融产品 贷记卡
准贷记卡 国际信用卡 借记卡 国际旅行支票卡 芯片卡
第六章 外汇业务类产品 居民因私兑换外汇 个人实盘外汇买卖 外币票据托收 旅行支票 外币兑换 外汇汇款 光票托收 出口跟单托收 进口代收 代理国际信用卡收单业务 信用证 进口信用证 出口信用证 结汇、售汇、付汇 打包放款 进口押汇 出口押汇 即期外汇买卖
第二章 公司类主要金融产品 银团贷款 票据贴现 信用贷款 保证贷款 抵押贷款
质押贷款 有限追索权的应收账款购买 无追索权的应收账款购买 公开统一授信 出口买方信贷 进口买信贷 国内买方信贷 金融租赁 法人汽车消费贷款 单位存款 财政存款 保证金存款 金融机构同业存款 单位外币存款
第三章 代理类金融产品 代理国外资金贷款业务 代理政策性银行业务 代收代缴业务 自助缴费电子系统 代发工资业务 代理商业保险业务 代理保管业务 保管箱业务 个人境外遗产托收
农村信用社综合业务系统资金清算管理办法
农村信用社综合业务系统资金清算管理办法第一章总则第一条为加强农村信用社综合业务系统资金清算管理，保障资金安全、准确、及时清算，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和农村信用社相关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于农村信用社综合业务系统内的资金清算活动，包括但不限于存款、贷款、转账、结算等业务。
第三条资金清算应当遵循安全、准确、及时、高效的原则，确保资金流转的顺畅和合规。
第二章资金清算的组织架构与职责第四条农村信用社应设立专门的资金清算部门，负责综合业务系统资金清算的日常管理和运作。
第五条资金清算部门的主要职责包括：1、制定和完善资金清算管理制度和操作流程。
2、监控资金清算业务的运行情况，及时处理异常情况。
3、与外部金融机构进行资金清算的对接和协调。
4、对资金清算相关数据进行统计、分析和报告。
第六条各相关业务部门应按照职责分工，配合资金清算部门做好资金清算工作，确保业务数据的准确、完整和及时传递。
第三章资金清算账户管理第七条农村信用社应在人民银行和其他相关金融机构开立资金清算账户，用于资金的收付和清算。
第八条资金清算账户的开立、使用和撤销应严格遵守相关法律法规和金融机构的规定，并履行必要的审批手续。
第九条对资金清算账户应进行严格的账户余额监控，确保账户资金充足，以满足资金清算的需要。
第十条定期对资金清算账户进行对账，核对账户余额和交易明细，发现差异及时查明原因并处理。
第四章资金清算流程第十一条资金清算流程包括发起、传输、处理和完成等环节。
第十二条业务发起环节，相关业务部门应按照规定的格式和要求录入资金清算业务信息，确保信息的准确和完整。
第十三条传输环节应采用安全可靠的通信方式，保障业务信息的及时、准确传输。
第十四条处理环节，资金清算部门应根据业务规则和操作流程对资金清算业务进行处理，包括资金的收付、记账等。
第十五条完成环节，应及时反馈资金清算结果，确保业务发起方能够及时获取处理结果。
第五章资金清算风险控制第十六条建立健全资金清算风险管理制度，对资金清算过程中的风险进行识别、评估和控制。
全国银行间同业拆借中心、银行间市场清算所股份有限公司关于开展银行间债券市场通用回购交易清算业务的通知
全国银行间同业拆借中心、银行间市场清算所股份有限公司关于开展银行间债券市场通用回购交易清算业务的通知文章属性•【制定机关】中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心,银行间市场清算所股份有限公司（上海清算所）•【公布日期】2024.04.10•【文号】中汇交发〔2024〕95号•【施行日期】2024.04.10•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文关于开展银行间债券市场通用回购交易清算业务的通知中汇交发〔2024〕95号银行间本币市场成员：经中国人民银行批准，全国银行间同业拆借中心（以下简称同业拆借中心）、银行间市场清算所股份有限公司（以下简称上海清算所）于2024年4月10日，联合推出银行间债券市场通用回购交易清算业务（以下简称通用回购业务），并发布《银行间债券市场通用回购交易清算业务实施细则》（以下简称《实施细则》，见附件）。
现就相关事宜通知如下:一、业务简介通用回购业务是指采用集中清算的三方回购交易业务。
银行间债券市场业务参与者将符合上海清算所要求的债券提交担保券库，上海清算所每日计算交易额度并发送至同业拆借中心，业务参与者在额度范围内通过同业拆借中心达成交易，交易结算全流程均显示上海清算所为对手方，并由上海清算所进行担保品管理和中央对手方清算，业务参与者发生结算违约时由上海清算所进行违约处置。
二、合资格债券及保证金率通用回购业务合格担保券包括开发银行、政策性银行和优质商业银行发行的金融债券、同业存单，以及优质发行人发行的非金融企业债务融资工具，合格担保券及折扣率标准请参见《银行间市场清算所股份有限公司合资格债券业务指引》。
通用回购业务保证金率为0.08%。
上海清算所可根据市场运行情况适时调整以上参数，并予以公布。
三、业务申请通用回购业务上线初期，支持市场成员以自营清算方式参与业务，具备上海清算所债券净额清算会员资质的公开市场业务一级交易商、银行间债券市场现券做市商可参与通用回购业务。
银行外汇清算管理暂行规定
银行外汇清算管理暂行规定第一章总则第一条为进一步提高我行外汇清算业务处理水平，规范清算业务行为，提高清算速度，防范操作风险，在参照国际惯例的基础上，特制定本规定。
第二条本规定所称外汇清算是指我行通过在境内外银行开立的账户及有关的货币清算体系，来实现外汇资金支付、调拨的过程和方法。
第三条本规定所称外汇业务经办行是指经人民银行、外汇管理局和总行批准经营外汇业务的各级分支机构。
第四条本规定所称外汇清算账户是指各级外汇业务经办行在总行或上级行、境外分行、代理行开立的外汇资金往来账户。
第五条本规定适用于总行和各级外汇业务经办行。
第二章外汇清算业务管理的基本原则和方式第六条我行外汇清算业务管理的基本原则是：直接清算、分级管理、防范风险、提高效率。
直接清算是指减少清算业务处理环节，建立直接的清算账户体系，使外汇资金的支付更加快捷；分级管理是指上级行有责任对其下级行外汇清算业务的运作进行有效的监督和管理；防范风险是指将外汇清算业务中各种能够导致资金、信誉损失的可能性控制在最低水平；提高效率是指及时、高效地处理各项外汇清算业务。
第七条我行外汇清算方式为单边外汇现汇账户制。
外汇业务经办行在总行或上海行、境外分行、代理行直接开立单边外汇现汇往来账户。
上述银行称为外汇业务经办行的“账户行”，外汇业务经办行的资金支付业务均通过其账户行实际逐笔借、贷记来实现。
第三章外汇清算业务管理的职责第八条总行国际业务部、各省、自治区、直辖市分行，新疆兵团分行，各直属分行国际业务部(以下简称省级分行国际业务部)及各级外汇业务经办行均负有对外汇清算业务的管理职责。
(-)总行国际业务部的管理职责是：1.负责全行外汇清算业务的管理，完善我行外汇资金清算体系。
2.制定并解释涉及全行外汇清算业务的办法、规定和操作规程。
3.负责保障全行外汇清算渠道的畅通和外汇资金安全、准确、及时地支付。
4.负责全行外汇清算业务的指导、培训和检查工作。
5.负责引进、开发新的外汇清算业务产品。
中央银行的支付清算业务
但是，现金的运输保管既花费时间和费用， 还面临遭受遗失、偷盗等损失的风险。因此， 现金结算往往作为小额结算手段被广泛使用。 由于现金结算的上述缺点，出现了支票票据、 汇票、转帐信用卡等结算工具，用于办理企 业之间的结算、异城清算、公用事业费的支 付、工资发放以及商品购买等。这种通过转 账进行的结算也称非现金结算。
三，支付 系统
支付系统是由提供支付清算 服务的中介机构和实现支付 指令传送及资金清算的专业 技术手段共同组成的，其职 能是实现债权债务清偿及资 金转移。由于债权债务清偿 及资金转移关系到经济活动 能否顺利进行，因此，支付 系统的任务是快速、有序、 安全地实现货币所有权在经 济活动参与者之间的转移。
因此，SWIFT成为各国非常普遍使用的跨国支付清算系统。系 统的现代化保证了跨国支付清算业务的大量和及时处理成为可 能，国际间资金流动顺利进行，债权债务按期偿清，货币收付 及时实现，保证各国对外交往正常开展及国际社会的正常运转。 同样，跨国支付清算最终也还是要通过银行包括代理行之间的 资金划转进行的，同时中央银行还负有对资金在国内外流动的 监督等责任，因此，中央银行在跨国支付清算中担任重要角色。
三，与金融 稳定有密切 关系
清算系统是金融信息和金融危机的主 要传播渠道，清算出现问题将影响公 众信心甚至引发社会恐慌。一家银行 不能履行支付义务很可能引发连锁违 约，将使整个清算系统发生阻滞或瘫 痪，危及金融体系和经济社会稳定。 中央银行通过清算服务，监督支付系 统的运行，防范控制风险。因此中央 银行非常重视对支付系统的风险管理。
三，提供跨国清算服务 中央银行不仅为国内经济和金融活动提供支付清算服务，在 对外支付结算和跨国支付系统中也发挥重要作用。 所谓国际结算就是按照一定的规则、程序并借助结算工具和 清算系统，清偿国际间债权债务和实现资金跨国转移的行为。 国际结算的基本任务就是通过各种货币之间的兑付和转帐划 拨，实现国际间债权债务的清偿和资金的正常流动。
第七章 银行间支付清算业务核算
二、支付结算与资金清算的关系
商业银行为开户的企业和个人办理资金的转移,是支付 结算业务的主要内容,由此引发的银行间资金账务往来 和债权债务关系,则是银行间支付清算业务的主要处理 对象；
银行间支付清算业务的起因主要是银行客户间的资金 转移业务。从客户角度出发,客户间的资金往来通过银 行进行划转,被称为支付结算;从银行角度出发,由客户 资金转移引起的银行间资金存欠关系的结清被称为资 金清算；
第七章 银行间支付清算业务核算
学习目标
1.熟悉支付清算体系的概念和内容。
2.掌握中国人民银行大额实时支付系统 的核算步骤。
3.掌握中国人民银行小额批量支付系统 的核算步骤。
4.熟悉银行业金融机构行内支付系统的 核算步骤。
第一节 支付清算业务概述
一、支付清算体系的概念和内容
一个国家的支付清算体系是其经济金融 体系的重要组成部分,是实现资金转移的 制度和技术安排的有机组合。
① “大额支付往来”科目 ② “支付清算资金往来”科目 ③ “汇总平衡”科目（国家处理中心专用）
五、大额实时支付业务的会计核算
1．发起行和发起清算行的核算 （1）发起行为清算账户行（直接参与者）
发出贷记业务 借：吸收存款——付款人户 贷：大额支付系统往账待清算
（2）发起行为非清算账户行（间接参与者） 发出贷记业务
第二节 中国人民银行大额实时 支付系统的核算
一、大额实时支付系统的参与者
根据其参与支付系统的身份不同，大额实 时支付系统的参与者可分为：
直接参与者 间接参与者 特许参与者
二、大额实时支付系统的业务流程
大额实时支付系统由发起行、发起清算行、发 报中心、国家处理中心、收报中心、接收清算 行、接收行构成。
系统内资金清算名词解释
系统内资金清算名词解释
资金清算是指对于金融机构或者其他相关机构进行的一种结算和清理资金的过程。
在金融领域中，资金清算通常涉及到各种金融交易的结算，包括证券交易、外汇交易、债券交易等。
资金清算的目的是确保交易的顺利进行，并确保资金的安全和准确性。
在资金清算过程中，各方的权益得到了保护，交易的结果得到了确认和结算。
资金清算涉及到多个环节和参与方，包括交易所、清算机构、结算银行、参与交易的机构和个人等。
这些参与方之间通过建立相应的结算系统和流程，来保证资金的顺利流转和结算。
在资金清算过程中，主要涉及到以下几个步骤：
1. 交易确认，交易双方确认交易的细节，包括交易金额、交易时间等。
2. 准备资金，交易的一方或者双方准备足够的资金，以便在结算时能够按照约定进行支付。
3. 结算指令传递，交易双方将结算指令传递给清算机构或者结算银行，以便进行后续的结算操作。
4. 资金划拨，结算银行根据结算指令，将资金从付款方划拨到收款方的账户。
5. 结算确认，结算银行确认资金划拨的结果，并将结果通知给交易双方。
6. 结算完成，交易双方确认结算结果，并完成交易的结算。
资金清算的过程需要严格的监管和管理，以确保交易的公平性和安全性。
同时，资金清算也需要依靠先进的技术和信息系统来支持和保障，以提高清算的效率和准确性。
总的来说，资金清算是金融交易中不可或缺的环节，它保证了交易的顺利进行和资金的安全性，对于金融市场的稳定和发展具有重要的意义。
第七章央行的中间业务
问题讨论： 问题讨论：
票据交换制度是怎样产生的？
二、票据交换的基本原理
应付行 应收行
A
B
C
D
E
应收合计应付差额
0 10 20 10 0 20 10 20 0 10 20 30 10 20 30 应付合计 40 70 100 应收差额 60 30 0
A B C D E
30 40 30 40 30 40 0 40 40 0 130160 -- --
第三节 我国金融系统的资金清算体系
一、我国以往的资金清算体系
（一）构成 1.同一银行内所属各行处之间的资金 清算——通过联行往来 2.各商业银行之间的资金清算——通 过同业往来 3.商业银行与央行之间的资金清算— —通过中央银行往来
（二）存在的主要问题
系统庞大而复杂，彼此分割，互不 协调，手续复杂，手段落后。
100 100 100 100 100 500
--0 30 60 90
（一）原理简述
1.任一银行的应收款项，一定是其他 银行的应付款项；同理，任一银行的应付款 项，一定是其他银行的应收款项。 2.因此，各行应收合计一定等于各行 应付合计；同理，各行应收差额的总和，一 定等于各行应付差额的总和。 3.结清了差额，亦就了结了全部债权 债务。
二、为财政提供多种服务
1.持有财政部的资金账户，代其监控 联邦税收； 2.为财政部清算从资金账户上开出支 票； 3.进行财政部证券的全国性拍卖； 4.发行、服务、兑付财政部证券； 5.为各种联邦机构提供财政代理服务。
三、国际服务
为外国央行和国际组织提供服务； 为外国官方机构提供投资和证券服务 等。
三、结清交换差额
由央行会计人员进行账务处理：在 应付行账户上，借记资金减少；在应收 问题讨论：
资金清算业务管理制度
资金清算业务管理制度第一章总则第一条为保证资产管理有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）及其公司所有子公司的资金安全性、规范资金划拨、头寸管理，构建高效的资金管理体系。
根据,《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人内部控制指引》、（其他适用法规）等法律法规、规范性法律文件及相关监管要求制定本制度。
第二条本制度适用于本公司及其公司所有子公司旗下管理的所有基金的日常资金划拨与资金清算。
第二章资金清算的原则第三条应建立科学的、具操作性的管理办法和工作流程，有效提高资金划拨效率和规避资金风险。
第四条为了保证资金的安全性、准确性，资金划拨应实行多级复核制，任何资金划拨须经过经办、复核并经相关领导审批通过后方可执行划款操作。
第五条资金清算岗应定期不定期核对清算银行账户余额，保证资金划拨的准确性。
第六条资金清算岗应做好各帐户头寸的管理和控制。
第三章产品发行的资金清算第七条资金清算岗根据产品发行数据检查和核对销售进帐数据，保证资金进帐的及时性、准确性。
第八条资金清算岗与销售部门和投资团队共同确认基金的募集规模，并按规定将资金从募集帐户划拨至托管帐户。
第九条资金清算岗应发起相关的付款审批流程，经审批后制作划款指令并执行相关划款操作，过程中应保证划款路径的畅通和资金划拨的时效性。
第十条划款结束后资金清算岗应及时反馈结果，并与相关部门进行核对，保证划款的准确性，如发现问题应及时汇报和预警。
第四章基金投资的资金清算第十一条资金清算岗根据协议合同的约定以及投资经理的相关指令发起内部审批流程，通过后制作基金投资的划款指令并执行划款的操作。
第十二条资金划付前必须保证账面有足够的资金。
第十三条资金划付时需保证投资账户与付款凭证预留账户完全一致，金额与投资指令上完全一致。
第十四条资金清算岗应与银行提前做好沟通，保证资金划付的时效性，如过程中发现问题应及时汇报和预警。
第五章基金收益分配的资金清算第十五条资金清算岗应对基金收益分配明细进行计算和复核，保证收益分配总金额和分配明细金额的准确性。
私募投资基金服务业务管理办法
第三十四条【估值频率】基金估值核算机构应当至少保证在开放式基金申赎，封闭式基金扩募、增减资等私 募基金份额（权益）发生变化时进行估值。
第六章
信息技术系统服务业务规范
第三十九条【信息技术系统服务定义】信息技术系统服务是指为私募基金管理人、私募基金托管人和其他服 务机构提供私募基金业务核心应用系统、信息系统运营维护及安全保障等服务。其中，私募基金业务核心应用系 统包括销售系统、投资交易管理系统、份额登记系统、构应当按照服务协议、操作备忘录或各方认可的其他法律文本 的约定与私募基金托管人核对账务，由私募基金托管人对估值结果进行复核。
第三十六条【差错处理】当份额净值计算出现错误时，基金估值核算机构应当及时纠正，采取合理措施防止 损失进一步扩大，并根据服务协议约定通知私募基金管理人依法履行披露及报告义务。
第四章
基金份额登记服务业务规范
第二十条【基本职责】从事私募基金份额登记服务的机构（以下简称基金份额登记机构）的基本职责包括： 建立并管理投资者的基金账户、负责基金份额的登记及资金结算、基金交易确认、代理发放红利、保管投资者名 册、法律法规或服务协议规定的其他职责。基金份额登记机构登记的数据，是投资者权利归属的根据。
第四十二条【风控检查】提供投资交易管理系统的服务机构应当建立公平交易机制，公平对待同一私募基金 管理人管理的私募基金及不同私募基金管理人管理的私募基金，防范私募基金之间进行利益输送。指令在发送到 交易场所之前应当经过投资交易管理系统的风控检查，不得绕过风控检查直接下单到交易场所。
国库集中支付管理办法
国库集中支付管理办法第一章总则第一条为了加强财政性资金管理与监督，提高资金运行效率和使用效益，规范学校的国库集中支付行为，保证财政国库管理制度改革工作的顺利进行，根据财政部《财政国库管理制度改革试点方案》、教育部《关于实施财政国库管理制度改革的通知》等有关规定，结合我校实际情况，特制定本办法。
第二条国库集中支付是指财政性拨款资金不再拨付到学校，而是通过财政部在XXX及其代理银行（由财政部确定的具体办理财政性资金支付业务的商业银行）设立的国库单一账户体系存储、支付和清算。
学校只能依据财政部批准的用款额度办理资金的使用。
第三条本办法适用于中央财政下达我校的教育经费拨款、科研经费拨款、其他经费拨款、基本建设经费及纳入国库集中支付管理的其他经费的支付管理。
第四条国库集中支付分为财政直接支付和财政授权支付两种方式。
财务直接支付是指由财务部向XXX和代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人或用款单位账户。
财政授权支付是指学校按照财政部的授权，向代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令，在财政部批准的用款额度内，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。
第二章职责与权限第五条财务处在国库集中支付管理中的主要职责是：全面负责黉舍国库集中支付管理事情；负责制定黉舍国库集中支付方面的规章制度、操作流程；负责国库集中支付资金的财务管理和会计核算工作；负责学校零余额账户的设立、使用和管理；负责根据教育部批复的预算控制数，确定实行国库集中支付的具体项目；负责组织、指导有关职能部分编制“校内各预算项目分月用款计划”，审核并汇总编制“黉舍分月用款计划”，按时上报教育部；负责根据教育部批复的额度，及时拨付并通知经费主管部分及用款单位；负责监督、检查各预算项目年度、季度分月用款计划的执行情况及国库集中支付额度的执行情况；负责办理国库集中支付项目资金的归垫事宜；负责与财政部、教育部、财政专员办的联系工作，负责与教育部、财政部和银行进行对账；负责办理与国库集中支付有关的其他事宜。
中央银行学概论：第七章
二、 票据交换所与票据交换的原理
票据交换工作通常都是在票据交换所进行的。 票据交换工作通常都是在票据交换所进行的。 票据交换所是同城内各银行相互之间清算其应 收应付款项的集中场所， 收应付款项的集中场所，最初按银行相互之间的 共同协议设置，中央银行制度发展后， 共同协议设置，中央银行制度发展后，便演 化 成其重要的业务部门之一。 成其重要的业务部门之一。
第一节中央银行的资金清算制度
一、 票据交换制度的产生
经济货币化程度的加深，社会经济活动各方面的联系更多地表现 经济货币化程度的加深， 由于银行业务的扩大， 为金融机构之间的业务关系 。由于银行业务的扩大，银行每天收授票 据的数量一天天增多， 更加复杂化了。 据的数量一天天增多，各银行之间的债权债务关系 更加复杂化了。在 没有统一的票据清算机构的条件下，银行票据的清算是由各银行独立 没有统一的票据清算机构的条件下， 这种分散性的票据清算，不仅使各行自行轧差当日清算、 进行 的。这种分散性的票据清算，不仅使各行自行轧差当日清算、同 城结算有困难， 结算的矛盾更加突出，因此， 城结算有困难，而且使异地 结算的矛盾更加突出，因此，在客观上要 求有一个统一的票据交换和债权债务的清算机构来 协调和处理这些问 于是，各银行相互之间同时交换应收应付票据， 题。于是，各银行相互之间同时交换应收应付票据，抵消部分债权债 然后结清差额的票据交换制度就自然而然地产生了。１７７３年 务， 然后结清差额的票据交换制度就自然而然地产生了。１７７３年， 立了世界上第一个票据交换所，然后各地、 在英国伦敦伦巴第街上成 立了世界上第一个票据交换所，然后各地、 各国纷纷仿效， 起来了。 各国纷纷仿效，票据交换制度也就在全世界发展 起来了。但当时的票 据交换所由于其权威性、统一性不够，尚不能为一切银行所利用。 据交换所由于其权威性、统一性不够，尚不能为一切银行所利用。直 １８５４年 至 １８５４年６月８日，伦敦各私人银行才允许各股份银行参加票据 清算所的组织， 英格兰银行实行最后的票据清算。 清算所的组织，此后不久 ，就由 英格兰银行实行最后的票据清算。 从此，中央银行开始了组织办理金融机构之间票据交换的工作。 从此，中央银行开始了组织办理金融机构之间票据交换的工作。
公司资金统筹管理制度汇编
公司资金统筹管理制度汇编第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范公司资金运作，提高资金利用效率，保障公司正常运营，根据公司章程和相关法律法规，制定本制度。
第二条公司资金统筹管理制度适用于公司全体员工及各部门、各项目组织、直接承担公司资金管理工作的部门。
第三条公司资金统筹管理的宗旨是确保公司的资金安全、提高资金利用效率、优化资金结构、保证公司运营的正常进行。
第四条公司资金统筹管理工作由公司财务部门主管负责，各部门及相关人员配合执行。
第二章资金计划第五条公司在每年年初制定年度资金计划，明确资金需求、来源及使用计划。
第六条公司各部门在编制资金预算时，应根据公司的战略规划和业务发展需求，合理安排资金使用计划，确保资金使用合理、高效。
第七条公司资金计划应当遵循保守、稳健的原则，预留足够的备用资金，防范资金风险。
第八条公司在预算执行过程中，应及时调整资金计划，合理利用闲置资金，避免资金空转和浪费。
第三章费用控制第九条公司各部门应严格执行资金使用规定，严禁挪用公司资金用于其他用途。
第十条公司应加强费用控制，对各项费用进行严格审核和审批，杜绝浪费和奢侈。
第十一条公司应建立完善的费用预算和费用核算制度，及时掌握各项费用支出情况，保证费用在合理范围内。
第十二条公司各部门应根据实际情况，合理安排人力资源和物力资源，提高资源利用效率，降低成本。
第四章资金监控第十三条公司应建立健全的资金监控体系，定期对资金流动情况进行监测和分析。
第十四条公司应建立资金收支记录和报表制度，确保资金的安全性和真实性。
第十五条公司应加强对资金流动的监控，及时掌握资金流向及风险，做好防范措施。
第五章风险管理第十六条公司应建立风险管理制度，对可能影响公司资金安全的风险进行识别和评估。
第十七条公司应建立资金风险识别、评估、监控和防范的机制，确保资金安全。
第十八条公司应加强对市场风险、信用风险、流动性风险的管理，合理配置资金，降低风险。
第十九条公司应建立资金风险应急预案，及时处理突发事件，保障公司资金安全。
标准化票据基础资产托管结算规则
附件标准化票据基础资产托管结算规则第一章总则第一条为规范标准化票据基础资产登记托管、清算结算业务，根据《中华人民共和国票据法》《电子商业汇票业务管理办法》《票据交易管理办法》《标准化票据管理办法》等法律制度及上海票据交易所（以下简称“票交所”）相关业务规则，制定本规则。
第二条标准化票据业务中存托机构接入、基础资产登记托管和清算结算等相关业务，适用本规则。
第二章存托机构接入第三条符合《标准化票据管理办法》第六条要求的金融机构法人，可以申请以存托机构身份接入票交所，开展标准化票据基础资产归集、管理业务。
金融机构法人申请以存托机构身份接入票交所系统，应当按照《存托机构法人申请接入中国票据交易系统材料清单》（附1）向票交所提供相应材料。
第四条已接入票交所系统的存托机构法人，应当为拟创设的每只标准化票据在票交所系统设立独立的产品参与者（以下简称“标准化票据产品”），用于受让该只标准化票据的基础资产。
标准化票据产品申请接入票交所系统，应当以所属存托机构法人为单位按照《标准化票据产品申请接入中国票据交易系统材料清单》（附2）向票交所提供相应材料。
第五条标准化票据基础资产为未贴现电子商业汇票（未贴现供应链票据除外）的，存托机构应当为所设立的标准化票据产品在票交所系统接入机构开立用于办理电子商业汇票业务的账户（以下简称“电票账户”）。
每只标准化票据产品只能开立一个电票账户，用于受让该只标准化票据产品的基础资产，该电票账户仅开通背书转让、提示付款、追索业务功能。
第六条标准化票据存续期间，发生存托机构承接、变更或解任情形的，按照《上海票据交易所系统接入指引（2020年版）》第三章变更与退出相关要求办理，并向票交所提供标准化票据持有人大会审议决定以及相关法律文书。
第三章基础资产托管账户管理第七条标准化票据产品申请接入票交所后，票交所系统自动为其开立基础资产托管账户，用于记载标准化票据产品持有的已存托基础资产权属、余额及其变动等情况。
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五、账户设置 1、“联行往账”科目 由发报行使用。按收报行设“xx行往账户” 借方：发报行填发借方报单时登记； 贷方：发报行填发贷方报单时登记； 余额：可能在借方，表示代付款项；也可能在 贷方，表示代收款项。
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2、“联行来账”科目 收报行使用。按发报行设“xx行来账户” 借方：收报行收到贷方报单时登记； 贷方：收报行收到借方报单时登记； 余额：可能在借方，表示代付款项；也可能 在贷方，表示代收款项。
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3、支行辖内往来 适用于县（市）内不同行处间的资金账务往 来。 由支行颁发行号和支行专用章，由支行负责 监督管理。
四、基本做法
ห้องสมุดไป่ตู้1、划分往账和来账两个系统 发报行：办理往账业务、签发报单 收报行：办理来账业务、收受报单 并且，在同一笔业务中，两行是采取直接往 来，分别核算方式进行的。
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第二节 全国联行往来的核算 一、概念和种类 1、概念：联行往来是指同一商业银行内各 行处之间，因办理结算、资金调拨等业务所 引起的直接代收代付款项的资金账务往来。 联行往来的实质是参加往来的各行处之间的 应收应付关系。 2、种类：按照联行间信息传递方式的不同， 可分为手工联行往来和电子联行往来两种。
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2、运用联行报单贯穿联行账务 3、往来双向报告，集中对账 采取由总行电子计算中心集中对往账和来账 进行监督的办法。 4、轧计汇差，逐级清算 指经办行应加计借贷方总数，轧计出联行应 收汇差和应付汇差，并逐级办理资金清算。 5、查清未达，年度上划结平。
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三）票据交换系统和票据影像系统 票据交换系统由人行当地分支行组织，在指定区 域内遵循“先付后收、收妥抵用、差额清算、银 行不垫款”的原则，定时定点集中交换、清分人 民银行和银行业金融机构提出的结算票据的跨行 支付清算系统。运行的主要机构是各地的票据交 换所 四）银行卡支付系统 由中国银联统一运营，2004年11月与中国现代化 支付系统（CNAPS）连接通过在人行开设的特许 清算帐户实现资金在银行间的实时划拨
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3）资金清算系统的发展促进支付工具的创 新（电子支付，如：电子货币、网上支付等） 4）资金清算系统的畅通提高了支付结算的质 量和效率 二、资金清算业务分类 按清算区域：同城清算、异地清算 按资金流向：往账清算、来账清算 按资金划拨方式：全额实时清算、定时差额 清算 按是否跨行：系统内清算、跨系统清算
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2005年6月大额实时支付系统在全国推广应 用，取代了人行全国电子联行系统，日均处 理跨行支付业务50多万笔，金额近万亿元， 每笔业务不到一分钟即可到帐。 2006年6月人行小额批量支付系统在全国推 广应用 二）商业银行行内电子汇划系统 商业银行内部分支机构的资金清算使用自己 开发的清算系统，主要以电子汇划为手段， 集汇划业务、清算业务、结算业务等功能为 一体
第七章 资金清算业务
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本章结构： 第一节 概述 第二节 全国联行往来的核算 第三节 系统内电子汇划业务 第四节 电子联行往来的核算 第五节 中国现代化支付系统
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第一节 概述
一、支付结算与资金清算 支付结算是企业与个人之间通过银行进 行的资金往来 资金清算是银行之间把支付业务往来所 产生的资金进行结清划拨 1）资金清算是支付结算业务的延伸 2）资金清算业务为资金流动提供便捷通 道
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三、联行往来的组织形式 1、全国联行往来 适用于总行与所属各分支机构之间以及不同省 市各银行机构之间的资金账务往来。 参加全国联行往来的行处由总行统一颁发联行 行号和联行专用章，联行账务由总行负责监督 管理。 2、分行辖内往来 适用于同一省或直辖市内不同行处间的资金账 务往来。由分行颁发行号和分行专用章，由分 行负责监督管理。
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手工联行往来主要靠邮电部门传递双方之间 的往来信息和凭证，往来双方以对方发来的 纸凭证（信函和电文）作为计账依据，进行 异地资金划拨，定期清算汇差的帐务往来系 统。故又称为纸凭证传递。 电子联行往来是以系统内清算中心取代行外 的邮电部门，通过电子设备和通讯卫星传递 双方之间的信息，往来双方以电子信息为计 账依据，进行异地资金划拨的帐务往来系统。 故又称为无纸传递。
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三、我国资金清算业务系统框架体系 以中国现代化支付系统（CNAPS)为核心，以商业 银行行内电子汇划系统为基础，票据交换和票据影 像系统、外币清算系统和银行卡支付系统并存的支 付清算框架体系 一）中国现代化支付系统 是人民银行办理异地、同城各种人民币支付业务及 其资金清算和货币市场交易资金清算的应用系统 大额实时支付系统（HVPS)：逐笔发送支付指令， 全额实时清算资金 小额批量支付系统(BEPS)：批量发送支付指令，轧 差净额清算资金，7x24小时不间断运行
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二、联行往来管理原则及措施 1、管理原则： 1、树立全局观念，保证往来环节畅通 2、加强联行内部管理，认真落实执行核算制 度 3、加强各通汇银行机构间的合作，科学的传 递凭证。 2、管理措施： 1、联行行号 2、联行专用章 3、联行密押 4、联行专用凭证
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联行专用凭证 （1）“联行往来邮划借（贷）方报单”一 式四联： ①来账卡片 ②来账报告单 ③往账报告单 ④往账卡片 说明：邮划借方报单：专门用于发报行向收 报行划转代付款项时使用的凭证。 邮划贷方报单：专门用于发报行向收报行划 转代收款项时使用的凭证。