公司现金管理制度例文(四篇)

公司现金管理制度例文
第一章总则
第一条为加强现金管理，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。

第二章现金的收入、支出范围
第三条现金收入包括。

公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。

第四条现金支出范围。

1.职工工资、各种工资性津贴。

____个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。

____支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

4.各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。

5.出差人员必须随身携带的差旅费。

____支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。

第三章库存现金管理
第五条库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留一定数额
的库存现金。

库存现金限额一般为____天的日常零星开支需要。

第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。

库存限额不足时从银行存款账户提取。

第四章现金收付业务的日常管理
第七条公司现金收付由出纳人员负责。

现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。

第八条对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。

第九条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。

第十条收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。

第十一条现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存。

第十二条公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。

第十三条公司提取现金，应注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。

第十四条公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地开立采购专户。

第十五条不准挪用现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金，不准白条抵库，不准套取库存现金，不准保留账外公款，不准公款私存，不准私设小金库。

第十六条出纳人员进行现金收付时根据会计人员填制的，经稽核人员审核的有效记账凭证收付款，并按记账凭证逐日逐笔序时登记现金日记账，每日业务终了，应盘点现金并与现金日记账当日余额进行核对，做到日清月结，账款相符。

第十七条出纳人员与会计人员应定期将总账的现金账户余额与现金日记账余额进行核对，做到账账相符。

第十八条为了及时发现和防止现金收付差额，财务部经理或指定的其他财务人员每月终了必须会同出纳人员盘点库存现金一次，保证账账相符、账款相符。

第十九条无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日(最晚于次日)如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。

第二十条业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证(发票或收据支出凭单)送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。

第二十一条预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表(代借款单)，写明用途、金额，稽核员按预算审核。

第二十二条预算内经常性费用支出，无预借款直接报账的，由
指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，交财务部经理签字办理。

第二十三条预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理办法执行。

第二十四条业务部门借领现金(不包括差旅费借款)，必须在____天内报账，对过期未报____该部门报账或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。

第二十五条业务人员出差借款____元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。

第五章企业与其他单位在使用现金时的注意事项
第二十七条现金支出必须有合法的凭证，借款必须持有效的借据，不能以“白条”代借据。

第二十八条单位之间不得互相借用现金。

第六章附则
第二十九条本制度自颁布之日起实施。

公司现金管理制度例文（二）
公司现金管理制度
一、制度目的
本制度旨在规范和管理公司的现金流转，提高公司对现金资金的管理效率和风险控制水平，保障公司的资金安全。

二、适用范围
本制度适用于公司的所有部门和员工，涉及公司现金收支、现金管理和现金使用等方面的工作。

三、基本原则
1. 现金管理的目标应是合理使用、高效管理和安全保障。

2. 现金流转应该经过严格的审批和记录，确保合规性和可追溯性。

3. 现金的保管以及支付应由不同的人员进行，确保账务的真实和准确。

4. 公司对现金流转进行分工和监督，明确责任和权利。

四、现金管理流程
1. 现金收支登记
a) 公司所有现金的收入和支出必须由指定的负责人进行登记，确保记录真实和准确。

b) 登记内容包括金额、收支性质、收支日期以及款项的来源或去向等。

c) 现金收支登记表应按照时间顺序归档，备查和审计。

2. 现金支付管理
a) 现金支付必须经过严格的审批程序，确保支付的合理性和合规性。

b) 资金支付时应注意确认收款方的身份和真实性，避免出现诈骗或损失。

c) 支付时应当仔细检查收据、发票等凭证的真实性和准确性。

3. 现金保管
a) 公司的现金必须由专人负责保管，确保安全和可追溯。

b) 现金保管人员必须保证钱箱或款箱的密封和安全性。

c) 现金保管人员应定期向上级报告现金存量和使用情况。

4. 现金盘点和审计
a) 公司应定期进行现金的盘点和审计，核对实际存量和记录的一致性。

b) 现金盘点和审计应由独立的人员或部门进行，确保公正和准确。

五、责任与权利
1. 公司财务部门负责制定和实施现金管理制度，对现金流转进行监督和管理。

2. 各部门负责人应严格按照制度的要求进行现金的收支和使用，确保合规性和安全性。

3. 现金保管人员对现金的安全和完整负有直接责任，必须保证现金的准确性和防范风险。

六、违纪违规处理
对于违反现金管理制度的行为，公司将根据情节轻重，对相关责任人进行相应的纪律处分，并追究其法律责任。

七、制度的发布和宣传
公司应对所有员工进行现金管理制度的培训和宣传，确保每位员工都了解和遵守该制度。

并将制度公示于公司内部文件或公告栏中。

八、制度的修订和解释
本制度由公司财务部门负责制定和修订，并按照公司相关规定进行解释和执行。

九、附则
本制度自发布之日起生效，替代以前的相关制度。

如有需要，可根据实际情况进行修订。

公司现金管理制度例文（三）
（____字）
第一章总则
第一条为规范公司现金管理行为，确保公司资金安全、合理利用现金资源，提高经营效益，制定本制度。

第二条公司现金管理制度适用于公司内所有现金相关岗位和人员，在公司现金管理中具有指导和约束作用。

第三条公司现金管理应遵循公开、公平、公正、诚信的原则，确保资金的安全、有效使用。

第四条公司现金管理制度的制定、修改由财务部门负责，报经董事会审核并公布，经批准后即为有效。

第五条公司现金管理制度的具体执行由财务部门负责，各部门和岗位按照实际工作需要参与具体操作，予以配合。

第二章现金收付管理
第六条公司现金收付应做到及时、准确、完整。

收付款单位和金额应与相关单据相符。

第七条现金收付岗位的人员应具备相应的财务知识和业务能力，并按照公司的规定进行培训和考核。

第八条现金收付单据应详细记录收付的内容、金额、时间等信息，必要时应有相关证明材料。

第九条收款人员在收到现金时应核对现金的真伪、数量和面额，并在收款凭证上签字确认。

第十条付款人员在支付现金时应核对支付对象和金额，并在付款凭证上签字确认。

第十一条现金收付岗位的人员携带现金进出公司时，应按公司规定进行办理手续，确保现金安全。

第三章现金保管管理
第十二条公司现金应设立专门的现金保管室，并配备专人进行管理。

第十三条现金保管室的门窗应加装防护措施，保持常年关闭状态。

进出现金保管室应实行双人操作，确保现金安全。

第十四条现金保管室应明示“禁止抽烟、明火”并设立明显标识。

第十五条现金保管室应具备防火、防盗、防水等必要设施和设备。

第十六条现金保管室的现金应定期点存，并制作存款记录。

第十七条现金保管室应按照公司要求进行保险投保，保障现金安全。

第十八条现金保管室应定期清理现金箱和现金柜，确保现金的完整和存放顺序。

第十九条现金保管室应备有紧急状况下的应急预案，并定期进行演练和检验。

第四章现金流量管理
第二十条公司应建立合理的现金流量计划，确保现金流量充足，避免出现资金周转不畅的情况。

第二十一条公司应建立科学的预测、监控和分析现金流量的制度，及时发现和解决资金缺口。

第二十二条公司应合理规划资金使用时间和资金来源，避免资金闲置或短缺情况的发生。

第二十三条公司应及时对资金需求进行计划，预测短期和长期的资金需求，确保公司经营的持续性。

第五章现金利用管理
第二十四条公司应制定合理的现金利用计划，确保现金能够最大限度地发挥经济效益。

第二十五条公司应审慎选择各种现金利用方式，确保风险可控和收益可预期。

第二十六条现金利用应遵循市场原则，合理选择投资方式和对象，确保资金的安全性和流动性。

第二十七条公司应加强对现金利用项目的管控，确保项目的合法性和可行性。

第六章监督和检查
第二十八条公司应建立健全的内部监督机制，确保现金管理制度的有效执行。

第二十九条公司应定期对现金管理制度进行检查和评估，及时发现和纠正现金管理中的问题。

第三十条监督和检查人员应独立公正，对现金管理制度的执行情况进行全面的评估和检查。

第三十一条对于违反现金管理制度的行为，将依法追究相应责任，并进行相应处理。

第七章附则
第三十二条本制度自发布之日起实施，具体执行日期由公司决定。

第三十三条对于本制度中未能明确的问题，应按照公司相关制度和法律法规执行。

第三十四条本制度的解释权归公司财务部门所有。

第三十五条本制度的修改和解释权归公司董事会所有。

公司现金管理制度例文（四）
为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。

本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

一、现金的日常管理
(一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与
核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。

(二)当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。

(三)库存现金实行限额管理。

即按____天的日常开支核定，初定
为____元。

日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。

(四)库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不
定期盘帐，做到账实相符。

(五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头
支票或签发与预留印鉴不符的支票。

(六)银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银
行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。

二、现金的收入管理
(一)各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均
不得出具收款凭证。

(二)收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，
另一联交会计入账。

(三)凡属于公司的所有现金收入，都要入账。

(四)收到现金或支票应及时交存银行。

三、现金支出管理
(一)支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账
两种方式。

(二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当
天的现金收入中直接支付，即坐支。

(三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，
不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。

(四)出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款
项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。

四、现金盘点制度
(一)盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。

(二)盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查
明原因，并做出记录或适当调整。

(三)若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定
时间内及时冲帐、报账。

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