初级银行业专业人员资格考试2022年公司信贷模拟试题9

初级银行业专业人员资格考试2022年公司信贷模拟试题9
(总分：139.00，做题时间：180分钟)
一、单项选择题(总题数：90，分数：89.00)
1.首次放款的先决条件文件中，贷款类文件包括（）。

（分数：1.00）
A.借贷双方已正式签署的借款合同√
B.现时有效的企业法人营业执照、批准证书、成立批复
C.公司章程
D.全体董事的名单及全体董事的签字样本
解析：贷款类文件包括：借贷双方已正式签署的借款合同；银行之间已正式签署的贷款协议(多用于银团贷款)。

其余项属于公司类文件。

2.“根据各业务职能部门和分支机构的经营业绩、风险状况、制度执行以及经济形势、信贷政策、业务总量、审批手段等方面的情况变化，及时调整授权”，这体现的是信贷授权原则中的（）。

（分数：1.00）
A.差别授权原则
B.授权适度原则
C.动态调整原则√
D.权责一致原则
解析：动态调整原则。

应根据各业务职能部门和分支机构的经营业绩、风险状况、制度执行以及经济形势、信贷政策、业务总量、审批手段等方面的情况变化，及时调整授权。

3.下列关于担保的补充机制中，说法不正确的是（）。

（分数：1.00）
A.银行如果在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的抵押权益尚未落实，可以要求借款人落实抵押权益或追加担保品
B.如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人(银行)有权要求抵押人停止其行为
C.如果由于借款人财务状况恶化，或由于贷款展期使得贷款风险增大，银行也会要求借款人追加担保品
D.倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化，银行应要求担保人追加新的保证人√
解析：倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化；或由于借款人要求贷款展期造成贷款风险增大或由于贷款逾期，银行加收罚息而导致借款人债务负担加重，而原保证人又不同意增加保证额度；或抵(质)押物出现不利变化；银行应要求借款人追加新的保证人。

而非担保人，因此D项说法不正确。

4.以下关于速动比率表述不正确的是（）。

（分数：1.00）
A.速动比率能更准确、可靠地评价借款人资产流动性及其偿还短期债务的能力
B.一般认为速动比率为1较为合适
C.零售业允许保持低于1的速动比率
D.应收账款比较多的客户，速动比率应小于1 √
解析：速动比率比流动比率能够更加准确、可靠地评价借款人资产流动性及其偿还短期债务的能力。

根据经验，一般认为速动比率为1较为合适。

零售业由于其销售量收入大多为现金，一般没有应收账款，因此允许保持低于1的速动比率。

相反一些应收账款比较多的客户，速动比率应大于1。

5.下列属于二重支付、二重归流资金运动的是（）。

（分数：1.00）
A.财政资金
B.信贷资金√
C.企业自有资金
D.其他资金
解析：财政资金、企业自有资金和其他资金都是一收一支的一次性资金运动。

信贷资金的运动过程是二重支付、二重归流的价值特殊运动过程。

信贷资金的这种运动是区别于财政资金、企业自有资金和其他资金的重要标志之一。

6.从资产负债表看可能导致长期资产增加的借款需求影响因素是（）。

（分数：1.00）
A.季节性销售增长
B.债务重构
C.固定资产重置及扩张√
D.红利支付
解析：从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。

固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少。

从损益表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。

7.我国商业银行现行的按照贷款余额（）提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。

（分数：1.00）
A.0．5％
B.1％√
C.1．5％
D.2％
解析：我国商业银行现行的按照贷款余额1％提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。

8.下列因素与借款人的偿债能力无关的是（）。

（分数：1.00）
A.盈利能力
B.营运能力
C.资本结构
D.产品竞争力√
解析：借款人的偿债能力和借款人的盈利能力、营运能力、资本结构和净现金流量等因素密切相关。

9.以下关于现金类资产表述不正确的是（）。

（分数：1.00）
A.速动资产扣除应收账款后的余额
B.只包括货币资金√
C.最能反映客户直接偿付流动负债的能力
D.现金比率越高，表明客户直接支付能力越强
解析：现金类资产是速动资产扣除应收账款后的余额，包括货币资金和易于变现的有价证券，它最能反映客户直接偿付流动负债的能力。

现金比率越高，表明客户直接支付能力越强。

10.财力资源分析主要分析项目（）方案能否足额及时供应资金，并与建设工程进度相应。

（分数：1.00）
A.投资
B.融资
C.筹资√
D.资源
解析：财力资源分析主要分析项目筹资方案能否足额及时供应资金，并与建设工程进度相适应。

11.（）是实贷实付的外部执行依据。

（分数：1.00）
A.受托支付
B.按进度发放贷款
C.满足有效信贷需求
D.协议承诺√
解析：协议承诺是实贷实付的外部执行依据。

12.下列关于财务报表分析资料的说法，正确的是（）。

（分数：1.00）
A.主要包含会计报表、会计报表附注及财务状况说明书、会计师查账验查报告、其他资料等
B.会计报表指资产负债表、损益表、现金流量表
C.财务报表附注主要说明借款人会计处理方法事项√
D.财务状况说明书是对资产负债表、损益表、现金流量表的补充
解析：A选项财务报表资料应包含注册会计师查账验证报告，不包含普通会计师查账验查报告，因为普通会计师查账报告公信力不够，不能作为银行信贷参考资料；B选项会计报表是指借款人在会计期间编制的各类会计报表，除包含资产负债表、损益表、现金流量表，还包含相关附表；D选项财务状况说明书主要是对借款人的生产经营状况、利润实现和分配状况、资金增减和周转情况及其他对财务状况发生影响事项的说明。

13.某银行最近推出一种新的贷款品种，该品种的利率每年根据通货膨胀率调整一次，则该贷款属于
（）品种。

（分数：1.00）
A.固定利率
B.行业公定利率
C.市场利率
D.浮动利率√
解析：浮动利率是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率。

根据题意，此银行所推出贷款品种的利率在借贷期限内每年随通货膨胀率变化，因而为浮动利率品种。

14.从资产负债表看可能导致资本净值减少的借款需求影响因素是（）。

（分数：1.00）
A.季节性销售增长
B.债务重构
C.固定资产重置及扩张
D.红利支付√
解析：从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。

固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少。

从损益表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。

15.在银行流动资金贷前调查报告中，借款人财务状况不包括（）。

（分数：1.00）
A.流动资金数额和周转速度
B.主要客户、供应商和分销渠道√
C.资产负债比率
D.存货净值和周转速度
解析：在银行流动资金贷前调查报告中，借款人财务状况包括：根据财务报表分析资产负债比率及流动资产和流动负债结构的近三年变化情况、未来变动趋势，侧重分析借款人的短期偿债能力；流动资金数额和周转速度；存货数量、净值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况；应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况，相互拖欠款项及处理情况；对外投资情况，在建工程与固定资产的分布情况；亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等；银行贷款的用款计划等。

16.贷款损失准备金的大小是由（）的大小决定的。

（分数：1.00）
A.预期损失√
B.损失
C.风险
D.企业规模
解析：贷款损失准备金的大小是由预期损失的大小决定的。

17.下列各项有关贷款期限的说法中，不正确的是（）。

（分数：1.00）
A.自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案
B.票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月
C.不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由监管部门决定√
D.短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年
解析：不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由银行决定。

18.抵押期限应（）贷款期限，凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同。

（分数：1.00）
A.大于
B.小于
C.等于
D.大于或等于√
解析：本题考查贷款抵押的风险防范：抵押合同期限应覆盖贷款合同期限。

抵押期限应等于或大于贷款期限。

19.下列关于区域风险的说法，错误的是（）。

（分数：1.00）
A.区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性
B.区域风险包括外部因素引发的区域风险
C.区域风险包括内部因素导致的区域风险
D.区域风险表现为利率风险、清算风险、汇率风险√
解析：区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。

这既包括外部因素引发的区域风险，也包括内部因素导致的区域风险。

国别风险现为利率风险、清算风险、汇率风险。

20.根据真实票据理论，带有自动清偿性质的贷款是（）。

（分数：1.00）
A.消费贷款
B.不动产贷款
C.长期设备贷款
D.以商业行为为基础的短期贷款√
解析：根据亚当·斯密的理论，银行的资金来源主要是同商业流通有关的闲散资金，都是临时性的存款，银行需要有资金的流动性，以应付预料不到的提款需要。

因此，最好只发放以商业行为为基础的短期贷款，因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。

21.以下关于现金流量表述不正确的是（）。

（分数：1.00）
A.已办理质押的活期存款应该包括在现金流量中的现金里√
B.现金净流量=经营活动的现金净流量+投资活动的现金净流量+融资活动的现金净流量
C.现金净流量=现金流入量-现金流出量
D.用多余现金购买债券不影响客户的现金总量
解析：现金流量表中的现金必须不受限制而可以自由使用。

比如，已办理质押的活期存款不能用于还款，因此应该剔除。

22.下列关于经营杠杆表述不正确的是（）。

（分数：1.00）
A.经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂
B.通常情况下，高经营杠杆代表着高风险
C.高经营杠杆行业需要获得更高的销售量来维持利润
D.政府会使某些经营杠杆较低的行业成为垄断行业√
解析：经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。

如果一个行业固定成本占总成本的较大比例，我们就说这个行业的经营杠杆较高。

经营杠杆越大，销售量对营业利润的影响就越大。

高经营杠杆代表着高风险。

保证较高的销售量和维持市场占有率便成了经营杠杆较高行业成功的关键。

在固定成本较高的行业中，经营杠杆及其产生的信用风险也较高。

但是对于某些经营杠杆较高的行业，如果它们提供的产品或者服务对社会安定或政治经济的稳定起到较大的作用，政府也许会使其成为垄断行业。

23.处于成熟期的行业的风险性（）。

（分数：1.00）
A.最低√
B.中等
C.最高
D.较高
解析：成熟期的行业代表着最低的风险，因为这一阶段销售的波动性及不确定性都是最小，而现金流为最大，利润相对来说非常稳定，并且已经有足够多的有效信息来分析行业风险。

产品实现标准化并且被大众所接受。

扰乱整个行业运作的未知因素并不常见，所以除了碰到一些特殊情况(比如无法预知的灾难)，这一行业的成功率相对较高。

24.抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以（）为基础合理定价。

（分数：1.00）
A.市场价格√
B.核定价格
C.协议价格
D.固定价格
解析：抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以市场价格为基础合理定价。

25.按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为（），向人民法院提起诉讼的时效为（）。

（分数：1.00）
A.1年；2年√
B.3个月；6个月
C.3个月；1年
D.6个月；2年
解析：按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效为2年。

26.在同一张财务报表的不同项目之间、不同类别之间，或在两张不同财务报表如资产负债表和损益表的有关项目之间作比较，用比率来反映它们之间的关系，以评价客户财务状况和经营状况好坏的一种方法是（）。

（分数：1.00）
A.比较分析法
B.比率分析法√
C.因素分析法
D.结构分析法
解析：本题考查比率分析法的定义。

比率分析法是最常用的一种方法。

比较分析法是将客户的有关财务指标数据与同行业平均水平或在不同企业之间进行比较，找出差异及其产生原因，用以判断客户管理水平和业绩水平。

因素分析法是找出并分析影响客户经营活动的各种因素，包括有利因素、不利因素、外部因素和内部因素等，抓住主要矛盾，即其中起主导作用的影响因素，有的放矢，提出相应的解决办法，作出正确决策。

结构分析法是以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其中各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同时期各项目所占百分比的增减变动趋势。

27.（）是流动资产中最重要的组成部分。

（分数：1.00）
A.现金
B.利润
C.股票
D.存货√
解析：存货质量好坏、周转快慢，对客户资产周转循环长短具有重要影响。

存货周转速度不仅反映了流动资产变现能力的好坏、经营效率的高低，同时也说明客户的营运能力和盈利能力。

存货周转率越高，说明客户存货从资金投入到销售收回的时间越短。

28.关于贷款质押风险防范，下列说法不正确的是（）。

（分数：1.00）
A.为防范虚假质押风险，银行查证质押票证时，有密押的应通过联行核对
B.动产或权利凭证质押，银行要亲自与出质人一起到其托管部门办理登记，将出质人手中的全部有效凭证质押在银行保管
C.接受共有财产质押，必须经所有共有人书面同意
D.为防范质物司法风险，银行必须严格审查各类质物适用的法律、法规，确保可依法处置质物；对难以确认真实、合法、合规性的质物或权利凭证，可以质押√
解析：为防范质物司法风险，银行必须严格审查各类质物适用的法律、法规，确保可依法处置质物；对难以确认真实、合法、合规性的质物或权利凭证，应拒绝质押。

29.下列不属于客户主营业务的演变的是（）。

（分数：1.00）
A.股权变更型
B.产品转换型
C.市场转换型√
D.业务停顿型
解析：客户主营业务的演变有以下几种情形：一是行业转换型，二是产品转换型，三是技术变换型，四是股权变更型，五是业务停顿型。

30.根据投资计算基础的不同，现金流量表主要分为以下两种：全部投资现金流量表和自有资金现金流量表，下列关于两者的说法不正确的是（）。

（分数：1.00）
A.全部投资现金流量表以全部投资作为计算的基础，从全部投资角度考虑现金流量
B.自有资金现金流量表以自有资金为计算基础
C.自有资金现金流量表以全部投资作为计算的基础，从全部投资角度考虑现金流量√
D.全部投资现金流量表中借款不作为现金流入，借款利息和本金的偿还不作为现金流出
解析：全部投资现金流量表以全部投资作为计算的基础，从全部投资角度考虑现金流量，即借款不作为现金流入，借款利息和本金的偿还不作为现金流出。

全部投资均视为自有资金。

31.（）对客户盈利能力的持续增长和偿债能力的不断提高有着决定性的影响。

（分数：1.00）
A.现金比率
B.借款人的资本结构
C.营运能力√
D.借款人的经营业绩
解析：营运能力是指通过借款人资产周转速度的有关指标反映出来的资产利用效率，它表明客户管理人员经营、管理和运用资产的能力。

客户偿还债务和盈利能力的大小，在很大程度上都取决于管理人员对资产的有效运用程度。

32.短期贷款的展期期限累计不得超过（），长期贷款的展期期限累计不得超过（）。

（分数：1.00）
A.原贷款期限的一半；原贷款期限的一半
B.原贷款期限；3年√
C.原贷款期限；原贷款期限的一半
D.原贷款期限的一半；3年
解析：根据《贷款通则》的规定，短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。

33.以下关于我国和解与整顿程序说法不正确的是（）。

（分数：1.00）
A.和解是破产程序的一个部分
B.没有和解协议生效，就没有整顿程序
C.破产程序只有在整顿程序中止之后才能开始√
D.和解与整顿由政府行政部门决定和主持
解析：现行《企业破产法》和解与整顿制度有以下三个特点：第一，和解与整顿融为一体，和解是整顿的前提，整顿是和解成立的结果，没有和解协议生效，就没有整顿程序；第二，和解与整顿又是两个相互独立的程序，和解是破产程序的一个部分，而整顿程序只有在破产程序中止之后才能开始；第三，和解与整顿由政府行政部门决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势。

34.项目可行性报告是（）进行投资决策、报批项目和申请贷款的必备材料，因此，项目可行性研究除了判断项目的可行性外，主要是用于项目报批和贷款申请。

（分数：1.00）
A.项目业主√
B.审批部门
C.贷款人
D.担保人
解析：项目可行性报告是项目业主进行投资决策、报批项目和申请贷款的必备材料，因此，项目业主进行的项目可行性研究除了判断项目的可行性外，主要是用于项目报批和贷款申请。

项目的可行性研究一般是由项目业主委托有资格的单位承担。

35.社会购买力是在一定的经济发展阶段，一定收入水平的基础上，国内和国际在（）上用于购买商品的货币支付能力。

（分数：1.00）
A.零售市场√
B.投资市场
C.消费市场
D.外汇市场
解析：社会购买力是在一定的经济发展阶段，一定收入水平的基础上，国内和国际在零售市场上用于购买商品的货币支付能力。

居民收入水平决定着产品的市场需求量，产品价格直接影响消费需求的变化。

36.下列关于贷款分类中“次级”的说法正确的是（）。

（分数：1.00）
A.借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失
B.尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素
C.在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回
D.即使执行担保，也可能会造成一定损失√
解析：A项属于可疑类贷款；B项属于关注类贷款；C项属于损失类贷款。

37.“对全额保证金业务、存单(国债)质押业务等分别给予不同的审批权限”，这属于信贷授权形式中的（）。

（分数：1.00）
A.按客户风险评级授权
B.按担保方式授权√
C.按受权人划分
D.按授信品种划分
解析：按担保方式授权是指根据担保对风险的缓释作用，对采用不同担保方式的授信业务分别授予不同的权限，如对全额保证金业务、存单(国债)质押业务等分别给予不同的审批权限。

38.关于项目不确定性分析，下列说法中，不正确的是（）。

（分数：1.00）
A.盈亏平衡分析是通过盈亏平衡点(BEP)分析项目成本与收益平衡关系的一种方法
B.在盈亏平衡点上，企业的销售收入总额与产品销售总成本(不含销售税金)相等√
C.一般情况下，无论以何种形式表示，盈亏平衡点都是越低越好，因为盈亏平衡点越低表明项目抗风险能力越强
D.计算盈亏平衡点时，要注意销售单价、销售收入、变动成本、销售税金在增值税计算口径上的一致性解析：在盈亏平衡点上，企业的销售收入总额与产品销售总成本(含销售税金)相等，企业处于不盈不亏状态。

39.不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还（）的贷款本息的贷款。

（分数：1.00）
A.人民银行
B.银行
C.企业
D.商业银行√
解析：不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息的贷款。

40.贷款风险的预警信号系统中关于经营状况的信号不包括（）。

（分数：1.00）
A.丧失一个或多个财力雄厚的客户
B.关系到企业生产能力的某客户的订货变化无常
C.投机于存货，使存货超出正常水平
D.应收账款余额或比例激增√
解析：贷款风险的预警信号系统中关于经营状况的信号包括：丧失一个或多个客户，而这些客户财力雄厚；关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常；投机于存货，使存货超出正常水平；工厂或设备维修不善，推迟更新过时的无效益的设备等。

41.（）请求（）给付金钱和有价证券，如果债权人和债务人没有其他债务纠纷的，可以向有管辖权的人民法院申请支付令。

（分数：1.00）
A.债权人；债务人√
B.债务人；债务人
C.债权人；债权人
D.债务人；债权人
解析：根据我国《民事诉讼法》的规定，债权人请求债务人给付金钱和有价证券，如果债权人和债务人没有其他债务纠纷的，可以向有管辖权的人民法院申请支付令。

42.以下不是内部融资的资金来源的是（）。

（分数：1.00）
A.净资本
B.留存收益
C.增发股票
D.增发债券√
解析：内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。

一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。

43.当前我国银行业金融机构使用的主要是（）。

（分数：1.00）
A.固定期限合同
B.非格式合同
C.格式合同√
D.非固定期限合同
解析：当前我国银行业金融机构使用的主要是格式合同。