先发货后开票

先发货后开票
〖先发货后开票〗
先发货后开票业务模式，是指根据销售订单或其他销售合同，向客户发出货物。

发货之后根据发货单开票并结算。

业务流程
1.用户填制销售订单，并进行审核。

2.销售部门根据销售订单填制销售发货单，发货单作为仓库出货及销售发票的依据，可以对应企业
的专用票据，如销售凭单、销售小票、提货单、发送单等。

3.用户根据销售发货单生成销售出库单，客户接收货物。

4.销售部门参照发货单生成销售发票。

5.销售发票传递到《应收系统》，进行收款结算。

单据流程
单据关系
•一张订单可多次发货，多张订单也可一次发货。

•多张发货单可以汇总开票，一张发货单也可拆单生成多张销售发票。

•一张发货单可以分仓库生成多张销售出库单。

•一张发票可以多次收款，同时多张发票可以一次收款。

提示：
•对于有专门用于客户提货凭据的提货单的企业，发货单作为企业销售业务中的仓库发货依据及开发票依据，在销售业务中有呈上启下的作用。

•企业在实际应用过程中发货业务涉及的单据可能不只一种格式，例如给仓库的出货依据是一种格式，给客户的又是一种格式，需要长途的可能还会有不同的格式（如发运单）。

在实际应用时可以将几种发货单据统一为发货单；也可以其中一种单据采取发货单的形式，其他单据进行二次开发解决，或将发货单输出后进行编辑。

•发货单与销售订单建立关联关系后，用户可以在销售订单执行汇总表中跟踪该订单的发货及开票情况。

•为反映发货开票结算关系，发出商品明细帐、发出商品余额表从明细和汇总两个角度，跟踪这种结算的运行轨迹，让用户看出静态的期初期末余额，和动态的发货（增加余额）、开票（减少余额）情况。

〖先发货后开票〗
红字单据据流程
1.销售部门填制退货单并审核。

2.仓库部门根据退货单填制红字销售出库单，增加仓库库存。

3.销售部门根据退货单开据红字销售发票。

4.红字销售发票传递到《应收管理系统》形成红字应收帐款。

〖赠品发货〗
〖先发货后开票〗在销售产品时，可以将一部分产品作为赠品销售或将其他货物做为赠品销售，则需要在开据发货单时将赠品货物按照实际应发出数量开据，金额为0处理。

提示：赠品必须建立在存货档案中，并且存货属性为销售。

〖换货业务〗
〖先发货后开票〗在销售产品时，客户需要换价值等于或小于的不同规格产品，首先在发货单按照原发货品种及金额录入负数、金额，然后再按照客户所换的产品录入正数数量、金额。

•发货单要求最后的总金额大于等于0，但允许单据中的某存货数量、金额为负数；
•退货单要求最后的总金额小于等于0，但允许单据中的某存货数量、金额为正数。

〖现金销售〗
〖先发货后开票〗的现金销售业务。

业务流程：
1.销售部门制订销售计划。

2.销售人员按照销售计划，双方签定销售合同。

3.根据销售合同填制销售订单。

4.销售部门开出销售发货单（一式多联）。

5.一联提供给仓库做为发货依据，仓库参照发货单填制销售出库单。

6.一联做为销售部门开具发票的依据和附件，根据发货单开具销售发票。

7.一联交由客户直接到财务部门交现金或支票购商品。