银行从业资格考试《银行管理(初级)》历年真题和解析答案0409-39

银行从业资格考试《银行管理（初级）》历年真题和解析答案0409-39
1、商业银行经营的“三性”原则是指（）。

【多选题】
A.偿还性
B.安全性
C.流动性
D.灵活性
E.效益性
正确答案:B、C、E
答案解析:选项BCE说法正确。

商业银行的“三性原则”：安全性、流动性和效益性；其中，益性劣后于安全性、流动性，而安全性又优先于流动性。

2、金融稳定理事会的前身为金融稳定论坛，是应西方七国财长和央行行长提议于（）成立的。

【单选题】
A.1999
B.2000
C.2001
D.2002
正确答案:A
答案解析:选项A正确。

金融稳定理事会的前身为金融稳定论坛，是应西方七国财长和央行行长提议于1999年成立的，旨在通过加强金融监管领域的信息交流和国际合作以提升国际金融体系的稳定性。

3、下列关于金融资产管理公司发展现状的相关内容，说法错误的是（）。

【单选题】
A.经过10年的改革发展，资产公司商业化业务快速发展，资本实力大为增强
B.逐步完成了两个历史性转变
C.第一个历史性转变是从政策性非银行金融机构向商业化的现代金融企业转变
D.第二个历史性转变是从单一的银行不良资产管理和处置业务向以管理和处置不良资产业务为核心、多元化金融服务并存发展的业务格局转变
正确答案:A
答案解析:经过15年的改革发展，资产公司商业化业务快速发展，资本实力大为增强。

4、按照《中华人民共和国公司法》的规定，普通工商企业增减注册资本，下列说法正确的是（）。

【单选题】
A.公司资本一经设立，不得变更
B.公司资本不可以分批缴纳
C.由公司股东会作出决议，并由代表三分之二以上表决权的股东通过
D.股东会通过了即可，不需要进行相应的变更登记
正确答案:C
答案解析:公司资本可以分批缴纳；公司增加或减少注册资本，须由公司股东会（或股东大会）作出决议，并由代表三分之二以上表决权的股东通过，并须进行相应的变更登记。

5、物权的权利人不必依赖他人的帮助就能行使其权利，从而实现自己的利益。

【判断题】
A.正确
B.错误
正确答案:A
答案解析:物权是支配权。

物权的权利人不必依赖他人的帮助就能行使其权利，从而实现自己的利益。

6、以下关于中国银监会与外审机构的沟通说法不正确的是（）。

【单选题】
A.银行应加强与外部审计机构的信息交流
B.银行应健全委托外部审计的管理制度和流程
C.银行发现外审机构存在审计结果严重失实、严重舞弊，须报银行业监管机构同意并要求银行评估委托该外审机构的适当性
D.银行或外审机构单位要求终止审计委托时，银行应当及时报告银行业监管机构
正确答案:C
答案解析:《银行业金融机构外部审计监管指引》以及2011年中国银监会《关于加强银行业金融机构外部审计沟通工作的通知》对加强银行业监管机构及银行与外部审计沟通工作作了明确要求：（1）银行应健全委托外部审计的管理制度和流程，畅通与外部审计沟通交流的渠道和机制，重视外部审计的意见和建议，尤其应对外部审计的风险提示和对内部控制的意见进行认真分析和评估，并对相关问题及时进行整改。

（2）银行应积极配合外部审计工作，为外部审计机构提供必要的审计便利，不得阻碍外部审计工作正常开展，不得对外部审计出具审计意见施加影响，确保外部审计的独立性。

（3）银行应当完整保存委托外部审计机构过程中的档案，银行业监管机构可以对上述档案进
行检查，可以对外审机构的审计报告质量进行评估，并对存在重大疑问的事项要求银行委托其他外审机构进行专项审计。

（4）银行发现外审机构如存在审计结果严重失实、严重舞弊行为以及严重违背中国注册会计师审计准则，存在应发现而未发现的重大问题的，可以要求银行立即评估委托该外审机构的适当（选项C说法不正确）。

（5）银行或外审机构单方要求终止审计委托时，银行应当及时报告银行业监管机构，不得因外部审计机构出具保留意见，否定意见或无法出具审计意见等非标准审计意见而终止审计委托。

（6）银行应加强与外部审计机构的信息交流，定期举行三方会谈，及时交流有关信息，也可直接与外部审计机构进行沟通，及时发现和解决银行存在的相关问题。

7、合规管理则是指通过一个独立的机制来（）银行的合规风险。

【多选题】
A.识别
B.评估
C.提供咨询
D.报告
E.监控
正确答案:A、B、C、D、E
答案解析:合规管理则是指通过一个独立的机制来识别、评估、提供咨询、监控和报告银行的合规风险。

8、在《巴塞尔协议Ⅲ》中，关于建立杠杆率监管标准，弥补资本充足率缺陷的说法，正确的是（）。

【多选题】
A.是为了实现两方面目标
B.为银行体系杠杆率累积确定底线
C.缓解不确定的去杠杆化过程带来的风险
D.采用的指标简单、透明
E.可以防止模型风险和计量错误
正确答案:A、B、C、D、E
答案解析:在《巴塞尔协议Ⅲ》中，关于建立杠杆率监管标准，弥补资本充足率缺陷，是为了实现两方面目标（选项A说法正确）：（1）为银行体系杠杆率累积确定底线，通过控制商业银行资产规模的过度扩张，缓解不确定的去杠杆化过程带来的风险以及对金融体系和实际经济负面影响（选项BC说法正确）；（2）采用简单、透明、基于风险总量的指标，可以防止模型风险和计量错误，补充和强化基于《巴塞尔协议Ⅱ》的风险资本监管框架（选项DE说法正确）。

9、银行业监管机构应当加强对银行业金融机构绿色信贷自我评估的指导，并结合非现场监管和现场检查情况，全面评估银行业金融机构的绿色信贷成效，按照相关法律法规将评估结果作为银行业金融机构监管（）的重要依据。

【多选题】
A.评级
B.机构准入
C.从业资格
D.任职资格
E.高管人员履职评价
正确答案:A、B、E
答案解析:银行业监管机构应当加强对银行业金融机构绿色信贷自我评估的指导，并结合非现场监管和现场检查情况，全面评估银行业金融机构的绿色信贷成效，按照相关法律法规将评估结果作为银行业金融机构监管评级、机构准入、业务准入、高管人员履职评价的重要依据。

10、现场审计不包括（）方面。

【单选题】
A.独立审计
B.专项审计
C.离任审计
D.全面审计
正确答案:A
答案解析:现场审计主要包括全面审计、专项审计及离任审计三个方面。

选项A：“独立审计”属于混淆选项。