603886元祖股份2023年三季度现金流量报告

元祖股份2023年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2023年三季度现金流入为201,228.07万元，与2022年三季度的176,132.54万元相比有较大增长，增长14.25%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为129,254.32万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的64.23%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加
47,158.46万元。

在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的34.45%。

表明企业正在进行投资结构调整。

企业投资结构的调整并没有对当期的经营活动带来负面影响。

二、现金流出结构分析
2023年三季度现金流出为180,759.05万元，与2022年三季度的194,023.48万元相比有所下降，下降6.84%。

表明企业进行投资扩展，进行结构调整。

最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的48.16%。

三、现金流动的稳定性分析
2023年三季度，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。

2023年三季度，工资性支出有较大幅度减少，企业现金流出的刚性明显下降。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；取得投资收益收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金。

现金流出项目从大到小依次是：投资支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价
2023年三季度元祖股份投资活动需要资金20,531.37万元；经营活动创造资金47,158.46万元。

投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。

2023年三季度元祖股份筹资活动需要净支付资金6,158.06万元，也被经营活动所创造的资金满足。

总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。

五、现金流量的变化
2022年三季度现金净亏空18,076.29万元，2023年三季度扭亏为盈，
现金净增加20,469.03万元。

2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为47,158.46万元，与2022年三季度的57,006.57万元相比有较大幅度下降，下降17.28%。

2023年三季度投资活动产生的现金流量净额为负20,531.37万元，与2022年三季度负58,527.38万元相比投资有较大幅度减少，减少64.92%。

2023年三季度筹资活动产生的现金流量净额为负6,158.06万元，与2022年三季度负16,370.13万元相比资金流出有较大幅度减少，减少62.38%。

六、现金流量的充足性评价
现金偿债能力指标
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的43.5%。

表明企业经营活动创造现金的能力很强，造血功能很强。

2023年三季度销售现金收益率为43.5%，与2022年三季度的52.76%相比有较大幅度的降低，降低9.26个百分点。

经营活动的造血功能趋于降低。

2023年三季度资产现金报酬率为22.39%，2022年三季度为-20.39%。

从变化情况来
看，企业2023年三季度资产现金报酬率明显提高。

现金盈利能力指标
注释：
1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入
2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计
3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润
4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
从经营活动现金流入情况来看，元祖股份2023年三季度销售活动回收现金的能力很强，销售含金量很高。

2023年三季度销售收现率为119.23%，与2022年三季度的120.94%相比有所降低，降低1.72个百分点。

从变化情况来看，企业2023年三季度的销售收现能力有所下降。

八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2023年三季度创造的自由现金流量为25,367.7万元。

2023年三季度经营活动使企业可支配的自由现金流量为47,158.46万元。

当期经营活动使现金流量的增加，企业现金管理效率提高。

（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）。