医院内部控制制度范文模板

医院内部控制制度范文模板
医院内部控制制度是为了规范医院经济活动及相关业务活动，有效防范和管控内部运营风险，保障医院资产安全和使用有效，确保财务信息真实完整，提高资源配置和使用效益，根据《行政事业单位内部控制规范》《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等要求，制定本制度。

一、医院内部控制目标
1. 保证医院经济活动合法合规。

2. 保证医院资产安全和使用有效。

3. 保证财务信息真实完整。

4. 有效防范舞弊和预防腐败。

5. 提高资源配置和使用效益。

二、医院内部控制原则
1. 全面性原则：内部控制应贯穿医院经济活动及相关业务活动的全过程，覆盖所有部门和岗位。

2. 重要性原则：对医院重要经济活动及相关业务活动，应制定切实可行的控制措施。

3. 制衡性原则：内部控制应建立相互制约、相互监督的业务组织形式和职责分工制度。

4. 适应性原则：内部控制应根据医院实际情况和外部环境变化进行适时调整。

5. 成本效益原则：内部控制应在确保有效性的前提下，尽量减少成本。

三、医院内部控制措施
1. 组织控制：设立内部控制组织，明确内部控制职责和权限，确保内部控制的有效实施。

2. 制度控制：制定完善的内部管理制度，明确各部门和岗位的职责、权限和操作规程。

3. 预算控制：建立预算管理制度，对医院经济活动进行预算编制、审批、执行和
监督。

4. 财务控制：建立健全财务管理制度，对医院财务活动进行统一管理，确保财务
信息的真实性和完整性。

5. 运营控制：对医院运营活动进行监督和检查，确保运营风险得到有效控制。

6. 信息技术控制：建立信息技术内部控制制度，确保信息系统的安全、稳定运行。

四、医院内部控制流程
1. 风险评估：定期进行风险评估，识别和分析医院经济活动及相关业务活动的风险。

2. 内部控制建设：根据风险评估结果，制定内部控制措施，完善内部控制制度。

3. 内部控制报告：定期编制内部控制报告，反映医院内部控制的有效性和实施情况。

4. 内部控制评价：定期进行内部控制评价，对内部控制的有效性进行监督检查。

五、医院内部控制保障措施
1. 组织保障：成立内部控制领导小组，明确内部控制工作职责和责任人。

2. 制度保障：制定完善的内部控制制度，确保内部控制措施的落实。

3. 人员保障：选拔具备相应能力和素质的人员负责内部控制工作。

4. 培训保障：定期对内部控制人员进行培训，提高内部控制意识和能力。

5. 信息化保障：建立内部控制信息系统，提高内部控制工作的效率和效果。

六、医院内部控制监督与检查
1. 内部审计：设立内部审计部门，对医院内部控制工作进行定期审计，发现问题
及时整改。

2. 外部审计：接受外部审计机关的审计，确保医院内部控制制度的合规性。

3. 监督检查：上级主管部门定期对医院内部控制工作进行监督检查，发现问题及
时整改。

4. 内部控制自我评价：定期进行内部控制自我评价，对内部控制的有效性进行评估。

七、医院内部控制制度修订
1. 内部控制制度应根据国家法律法规、政策变化和医院实际情况进行适时修订。

2. 内部控制制度的修订应经过内部控制领导小组审批，确保修订后的制度合法、合规。

3. 内部控制制度的修订应充分征求各部门和岗位的意见，确保修订后的制度得到有效实施。

八、附则
1. 本制度自发布之日起实施。

2. 本制度的解释权归医院内部控制领导小组。

3. 医院内部控制制度的实施情况，应及时向上级主管部门报告。

注：以上范文模板仅供参考，具体医院内部控制制度应根据医院实际情况和国家相关法律法规进行制定。