300131英唐智控2023年三季度决策水平分析报告

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英唐智控2023年三季度决策水平报告
一、实现利润分析
2023年三季度利润总额为90.4万元,与2022年三季度的42.69万元相比成倍增长,增长1.12倍。

利润总额主要来自于营业外收入,盈利基础并不牢靠。

2023年三季度营业利润为39.14万元,与2022年三季度的46.14万元相比有较大幅度下降,下降15.16%。

在营业收入增长的情况下,营业利润却出现了较大幅度的下降,企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平,应注意增收减利所隐藏的经营风险。

二、成本费用分析
英唐智控2023年三季度成本费用总额为132,702.11万元,其中:营业成本为124,425.38万元,占成本总额的93.76%;销售费用为3,360.45万元,占成本总额的2.53%;管理费用为2,715.96万元,占成本总额的2.05%;财务费用为1,519.26万元,占成本总额的1.14%;营业税金及附加为234.41万元,占成本总额的0.18%;研发费用为446.66万元,占成本总额的0.34%。

2023年三季度销售费用为3,360.45万元,与2022年三季度的4,691.69万元相比有较大幅度下降,下降28.37%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看,2023年三季度在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长,表明企业采取了较为成功的销售战略,销售业务的管理水平显著提高。

2023年三季度管理费用为2,715.96万元,与2022年三季度的3,124.69万元相比有较大幅度下降,下降13.08%。

2023年三季度管理费用占营业收入的比例为2.03%,与2022年三季度的2.52%相比变化不大。

企业经营业务的盈利水平有所下降,管理费用支出正常,但其他成本费用支出项目存在过快增长情况。

三、资产结构分析
英唐智控2023年三季度资产总额为371,654.63万元,其中流动资产为261,464.81万元,主要以应收账款、存货、货币资金为主,分别占流动资产的36.78%、27.53%和23.09%。

非流动资产为110,189.82万元,主要以
无形资产、商誉、长期股权投资为主,分别占非流动资产的31%、28.03%和12.79%。

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大,约占企业流动资产的36.78%,应当加强应收款项管理,关注应收款项的质量。

企业营业环节占用的资金数额较大,约占企业流动资产的30.34%,说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响,要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2023年三季度应收账款所占比例较高,存货所占比例过高。

2023年三季度企业存货所占比例较大,经营活动资金缺乏,资产结构并不合理。

四、负债及权益结构分析
2023年三季度负债总额为200,207.62万元,与2022年三季度的185,500.3万元相比有所增长,增长7.93%。

2023年三季度企业负债规模有所增加,负债压力有所提高。

负债主要项目变动情况表(万元)
2023年三季度所有者权益为171,447.01万元,与2022年三季度的186,959.27万元相比有所下降,下降8.3%。

所有者权益变动表(万元)
五、偿债能力分析
从支付能力来看,英唐智控2023年三季度经营活动的正常开展,在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业短期偿债能力有所提高,但这种提高主要是由长期性资金来源的增加或应收账款的增加带来的,因此只是账面运作上的提高,是不可靠的。

从短期来看,企业经营活动的资金主要依靠短期借款,短期来看全部偿还短期债务本息会有一定困难。

从盈利情况来看,企业盈利对利息的保障倍数为1.07倍。

企业盈利能力对利息的保障程度偏低。

偿债能力指标表
六、盈利能力分析
英唐智控2023年三季度的营业利润率为0.03%,总资产报酬率为
1.53%,净资产收益率为1.45%,成本费用利润率为0.07%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为353,646.4万元,经营资产的收益率为
0.04%,而对外投资的收益率为-0.12%。

盈利能力指标表(%)
英唐智控2023年三季度经营资产的收益率为0.04%,与2022年三季度的0.05%相比变化不大。

七、营运能力分析
英唐智控2023年三季度存货周转天数为57.01天,2022年三季度为79.88天,2023年三季度比2022年三季度缩短22.87天。

英唐智控2023年三季度应收账款周转天数为61.04天,2022年三季度为66.06天,2023年三季度比2022年三季度缩短5.03天。

从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看,企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降,营运能力明显提高。

八、发展能力分析
英唐智控2023年三季度营业收入为134,027.88万元,比2022年三季度增长8.17%,但这一增长速度是在上一期营业收入下降的情况下取得的,并且本期的营业收入还没有恢复到2021年三季度的水平。

英唐智控2023年三季度净利润为621.95万元,比2022年三季度增长2864.28%,但这一增长速度是在上一期净利润下降的情况下取得的,并且本期的净利润还没有恢复到2021年三季度的水平。

英唐智控2023年三季度所有者权益为171,447.01万元,比2022年三季度下降8.30%。

而2022年三季度企业所有者权益比2021年三季度增长20.38%。

从这三期情况看,企业所有者权益不太稳定。

2023年三季度企业新创造的可动用资金总额为621.95万元。

说明在没
有外部资金来源的情况下,企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额,则不会给企业经营业务活动带来不利影响,反之,如果企业的新增投资规模超过这一数额,则在没有其他外部资金来源的情况下,必然占用经营业务活动资金,引起营运资本的减少,将会引起经营活动的资金紧张。

在加速企业流动资产周转速度方面,如果使企业流动资产周转速度提高0.05次,则流动资产周转天数由174.4天缩短为170.28天,由此而节约资金6,142.11万元,可用于企业今后发展。

九、经营协调分析
2023年三季度营运资本为88,299.44万元,与2022年三季度的108,598.98万元相比有较大幅度下降,下降18.69%。

从长期投资和融资情况来看,企业长期投融资活动能为企业提供88,299.44万元的营运资本,投融资活动是协调的。

2023年三季度营运资金需求为93,922.82万元,与2022年三季度的95,025.42万元相比有所下降,下降1.16%。

在营运资金需求降低的情况下实现了营业收入的增长,表明企业经营业务健康开展,效率提高。

从企业经营业务的资金协调情况来看,企业经营业务正常开展,需要企业提供93,922.82万元的流动资金。

但企业投融资活动所提供的资金还不能完全满足经营活动对资金的需求。

从企业的现金支付能力来看,企业通过长期性投融资活动准备的营运资金,不能满足企业经营活动资金的需求,结果出现了支付困难,现金支付能力为负5,623.38万元,即企业的支付能力主要依靠短期借款来维持。

经营性资产增减变化表(万元)
经营性负债增减变化表(万元)
十、经营风险分析
英唐智控2023年三季度盈亏平衡点的营业收入为0万元,表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利,低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为100.00%,表示企业当期经营业务收入下降只要不超过134,027.88万元,企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看,企业承受销售下降打击的能力较强,经营业务的安全水平较高。

从资本结构和资金成本来看,英唐智控2023年三季度的带息负债为88,393.75万元,企业的财务风险系数为0.1。

从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看,企业增加负债不会增加企业的盈利水平,相反会降低企业现在的盈利水平。

经营风险指标表
(注:报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数)。

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