浅议中小商业银行操作风险的自我防控

系 统 的 设 计 开 发 是 计 算 机 控 制 的 关 键 ， 件 系 统 越 完 善 ， 制 越 有 软 控
效 。在计 算机 处理 业 务过 程 中 ， 容 最 易 出错 和 作 弊 的环 节 是 数据 输 入 。
因 此 必 须 加 强 输 入 控 制 ， 坚 持 科 技
目前 操 作 风 险 形 成 的 原 因 ， 主 要 包 括 内 部 流 程 、 统 缺 陷 、 员 因 系 人 素 和 外 部 事 件 ， 而 系 统 缺 陷 引 发 的 操 作 风 险 是 指 由 于 信 息 科 技 部 门 或
杜 绝 人 为犯 罪 。 （ ） 善 员 工 培 训 体 系 ， 高 二 完 提
员 工 整 体 素 质 在 竞 争 激 烈 的 金 融 界 ， 员 工 素
部 门和 操 作 应 用部 门职 责 分 离 ： 程
序 员 、 操 作 员 、 系 统 管 理 员 职 责 分
离 ： 禁 程 序 员单 独接 触 系 统 ： 禁 严 严 系统 设计 、软 件 开 发人 员介 入 实际 会 计业 务操 作 。同时 ， 格 禁止任 何 严
尽 管 各 商 业 银 行 设 有 监 督 检 查
意识 较 为薄 弱。 为 此 各 商 业 银 行 应 根 据 本 行
的实 际 ， 用 适 合 自己的计 量 方法 ， 选 将风险测量与业绩考核整合 起来 ， 并 根 据 本 行 的 实 际 制 定 合 理 的 风 险
经 营 风 险 的 特 殊 企 业 。因 此 ， 为 商 作 业 银 行 ， 有 必 要 首 先 充 分 了 解 所 有
测 量 标 准 对 各 分 支 机 构 的 每 项 业 务 制 定 相 应 的 风 险 等 级 ， 不 同 的 风 险 等 级 对 应 不 同 的 分 值 ．使 风 险 指 标 与 存 款 指 标 、 润 指 标 一 样 ， 为 利 成
业 绩 考 核 的 一 部 分 ， 使 各 机 构 人 员 自发 地 按 章 办 事 ， 少 风 险 的 发 生 。 减 （ ） 罚 制 度 是 内 控 机 制 的 保 四 奖
构 的 现 金 库 存 规 定 了 一定 的 额 度 ，
但 只 是 通 过 单 纯 地 按 各 机 构 的 存 款 规 模 进 行 简 单 的划 分来 减 低 风 险 ， 还 远 远 不 够 。在 实 际 工 作 中 ， 户 群 客
合 ， 成 监 督 的 整 体 合 力 ， 底 扭 转 形 彻
施 ， 人 为 控 制 为 自动 控 制 ， 少 业 变 减
求 应 保 持 相 当 的 适 宜 性 ，使 商 业 银 行 的 各项 业务 安全 有效 发展 。
务 处理过 程 中的 操作 风险 。
三 、 视 企 业 文 化 。 化 人 文 建 重 强
设
（ ） 建安 全 的计 算 机 运行 程 一 构
有章 不循 、 规 操作 现象 。 违
（ ） 险 测 量 是 内 控 机 制 的 基 三 风
础
得 长 足 的 发 展 ，势 必 要 加 强 自 身 风 险 管 理 。 本 文 试 从 如 何 全 方 位 提 高 风 险 自控 ， 管 控 操 作 风 险 的 角 度 进
行 探讨 。
一
巴塞 尔 委 员 会 指 出 ，商 业 银 行
应为 抵御 操 作 风 险造成 的损 失 安排 经 济 资 本 。巴塞 尔 委 员 会 在 《 塞 尔 巴 新 资本 协议 》 中还 为商 业 银行 提供 了 三 种 可 供 选 择 的 操 作 风 险 经 济 资 本 计 量 方 法 ， 基 本 指 标 法 、 准 法 即 标 和 高 级 计 量 法 。在 实 际 工 作 中 ， 小 中 商业银行衡量风险的标准单 一 ， 仅
人 修 改 系 统 数 据 及 相 关 信 息 ， 保 证
服务 供 应 商提 供 的计 算 机 系统 或 设
备 发 生 故 障 或 其 他 原 因 ， 导 致 商 业 银 行 不 能 正 常 提 供 部 分 、 全 部 服 务 或 业 务 中 断 而 造 成 的 损 失 。 包 括 系 统 设 计 不 完 善 或 系 统 维 护 不 完 善 所 产 生 的风 险 ， 及 系统 的 稳定 性 、 以 兼
有 效 的 内 控 机 制 要 求 制 度 应 覆 盖 所 有 风 险 点 ， 穿决 策 、 行 、 贯 执 监 督 全 过 程 。重 点 岗 位 、 要 风 险 环 节 主
做 到 相 互 制 约 、 互 制 衡 。为 了 控 制 相 现 金 风 险 ，各 商 业 银 行 对 各 分 支 机
Ｃ ｔ ｉｇＺ ｎ Ｈ ｎ Ｃ ｆ ａ Ｊｎ ｏ ｇ ｅ ｇｆ 财经纵横
浅 议 中小 商 业银 行 操作 风 险的 自我 防控
一 霍 雷
我 国 的 银 行 业 ， 尤 其 中 小 商 业 银 行 ， 子 较 薄 ， 风 险 能 力 相 对 较 底 抗
弱 ， 想 在 金 融业 立 于 不败 之 地 ， 要 取
求 ， 对 市场 的激 烈竞 争 ， 面 如何 培 养
和 造 就 一 支 良 好 的 高 素 质 的 员 工 队 伍 ， 为 银 行 的 当 务 之 急 。各 中 小 商 成 业 银 行 应 紧 密 结 合 自身 的 发 展 战 略 和 工 作 重 点 ， 善 培 训 体 系 ， 合 培 完 整 训 资源 ， 行 有 针 对性 的 各项 培 训 ， 进
分 离
树立 科 学合 理 、 与时 俱进 的企 业精
神 。 邢 台银 行 的企 业精 神 是 “ 任 、 责 执 行 、 作 、 恩 ” 全 行 上 下 倡 导 企 协 感 ， 业 精 神 ， 员 工 人 人 有 责 任 ， 时 知 使 时 感 恩 ， 事 不犯 错 ， 范 主 观 差 错 ， 事 防
容性 、适 宜性 等 方面 存 在 问题 而 产 生 的风 险。
目前 ． 各 商 业 银 行 高 度 依 赖 信 息 系 统 ， 务 全 面 电子 化 ， 务 系 统 业 业
为 了减 少 操 作 风 险 的 发 生 ， 各 行 应 加 强 业 务 系 统 的 自 动 防 控 建
设 ， 对 于 不 相 容 的 岗 位 、 统 不 允 如 系
的 核 心
洞 ， 查 整改成 效 甚微 。再 加上稽 核 检
部 门 监 督 职 能 弱 化 和 纪 检 监 察 力 量
薄 弱 ， 而 使 第 二 道 、 三 道 监 督 防 从 第 线 不能 很 好地 发 挥 作 用 。为 了使 内 控 机 制 切 实 有 效 ， 各 商 业 银 行 必 须
序
作 为 推 进 战 略 实施 的 重 要 手 段 ， 持
为 了从 根 源 上 杜 绝 人 为犯 罪 ，
安 全 的计 算 机 运 行 程 序 包 括 操 各行应高度重视企业文化建设 ， 多
措 并 举 ， 造 一 支 思 想 过 硬 、 务 过 打 业 硬 的高素 质 队伍 。
风 险 ， 风 险 进 行 识 别乏 计 划 性 、 对 但 针 性 ， 往是上级布 置 ， 级应付 ， 往 下 不 能 及 时 发 现 存 在 的 薄 弱 环 节 和 漏
立 和完 善风 险控 制 机制 。 ｆ ） 度 的 精 细 化 是 内 控 机 制 一 制
效 用 的 有 力 保 障 。 各 行 应 健 全 奖 罚
制度 ， 风 险指 标量 化 的基础 上 ， 在 制
展 ， 才 的 需 求 量 不 断 增 加 ， 了 使 人 为
每 个 员 工 有 正 确 的 价 值 观 ， 避 免 风 险 隐患 ， 行 应 加强 企 业 文化 建 设 ， 各
好 的 奖 罚 制 度 是 内 控 机 制 发 挥
财经 纵横
时 ． 各 商 业 银 行 还 应 防 范 灾 难 性 事
件 的 发 生 ， 对 各 种 数 据 采 取 异 地 备 份 等 有 效 措 施 ，确 保 各 类 信 息 及 数 据 的安 全。
向 上 的 企 业 氛 围
各 商 业 银 行 随 着 业 务 的 不 断 拓
定 相 应 的 奖 罚 措 施 ，提 高 奖 罚 制 度 的执 行 力 ，使 内 控 机 制 真 正 成 为 一 个 全 面 性 、 用 性 、 行 性 的 风 险 防 实 可 范屏 障 。 二 、 建 立 安 全 的 业 务 系 统 控 制
体 系
（ ） 确 岗位 分 工 ， 保 职 权 二 明 确
强 化 内部 检 查 系 统 ，建 立 财 会 、 稽
核 、 检 、 察 等 紧 密 型 一 体 化 监 督 纪 监
管 理 组 织 体 系 ，相 互 协 调 ，紧 密 配
５ 公共支出与采购・０ ７２ ０ ２ １ ／／０ １
Ｃ ｉ ｂｇ ｅ ｇ ＇ ｇ ａＪｌＺ ｅ Ｒ ｅ ｅ
障
的 安 全 控 制 体 系 就 显 得 尤 为重 要 。
各 商 业 银 行 应 建 立 一 套 安 全 有 效 的 业 务 信 息 系 统 ， 技 术 部 门 应 当 与 业
许 相 同 的 员 工 进 入 ：设 置 每 个 员 工 重 要 空 白凭 证 的 最 大 拥 有 量 、 现 金 的 最 高 库 存 量 、 转 账 业 务 的 最 高 限
以是 否 发 生 实 质 性 差 错 来 衡 量 ， 没 有 将 风 险 指 标 进 行 量 化 风 险 防 范
、
建 立 有 效 的 风 险 内控 机 制
操 作 风 险 是 指 银 行 内 部 控 制 及 公 司 治 理 机 制 的 失 效 。 巴 塞 尔 委 员
会 将 操 作 风 险 定 义 为 “ 不 完 善 或 由
有 问 题 的 内 部 程 序 、 人 员 及 系 统 或
有 多 少 种 制 度 来 相 配 ，每 一 个 岗 位 每 一项 工作 都 要有章 可循 。
（ ） 方 位 监 督 是 内控 机 制 的 二 全
关 键
外部 事 件所 造成 损 失 的风 险” 。随 着
金 融 业 的 发 展 ，商 业 银 行 不 再 是 仅 仅 经 营 货 币 的 金 融 机 构 ．而 已成 为
体 、 域 结 算 方 式 、 文 习 惯 、 助 地 人 自 银 行 规 模 等 都 会 影 响 到 现 金 的 库 存
量 ，而 简 单 地 按 存 款 规 模 划 分 现 金 额 度 ， 然 与 实 际 需 求 无 法 相 符 。制 显 度 的 精 细 化 就 是 要 求 我 们 将 制 度 细 分 到 最 小 单 位 ， 有 多 少 种 可 能 就 应
质 成 为 制约 中 小商 业银 行 发展 的重 要 因素 。 目前 各 中小 商业 银 行 中很
多 老 员 工 有经 验 但创 新 能 力 不 足 ， 新 员 工 有 理 论 却 又 缺 乏 实 践 ，责 任
心 、 行 力 也 有 待 提 高 。各 银 行 组 织 执
数 据 及信 息 的原 始 性 、完 整性 和 安
全性 。 （ ） 强 业 务 系 统 的 自动 防 控 三 加
体 系
员工进 行 培 训 ， 培 训针 对 性不 强 、 但 培 训 体 系 不 够 完 善 、 培 训 资 源 整 合 较 差 、 训 效 果 无 评 估 ， 培 训 达 不 培 使 到预期 目的。
为 适 应 现 代 商 业 银 行 的 发 展 要
同 时 ， 立 培 训 效 果 评 估 机 制 ， 化 建 强 对 培 训 效 果 的 评 估 与 反 馈 ，将 培 训
务部 门互相 协 调 ，确 保 系统 的整体
稳 定 运 行 、 核 心 系 统 与 相 关 系 统 的
有 效 兼 容 ， 时 ， 务 需 求 和 管 理 需 同 业
额等 ： 要业 务 不 允许 单 人操 作 ； 重 特 殊业 务 必须 由有 权人 进 行授 权 等 措