附表公司材料出入库流程管理办法常用

附表公司材料出入库流程管理
办法
(可以直接使用，可编辑优质资料，欢迎下载）
公司施工材料、设备出入库管理办法
一、目的：为优化施工所用材料、设备的配置，控制材料消
耗成本，减少浪费，特制定本办法。

二、范围：施工使用材料、周转材料、工机具、机械设备及
车辆等固定资产。

三、业务流程：
（一）报送材料需求计划和制订材料采购计划
1、项目部根据工程量、施工进度和材料预算结合实际需要，编制月材料需求计划，报产品市场部。

2、产品市场部综合考虑库存材料情况，制订月材料采购计划，上报分管采购的副总经理审批。

3、产品市场部根据审批确定材料采购计划并实施采购。

（二）材料入库
所购材料到货后，通知材料需求和质检部门验收，供货方提供产品质保书及合格证，保管员办理入库手续，三级材料会计根据保管员开具的入库单及合同或价格确认单（未签订合同）办理材料机打入库单。

供应商或采购员根据发票（收据）、保管员的手工入库单、价格确认单、三级材料会计的机打入库单，在办理入库单后七日内填制报销单，据以报账；如果在当月25日后办理入库的材料，必须在月底前报账，否则拒绝办理报账手续。

各项目零星采购的材料办法同上。

各项目部所用的零星材料，必须确认总库没有方可购买，供应商或采购人凭各项目负责人、材料员（领用人）签字确认的发票（或收据）报三级材料会计办理材料入库单，在办理入库单后七日内填报销单据以报账，否则拒绝办理报账手续。

（三）材料出库
1、对各施工部门领用的材料，由材料员根据计划单填写领料单，经项目负责人签字确认后，方可发放材料。

保管开具的出库单一式三
份，由总库保管员、施工部门材料员各执一份、留存根一份。

2、材料员于每月25日到三级材料会计处领取机打出库单，并与自留的手工出库单进行核对。

3、核算员全程跟踪材料使用去向和消耗量，每月在各项目材料出库汇总单签字并核算使用量，以利分析偏差。

4、材料领用必须依据工程量和施工进度，采取用多少领多少的原则，不允许一次将所用材料一次全部办完出库手续。

（1）水、电、暖、消防材料根据工程进度，分量分项或一周出库一次。

（2）主体结构和二次结构工程材料，分项出库（基础、地下室、非标准层、标准层、屋顶）。

（3）特种材料及确需一次性出库的材料，确定工程量经批准后方可一次性出库。

（5）项目完工后，剩余材料要及时办理退库手续。

（6）各施工项目需相互调用材料时，由总库办理调换手续。

（7）各项目由劳务方（乙方）承担的材料、工机具一律不准出库（见明细表）
（四）周转材料
租赁周转材料和购买周转材料由总库周转材料保管与供应商分别办理租赁和入库手续，之后由材料会计入账。

周转材料进施工现场时，由总库保管和施工部门材料员共同把关，项目负责人对现场周转材料的管理负责，材料进场单一式三份，总库保管、材料员和材料会计各执一份，由项目负责人签字方可进账，会计入账后材料员执一联对账。

归还时保管和材料员要核对实物状况和数量，不允许拉运司机办理手续。

（五）工机具
工机具由总库办理入库手续，不办理出库，由各施工部门材料员
在领（借）用单上签字后从总库领用，材料员与各工种领用人办理借用手续，总库工机具保管只与项目材料员（保管）每月核对账并报三级账会计。

在工人撤离工地现场和结算工费之前，材料员与工种领用人核对领用的工机具，如有丢失，将其借条及时报总库保管和公司财务，从工费中扣除，领借物品不归还从项目负责人和材料员处扣除物品折价金额，公司不承担损失。

已租借给劳务方使用的工机具，其维修、保养由使用劳务方负责，公司不再支付此项费用；由公司施工领用部门直接管理使用的仪器、机具的维修费每月根据工程实施量和使用情况提取定额维修使用费，提取的金额由各项目负责人管理。

（六）固定资产
固定资产由总库办理入库手续，使用部门在资产转移单签字后，由总库将资产转移单一联报资产会计作账务备案。

根据施工情况需调配时由总库办理配置手续，财务做相应的账务调整。

（七）出入库单票据填写要求
1、施工部门材料员和总库保管办理出入库单上的字迹要求工整，复印联清晰明白，数量有大小写，以免三级会计入账时有出入。

2、总库保管开具的入库单规格型号、单位、单价和总价大小写要齐全，知道要零领用的东西入库时要换算单位而不是照着供应商清单抄写，要求材料名称和电脑入账的材料字典名称相符，严禁一物多名。

同品种同型号同一天供货的材料不能两个价格，质量不同的标明质量区别。

3、对所供应材料，报销时如挂账则填写供应商或采购员本人名字。

供应时间填写实际到货日期而不是补开票日期（因为价格会变动），严禁当日进场的材料过后补票。

进入现场的砂石料、水泥要写明进场的时间和车号，公司随时派人和门卫记录核对，记录不符的扣除责任人工资，情节严重者开除；卸料地点要写的清楚、具体；每张入库单下面必须有通知材料的现场的负责人或技术员签字，保管本人
签字，门卫和交物人签字。

七、资产盘点
总库和材料、资产会计要经常清查、盘点库存物资，做到账、卡、物相符。

每月末会计进行盘点，平时不定期抽查盘点，会计与保管要对账，做到账账相符、账实相符，对盘盈、盘亏的材料分析其原因并进行调账处理。

本办法从2021年起执行。

工效部2010年12月2日
各项目主体施工小型机具和材料承包分类明细
材料出入库管理控制流程
公司物品入库登记表月份：仓库管理人：
公司物品出库领用登记表月份：
仓库物品借用返还表月份：仓库管理人：
入库单
单号：使用项目：供应商名称：
合计（大写）：（总计）：采购人：年月日
出库单
部门：单号：
项目：
合计（大写）：（总计）：领（退）料人：年月日
联合超市出、入库流程
入库处理
一、商品订货
商品负责人填写每日报表中的“订货”栏，注明条码,名称，数量，其他说明.填写完毕交与店长，店长审核说明完毕签字，由店长交财务部订货，财务录入系统“订货单”。

注意：①财务订货时要提醒供货商及时送货，避免商品缺货而影响销售.
②店长和财务部应了解供应商的经营方式，结款方式,是否允许退换货及供应商的实力等，以便更好的做出合理的订货。

二、商品验收
商品负责人验收货品，清点数量。

验收完毕交财务部，财务部由之前的“订货单”根据实际情况转系统“验收单”，接收人、店长、录入人、供应商签字确认,一式两联，一联备查,一联供应商留存.商品的系统“批发单”财务部应做应付账款或已付帐款的财务处理.如遇商品进价变动,应及时了解变价原因，在验收单上标注，并在系统上更改商品售价，重新打印价签，告知店长，店面更换价签，避免误导顾客引起不必要的投诉。

商品验收完毕,由商品负责人负责商品的上架和商品入仓库工作，分类摆放整齐。

店长定期检查仓库商品的分类摆放情况，不合格的做整改调整.
注意:①验收标准有检查日期是否最新，包装是否完整，进口食品必须有中文标识，是否标注食品添加剂明细等，如有异常告知店长处理。

②商品价格由财务审核，数量由验收人审核
③验收单的录入要在当天及时完成,项目填写完整,数据准确无误。

同一供应商的验收单要装订成册，不可丢失，以备对账查看。

三、订烟
每周三下班前由收银员盘点完店面烟的库存数量，根据销量情况确定本周订烟数量,收银员,店长，财务签字确认，店长交财务部网上订烟，价格如有变动通知店面，打印价签，店面及时变更售价。

四、新品入超
供应商（现有的）提供新品时，由店长根据店面需要作出决定,并签字确认方可订货、验收.
出库流程
一、店面零售处理
前台收银员要做到每日零售小票和实际收款的一致性，款项当天交出纳核对，双方签字确认。

一式两联，一联收银员留存,一联出纳做账备查。

二、团购或未走前台的销售处理
由销售人务必填制一式三联的“销售清单”，店长签字方可出店.一联交财务部当天完成超市系统“批发单”的出库登记，以减少系统库存，避免发生系统账面和实际库存不一致的情况。

“批发单”根据原始“销售清单”录入,做到准确无误，由销售人、店长和财务签字确认。

团购销售的系统“批发单”财务部应做应收账款或已收帐款的财务处理,并督促销售人员及时结清账务，在系统的“应收帐款”中更新处理。

销售人员和财务部核对无误后，每月财务部把“团购明细表”发送给总经理查看.
团购销售打折的情况需申请店长，如超过店长权限的，由店长申请总经理方可打折，否则为无效折扣。

团购销售如有月结协议的，月结协议留财务部备案。

注意：①“销售清单"一联留存，一联客户留存，一联财务做账处理（应收款或已收款）.
②“销售清单"填写标准：单位、日期、内容填写完整，务必填写商品名称和
条码，以便财务明确商品并录入系统“验收单”
③签字要齐全,销售人，客户，相关证明人,店长签字确认。

④店长销售的商品出店由副店长或相关店面人员证明签字确认。

三、退、换货的处理
每日破损和需退货的商品应及时下架，放在仓库的固定位置，财务部在供应商送货时及时与其沟通，及时做退、换货处理，打印系统“退货单”。

商品负责人清点商品数量，在“退货单”上签字确认。

临期商品可以在货架上陈列，但是要特别注意。

店长及时和供货商及时沟通，可做促销或退换货处理。

注意:在录入退货单时,商品进价由财务确认是否有变动,避免退货总价出现错误。

四、内部员工和招待领用处理
相关人填写“商品领用登记表”，注明商品用途。

交财务部录入系统“批发单”做出库登记,领用人和店长签字确认。

售价为0元.
招待领用退回的商品做销账处理，相关证明人签字确认。

注意：此项出库财务部要做超市费用支出的财务处理（员工福利或招待费）以上出库的商品系统“批发单"财务部务必及时录入系统，做出库处理减少系统库存，原始单据和系统批发单一致对应粘贴，每月装订成册，不可丢失，以便对账备查.
五、赠品出入库管理
赠品有入库的方可有出库，否则库存核对不一致.
无必要入库的赠品单独放仓库固定位置，必要时做为给顾客的赠品,在店面登记备案，无需出库管理.。