固定资产盘点报告

非生产性固定资产及低值易耗品盘点报告
此次盘点工作由公司综合部一处、综合部二处、财务部共三个部门联合参与，在不影响参与盘点人员及各部门日常业务工作正常开展的前提下，既定参与人数6人，历时59天，最终形成结果如下：
一、基本情况
1、盘点范围：公司、两矿一厂所有非生产性固定资产及低值易耗品。

2、盘点时间：2021年3月21日-2021年5月18日。

3、盘点人员：盘点方式：整体工作分段进行，结合账目对实物进行清点、账目核对、登记造册、张贴标签。

二、非生产性固定资产使用情况
1、类别占比
此次非生产性固定资产账面物品实盘数量共计758件，其中电脑设备181件，占比24%、办公设备92件，占比12%,电器/数码264件，占比35%、家具饰品115件，占比15%，体育用品13件，占比2%、其它93件，占比12%。

2、资产使用情况
在账物品中，超五年使用年限共519件，其中在用252件，闲置12件，报废76件，盘亏179件；五年使用期内共222件，其中在用212件，报废5件，盘亏5件；使用年限不明物品共201件，其中在用120件，闲置5件，报废76件。

总计在账共942件，盘到实物758件，盘亏184件。

盘亏物品中超五年使用期物品占比97.2%。

三、资产盘盈盘亏情况
1、盘盈盘亏情况
此次盘点中总计盘亏184件，盘盈162件，盘盈物品价值待评估，未记入盘盈盘亏金额中，
综合部一处盘盈47件，盘亏106件，盘亏资产价值3.3万元。

财务部盘盈4件，盘亏1件，盘亏资产价值0.007万元。

采供部盘盈4件，无盘亏。

销售部盘盈12件，盘亏18件，盘亏资产价值1.36万元。

化验室盘盈6件，无盘亏。

1煤矿盘盈84件，盘亏22件，盘亏资产价值0.3万元。

2煤矿盘盈5件，盘亏38件，盘亏资产价值20万元。

总计盘亏资产价值25.7万元。

（未计盘盈资产价值）
2、客观说明
(1)报废品
主要是一些使用年限过长、功能丧失，完全失去使用价值或严重损坏，无维修价值物品。

(2)盘亏物品
出现盘亏的物品主要以超五年使用期限的为主，根据公司实际情况分析有原因三种，一是账上权属划分不清楚，名称规格型号填写不齐全，加上年代久远已无据可查；二是期间有过报废品处置，但未进行销账；三是因为因为公司经历过托管、自营两种经营模式，期间有物品丢失的情况。

(3)盘盈物品
出现盘盈首先是对应盘亏说明的第一条中，历史账目上权属划分不清楚、规格型号不齐全造成无法对号入座的这部分；二是此项资产当初报账手续走的是合同付款，属于某项工程中的附带物品，所以未单独进行资产登记。

三、低值易耗品使用情况
1、在用情况
此次实盘低值易耗品5279件，主要以木椅、铁架床、柜子为主。

其中在用4597件，占比87%、闲置373件，占比7%、报废304件，占比6%。

2、各部门低值易耗品使用情况
综合部一处总计盘到2034件，占总数量38.53%。

其中
在用1506件、闲置351件、报废177件。

综合部二处总计盘到32件，占总数量0.6%。

其中在用32件、闲置0件、报废0件。

财务部总计盘到98件，占总数量1.86%。

其中在用98件、闲置0件、报废0件。

采供部总计盘到43件，占总数量0.82%。

其中在用40件、闲置0件、报废3件。

销售部总计盘到80件，占总数量1.52%。

其中在用77件、闲置1件、报废2件。

化验室总计盘到10件，占总数量0.19%。

其中在用10件、闲置0件、报废0件。

安技部总计盘到42件，占总数量0.80%。

其中在用42件、闲置0件、报废0件。

灾害治理项目部总计盘到27件，占总数量0.51%。

其中在用27件、闲置0件、报废0件。

1煤矿总计盘到2333件，占总数量44.19%。

其中在用2225件、闲置25件、报废83件。

2煤矿总计盘到580件，占总数量10.99%。

其中在用540件、闲置0件、报废40件。

五、存在问题
1、对资产管理方面重视程度不够，没有非生产性固定资产管理及低值易耗品相关管理制度。

2、资产管理部门定位模糊，相关工作权责划分不够清楚。

3、以往资产账目存在登记使用部门和使用人的依据为报账人或经办人的情况，造成一人名下挂账多项资产，权属划分不明确。

4、部分资产项目中物品登记数量大于1，因此登记多个使用部门和使用人，给权属划分及资产转移造成困难。

5、资产新增、转移、处置无明确记录可查，未形成闭环，引起账目更新不及时。

6、使用部门对资产管理不规范，存在自行转移现象，
也没有任何记录，在人员流动大的情况下权属划分极为困难。

7、报废、待修资产处置不够规范、及时，造成超使用
年限的报废或已处置资产仍在账上。

8、固定资产，低值易耗品界定不清晰。

六、整改建议
1、加强对资产管理的重视程度，完善相关管理制度。

2、确定资产监管、管理部门，成立多部门联合专项工作小组，划清权责。

为提升参与人员积极性建议制定考核机制，执行多级汇报，将此项工作落实到日常中。

3、进一步提高固定资产账目登记标准，设计标准资产新增、转移、处置表单。

4、完善资产新增、转移、处置手续及相关台账，要求各部门在资产管理方面认清权责定位，积极配合，严格按照相关制度进行。

严禁自行转移、处置资产，使该项工作形成闭环。

5、要求各部门每月主动将本部门各项资产及低值易耗品的使用情况进行统计，并上报至资产管理部门。

七、总结
本次盘点过程中，非生产性固定资产已清点完毕，低值
易耗品盘点工作分为两个阶段进行，实物盘点阶段，核对签字阶段。

目前仅综合楼方面还存在一些问题，一是部分人员放假回家，宿舍无法进入（302、304、422、533、506、522、322），二是班次不同无法对接签字确认较为困难。

此项工作我们也进行过努力，一是增派专人晚上19点-21点进行，二是沟通相关部门负责人，但一些现实因素存在导致收效甚微、耗时耗力，是整体盘点进度最大的阻碍之一，对参与盘点工作人员积极性也有不小影响，因此建议此项工作后续分配给相关管理部门进行盘点确认后上报。

整体盘点工作历经59天，各位参与盘点人员都付出不小努力，也要感谢相关领导也给予的支持。

盘点过程中我们走过不少弯路，也在其中掌握了一些方法，但一些现实因素的存在无法保证准确度百分之百，对于此项工作综合性结果评价，我们认为盘点差异较小，结果基本可靠，综合自评85分。

固定资产盘点工作小组
2021年5月18日。