文创工作室财务管理制度

第一章总则
第一条为加强文创工作室的财务管理工作，规范财务行为，确保资金的安全、合理、高效使用，提高工作室的经济效益，特制定本制度。

第二条本制度适用于文创工作室所有财务活动，包括但不限于资金收支、资产管理、财务报告、税务管理等。

第三条文创工作室财务管理应遵循以下原则：
1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度。

2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映财务状况。

3. 节约原则：合理使用资金，提高资金使用效率。

4. 透明原则：财务活动公开透明，接受监督。

第二章财务组织架构与职责
第四条文创工作室设立财务管理部门，负责财务管理工作。

财务管理部门应设置
以下岗位：
1. 财务总监：全面负责财务管理工作，组织实施本制度，监督财务部门各项工作。

2. 财务主管：协助财务总监开展工作，负责财务部门内部管理，指导、监督财务
人员。

3. 会计：负责账务处理、财务报表编制、税务申报等工作。

4. 出纳：负责现金、银行存款的收付，保管财务印章及有关文件。

5. 财务助理：协助会计、出纳完成各项工作。

第五条各岗位职责如下：
1. 财务总监：负责财务战略规划、制度建设、团队建设等工作。

2. 财务主管：负责组织、协调、监督财务部门各项工作，确保财务制度执行。

3. 会计：负责账务处理、财务报表编制、税务申报等工作，确保财务数据的准确
性和及时性。

4. 出纳：负责现金、银行存款的收付，保管财务印章及有关文件，确保资金安全。

5. 财务助理：协助会计、出纳完成各项工作，提高工作效率。

第三章资金管理
第六条资金管理应遵循以下规定：
1. 资金收支必须严格按照国家法律法规和财务制度执行，确保资金安全。

2. 资金收支实行统一管理，任何单位和个人不得擅自设立账户。

3. 收入必须及时入账，支出必须按照预算和审批程序执行。

4. 资金收支凭证必须真实、合法、完整，确保资金流向清晰。

第七条资金收支流程如下：
1. 提出资金使用计划，经财务部门审核后，报总经理批准。

2. 根据批准的资金使用计划，办理资金拨付手续。

3. 收入入账，及时核对资金往来。

4. 支出报销，按照审批程序执行，及时办理报销手续。

第四章资产管理
第八条资产管理应遵循以下规定：
1. 资产购置必须经过审批程序，确保资产合理配置。

2. 资产使用必须符合国家法律法规和财务制度，不得擅自转让、出租、出借资产。

3. 资产报废、处置必须经过审批程序，确保资产处置合法、合规。

4. 资产清查、盘点必须定期进行，确保资产账实相符。

第九条资产管理流程如下：
1. 资产购置：提出购置申请，经财务部门审核后，报总经理批准。

2. 资产使用：资产使用部门应妥善保管资产，确保资产安全、完整。

3. 资产报废、处置：提出报废、处置申请，经财务部门审核后，报总经理批准。

4. 资产清查、盘点：定期进行资产清查、盘点，确保资产账实相符。

第五章财务报告与税务管理
第十条财务报告应遵循以下规定：
1. 财务报告必须真实、准确、完整地反映工作室的财务状况。

2. 财务报告应按照国家法律法规和财务制度编制。

3. 财务报告应定期报送，接受监督。

第十一条税务管理应遵循以下规定：
1. 税务申报必须真实、准确、完整，遵守国家税法规定。

2. 税务申报应按时办理，不得逾期。

3. 税务申报过程中，如遇问题，应及时与税务机关沟通，确保合规。

第六章附则
第十二条本制度由财务管理部门负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第十四条本制度未尽事宜，可由工作室另行规定。