2023年中级银行从业资格之中级公司信贷题库附答案(典型题)

2023年中级银行从业资格之中级公司信贷题库附答
案（典型题）
单选题（共30题）
1、下列各项中，不能作为抵债资产的是（）。

A.机器设备
B.著作权
C.交通运输工具
D.资产已先于银行抵押给第三人的
【答案】 D
2、下列关于商业银行对贷款担保状况分析的表述，错误的是( )。

A.在没有市场的情况下，可自行确定担保物的市场价值
B.要考虑担保的有效性
C.要判断担保能消除或减少贷款风险损失的程度
D.要考虑担保的充分性
【答案】 A
3、下列关于财产保全的表述，错误的是（）。

A.申请财产保全应当谨慎，但银行不需承担一旦申请错误赔偿被申请人损失的责任
B.财产保全分为诉前财产保全和诉中财产保全两类
C.财产保全能起到迫使债务人主动履行义务的作用
D.诉前财产保全是指债权人因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到损失，因而在起诉前申请采取财产保全措施
4、我国现行的工商税收政策，房产税应（）。

A.进入产品成本
B.从销售收入中扣除
C.进入项目总投资
D.从利润中扣除
【答案】 A
5、下列关于贷款重组的说法正确的是（）。

A.狭义的贷款重组就是债权重组
B.自主型重组完全是由债权银行自主决定
C.行政型贷款重组是四大国有商业银行为配合政府的经济结构调整.对部分国有企业进行的债务调整，包括变更债务人。

豁免利息、延长还款期限以及实施债转股
D.司法型债务重组主要指在我国《公司法》规定的和解与整顿程序中，以及国外的破产重整程序中，在仲裁机构主导下债务人对债务进行适当的调整
【答案】 C
6、商业银行拍卖抵债金额（）万元（含）以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。

A.500
B.2000
C.1000
D.1500
7、下列关于借款人自主支付的表述，错误的是（）。

A.自主支付是受托支付的补充
B.自主支付应遵守实贷实付原则
C.自主支付方式排斥贷款人对贷款资金用途的控制
D.在固定资产贷款中，自主支付应遵守贷款与资本金同比例到位的要求
【答案】 C
8、以下关于客户财务分析说法错误的是（）。

A.盈利是借款人偿债资金的惟一来源，客户盈利水平越高、持久性越强，债权风险越小
B.客户财务分析一般包含客户偿债能力、盈利能力和资金结构等方面的分析
C.客户营运能力不仅反映其资产管理水平和资产配置能力，也影响其偿债能力和盈利能力
D.所有者权益代表投资者对净资产的所有权，净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额
【答案】 A
9、下列不是一级文件的是( )。

A.抵押物的物权凭证
B.贷前审批文件
C.政府和公司债券
D.银行承兑汇票
【答案】 B
10、一般情况下，下列可以作为贷款担保人的是（）。

A.金融机构
B.广播电台
C.企业法人的职能部门
D.科学院
【答案】 A
11、流动比率越高，表明借款人可以变现的资产数额越（），债权人遭受损失的风险就越（）。

A.小；小
B.小；大
C.大；大
D.大；小
【答案】 D
12、按照企业规模对公司信贷客户市场进行细分，中型工业企业必须满足的条件是( )。

A.营业收入300万元以下
B.从业人员数在500—1000人
C.营业收入在2000—40000万元
D.资产总额在5000—80000万元
【答案】 C
13、财产保全可以在起诉前申请，也可以在起诉后判决前申请，起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施（）天内正式起诉。

A.15
B.10
C.30
D.7
【答案】 C
14、下列选项中，表明抵押品状况发生恶化的是（）
A.抵押品未按合同约定被变卖或部分出售
B.抵押品保险到期后及时续保
C.抵押品被转移至有利于银行监控的地方保管
D.抵押品价值升高
【答案】 A
15、速度v、密度ρ、压强p的无量纲组合是( )。

A.
B.
C.
D.
【答案】 D
16、考察企业资产偿债能力时，易于立即变现、具有即时支付能力的指标是( )。

A.速动比率
B.流动比率
C.营运资金比率
D.杠杆比率
【答案】 A
17、资本回报率为净利润与( )的比率。

A.总资产
B.净资产
C.流动资产
D.固定资产
【答案】 B
18、（）是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。

A.国别风险
B.区域风险
C.行业风险
D.社会风险
【答案】 B
19、下列不属于商业银行不良资产处理方式的是（）。

A.呆账核销
B.法律仲裁
C.以资抵债
D.债务重组
【答案】 B
20、下列各项中，反映区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置的指标是（）。

A.流动比率
B.存量存贷比率
C.增量存贷比率
D.信贷资产相对不良率
【答案】 D
21、下列哪一项内容不属于贷款审查事项的基本内容？（）
A.担保
B.财务
C.设备
D.非财务
【答案】 C
22、下列关于绿色信贷，说法错误的是（）。

A.银行业金融机构需要明确绿色信贷的支持方向和重点领域
B.银行业金融机构要建立健全绿色信贷标识和统计制度
C.银行业金融机构要实行统一、静态的授信政策
D.在授信流程中强化环境风险和社会风险管理
【答案】 C
23、贷款新规强调了银行对借款人回款账户的动态监测分析，对于固定资产贷款，当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，银行应要求其开立专门的( )账户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等最低要求。

A.基本结算
B.项目收入
C.资金回笼
D.还款准备金
【答案】 D
24、下列关于《商业银行贷款损失准备管理办法》的表述，错误的是（）。

A.商业银行应当建立完善的贷款风险管理系统，在风险识别、计量和数据信息等方面为贷款损失准备管理提供有效支持
B.商业银行贷款损失准备不得低于银行业监管机构设定的监管标准
C.办法中所称贷款损失准备是指商业银行在成本中列支，用以抵御贷款风险的准备金，不包括在利润分配中计提的一般风险准备
D.商业银行贷款损失准备连续六个月低于监管标准的，银行业监管机构向商业银行发出风险提示，并提出整改要求
【答案】 D
25、处于（）阶段的资金主要来自企业所有者或者风险投资者，而不应该是来自商业银行。

A.启动
B.成熟
C.衰退
D.成长
【答案】 A
26、下列不属于呆账核销后的管理的是（）。

A.检查工作
B.检查后的核销
C.抓好催收工作
D.认真做好总结
【答案】 B
27、损益表结构分析是以( )为100％，计算相关指标占其的百分比。

A.净利润
B.销售收入净额
C.销售成本
D.销售利润
【答案】 B
28、主要从项目发起人和项目本身着手的项目分析属于( )。

A.项目可行性分析
B.项目宏观背景分析
C.项目微观背景分析
D.项目企业分析
【答案】 C
29、贷款发放前，( )要与银行以书面形式签订抵押合同。

A.借款人
B.担保人
C.抵押人
D.公证人
【答案】 C
30、商业银行在项目评估中，对项目设备选择是否合理进行的评估属于( )。

A.项目技术评估
B.银行效益评估
C.项目建设配套条件评估
D.项目财务评估
【答案】 A
多选题（共20题）
1、下列财产设定抵押担保时，必须办理抵押登记的有( )。

A.以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地使用权
B.建筑物和其他土地附着物
C.正在建造的建筑物
D.交通运输工具
E.建设用地使用权
【答案】 BCD
2、下列关于商业银行信贷管理组织架构的说法，不正确的有（）。

[2015年10月真题]
A.董事会通常下设风险政策委员会，审定风险管理战略，审查重大风险活动
B.监事会是我国商业银行所特有的监督部门，对董事会负责
C.股东大会是商业银行的最高风险管理和决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任
D.信贷中台部门负责贷款风险的管理和控制，也是银行的“利润中心”
E.银行的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作流程，及时了解风险水平及其管理状况等
【答案】 BCD
3、关于项目的可行性研究同贷款项目评估关系的说法中，正确的有（）。

A.两者权威性相同
B.两者发生时间不同
C.两者范围和侧重点不同
D.两者项目评估和可行性研究的目的不同
E.两者发起主体相同
【答案】 BCD
4、组合营销渠道策略又分为（）。

A.营销渠道与产品生产相结合的策略
B.营销渠道与销售环节相结合的策略
C.产品生产与销售环节相结合的策略
D.营销渠道与促销相结合的策略
E.促销与销售环节相结合的策略
【答案】 ABD
5、根据《民法典》规定，下列选项中，商业银行不得接受其作为保证人的有（）。

A.自然人
B.企业法人分支机构
C.以公益为目的的事业法人
D.国家机关
E.非银行金融机构
【答案】 BCD
6、从理论上看，企业最佳资金结构是指（）时的资金结构。

A.总资产收益率最高
B.权益资本净利润率最高
C.企业所有者权益最多
D.企业价值最大
E.综合成本最低
【答案】 BD
7、在进货环节中，客户采用的付款条件主要取决于（）。

A.客户关系
B.客户市场地位
C.进货方与客户比较优势
D.市场供求关系
E.客户资信状况
【答案】 D
8、关于贷款发放的先决条件，下列说法正确的有（）。

A.通常不列入借款合同
B.主要体现为贷款类文件，公司类文件，与项目有关的协议，担保类文件，与登记、批准、备案、印花税有关的文件等
C.贷款类文件主要指借款合同或贷款协议
D.公司类文件主要指企业法人营业执照、批准证书、公司章程、全体董事名单及签字样本等
E.与项目有关的协议主要包括已正式签署的合营合同、建设合同或建造合同、商标和商业名称许可合同、培训和实施支持合同等
【答案】 BCD
9、下列关于贷审会的说法中正确的有（）。

A.贷审会投票否决的信贷事项，有权审批人可以审批同意
B.行长不得担任贷审会主任委员
C.贷审会投票通过的信贷事项，有权审批人可以否决
D.行长可指定一名副行长担任贷审会主任委员
E.贷审会成员发表的全部意见应记录存档，且要准确反映审议过程
【答案】 BCD
10、企业的速动资产包括（）
A.货币资金
B.预付账款
C.应收账款
D.短期投资
E.应收票据
【答案】 ACD
11、企业管理风险主要体现在( )。

A.高级管理人员同时关注短期和长期利润
B.借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化
C.企业人员更新过快或员工不足
D.高级管理层不团结，出现内部矛盾
E.管理人员只有财务专长而没有综合能力，导致经营计划搁置
【答案】 BCD
12、行业风险评估工作表通常不包括（）。

[2010年5月真题]
A.行业分析框架中所列举的潜在风险及每个风险对应的程度
B.整体行业风险评估
C.行业名称
D.行业竞争程度
E.行业企业数量
【答案】 D
13、处于成长阶段的行业特点包括( )。

A.产品已经形成一定的市场需求
B.相应的产品设计和技术问题已经得到有效的解决，并广泛被市场接受
C.已经可以运用经济规模学原理来大规模生产
D.产品价格缓慢上升
E.产品和服务有较强的竞争力
【答案】 ABC
14、所谓杠杆比率就是主要通过比较资产、负债和所有者权益的关系来评价客户负债经营的能力。

它包括（）
A.资产负债率
B.利息保障倍数
C.市盈率
D.负债与所有者权益比率
E.负债与有形净资产比率
【答案】 ABD
15、下列各项中，属于公司客户的管理状况风险的有（）。

A.购货商减少采购
B.管理层对企业的发展缺乏战略性的计划，缺乏足够的行业经验和管理能力
C.企业发生重要人事变动
D.董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益而使财务发生混乱、收益质量受到影响
E.高级管理层之间出现严重的争论和分歧
【答案】 BCD
16、公司信贷中，初次面谈的工作提纲应包括（）。

A.客户总体情况
B.客户信贷需求
C.可承受偿还期限
D.可承受偿还利率
E.拟向客户推介的信贷产品
【答案】 AB
17、广义的信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，它包括（）。

A.存款
B.贷款
C.担保
D.承兑
E.赊欠
【答案】 ABCD
18、项目的盈利能力分析指标主要包括（）。

A.投资回收期
B.投资利润率
C.资产负债率
D.资本金利润率
E.财务内部收益率
【答案】 ABD
19、在区域风险分析时，评价信贷资产质量的指标主要有（）。

A.不良贷款率
B.信贷余额扩张系数
C.相对不良率
D.不良率变幅
E.利息实收率
【答案】 ABCD
20、在受托支付方式下，商业银行要求借款人应逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料，包括（）。

A.交易合同
B.付款文件
C.收入证明
D.共同签证单
E.货物单据
【答案】 ABD
大题（共10题）
一、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。

公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。

根据以上资料，回答下列问题。

如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：
210/2400×365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000×365=4 2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000×365=4
2.6-31.9，得X=88（万元）。

二、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。

公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。

根据以上资料，回答下列问题。

如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：
210/2400×365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000×365=4 2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000×365=4
2.6-31.9，得X=88（万元）。

三、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位变动成本为450元／吨，销售单价拟为700元／吨，企业的年固定成本总额为1500万元。

请根据以上材料，回答下列问题。

（1）盈亏平衡时的产量是（）万吨。

（四舍五入，答案保留整数）（2）盈亏平衡时的生产能力利用率是（）％。

（四舍五入，答案保留整数）
【答案】（1）6
【解析】
用实际产量表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点产量=年固定成本÷（产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金）。

因此，在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点产量=1500÷（700-450）=6（万吨）。

（2）50
【解析】
用生产能力利用率表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点生产能力利用率=年固定成本÷（年销售收入-年变动成本-年销售税金）×100％。

因此，
在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点生产能力利用率=1500÷（12×700-12×450）×100％=50％。

四、G公司是一家啤酒生产企业，拥有总资产2000万元，总负债1200万元。

总资产中，流动资产1300万元，现金类资产200万元，无形与递延资产150万元，存货800万元，预付账款与待摊费用200万元。

总负债中，流动负债500万元。

若20××年度该企业实现总利润400万元，发生利息费用20万元，适用税率为25%。

？？根据以上资料，回答下列问题：1.G公司的资产负债率为（）。

（单项选择题，2分）A.20%B.40%C.60%D.80%2．G公司的负债与所有者权益比率为（）。

（单项选择题）A.66.7%B.80%C.110%D.150%3．G公司的负债与有形净资产比率为（）。

（单项选择题）A.54.17%
【答案】
五、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五年期，年利率14%。

不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。

B方案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%，按直线法计提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成本率为10%，企业适用所得税率为30%。

已知：该企业的资金成本率为10%，5年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为
3.17，5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问题：1、投资方案A的净现值为（）元。

2、投资方案B的净现值为（）元。

3、基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误
【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和＝100000元×
（1+14%×5）=170000元按10%折算的现值＝170000元×0.621=105570元投资方案A的净现值为＝（105570-100000）元＝5570元2、629
2.4初始投资现金流量（第1年年初）：-100000元设备年折旧额＝100000元×（1-10%）／5＝18000元税后净利润＝12000元×（1-30%）＝8400元营业过程现金流量（第1～5年）＝（18000+8400）元＝26400元终结现金流量（第5年年末）＝100000元×10%＝10000元B投资方案的净现值＝26400元
×3.791+10000元×0.621-100000元＝629
2.4元3、B。

方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择投资B方案。

六、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。

公司预计2016年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。

根据以上资料。

回答下列问题。

（1）如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。

A．80B．82C．88D．89（2）如果应收账款周转天数的延长属于长期性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该公司适合（）。

A．流
【答案】（1）C
【解析】
根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210／2400×365≈31．9（天），2016年应收账款周转天数为：350／3000×365≈42．6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X／3000×365=42．6-31．9，得
X≈88（万元）。

（2）C
【解析】
由（1）题可知，实际应收账款增加额（100万元）的88％是由于应收账款周转天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。

七、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五年期，年利率14%。

不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。

B方案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%，按直线法计提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成本率为10%，企业适用所得税率为30%。

已知：该企业的资金成本率为10%，5年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为
3.17，5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问题：1、投资方案A的净现值为（）元。

2、投资方案B的净现值为（）元。

3、基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误
【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和＝100000元×
（1+14%×5）=170000元按10%折算的现值＝170000元×0.621=105570元投资方案A的净现值为＝（105570-100000）元＝5570元2、629
2.4初始投资现金流量（第1年年初）：-100000元设备年折旧额＝100000元×（1-10%）／5＝18000元税后净利润＝12000元×（1-30%）＝8400元营业过程现金流量（第1～5年）＝（18000+8400）元＝26400元终结现金流量（第5年年末）＝100000元×10%＝10000元B投资方案的净现值＝26400元
×3.791+10000元×0.621-100000元＝629
2.4元3、B。

方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择投资B方案。

八、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。

固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税。

固定资产贷款利率为10%。

该项目可使用20年。

从生产期第一年开始，就达到生产能力的100%。

正常年份生产某产品10000吨，总成本费用1500万元。

销售税金为产品销售收入的10%。

产品销售价格为2500元/吨，并且当年生产当年销售，没有库存。

流动资金为500万元，在投产期初由银行贷款解决。

1、该房地产投资项目的总投资为（）万元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为（）%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为（）%A、20
【答案】1、D。

总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000×（1+10%）+500=3100万元2、B。

正常年份利润=年产品销售收入—年总成本费用—年销售税金=2500-1500-2500×10%=750万元投资利润率=正常年份利润/总投资×100%=750/3100×100%=24.19%3、D。

资本金利润率=正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500×100%=50%
九、某公司2015年度有关资料如下：1、公司拥有普通股400万元（每股面值10元），优先股200万元（每股面值10元）；2、2015年实现税后净利润300万元，比上年增加了60万元；3、2015年按净利润10%的比例提取法定盈余公积金，并按10%的比例提取任意盈余公积金，同时按照每股0.2元支付优先股股息（与上年相同），剩余资金用于分配股利。

请根据以上材料，回答下列问题：（1）2015年普通股每股收益为（）元。

（答案保留1位小数）（填空题）（2）2015年每股收益增长率为（）%。

（答案保留2位小数）（填空题）（3）2015年普通股每股股利为（）元。

（答案保留1位小数）（填空题）
【答案】
一十、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。

固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税。

固定资产贷款利率为10%。

该项目可使用20年。

从生产期第一年开始，就达到生产能力的100%。

正常年份生产某产品10000吨，总成本费用1500万元。

销售税金为产品销售收入的10%。

产品销售价格为2500元/吨，并且当年生产当年销售，没有库存。

流动资金为500万元，在投产期初由银行贷款解决。

1、该房地产投资项目的总投资为（）万元A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为（）%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为（）%A、20
【答案】1、D。

总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000×（1+10%）+500=3100万元2、B。

正常年份利润=年产品销售收入—年总成本费用—年销售税金=2500-1500-2500×10%=750万元投资利润率=正常年份利润/总投资×100%=750/3100×100%=24.19%3、D。

资本金利润率=正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500×100%=50%。