内稽制度-薪工循环

欢迎共阅内部稽核制度-薪工循环
章节内容
1.任用作业稽核
12.设置薪工记录作业稽核
13.离职作业稽核
1.任用作业稽核
目的：检核人员任用之方式及叙薪之权责。

1.作业程序与稽核重点：
(1)招募、试用正式任用稽核：
A.是否按规定手续申请核准后办理。

B.是否采用公开方式进行招募。

C.是否经过面试、试用程序，俟合格后正式任用。

D.任用资格之审查是否切实。

E.是否按规定办妥一切手续并建立基本数据。

(2)叙薪之稽核：
A.试用期间是否与公司规定相符、是否由人事部门签报核准。

B.正式任用时,叙薪标准是否依照规定办理。

2.教育训练作业稽核
1.
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
H.
3.
1.
(1)
A.
B.
(2)
A.
B.早退，是否依照规定考核扣薪。

(3)三班制人员交班之稽核：
A.采三班制轮值作业者，其工作时间之更换是否切实执行。

B.是否在接班人员未到达工作前先行离开。

(4)加班作业之稽核：
A.若有不寻常的加班时数，应查明：
a.单位主管对其工作时间的审核是否确实。

b.有无经常迟到、早退或旷职情事。

c.工作负荷是否过重。

d.平常上班时间工作绩效如何。

e.能力不足，须加强训练。

4.请假作业稽核
目的：了解各项请假手续是否齐全且合乎规定
1.作业程序与稽核重点：
(1)各项请假之稽核：
A.员工各项假期之申请及给与是否依公司现行规定办理。

B.事假是否依照规定扣薪。

C.病假一天以上是否检具证明。

D.
E.
F.
(2)
A.
B.
5.
1.
(1)
A.
B.
(2)
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.考核人是否参考出勤及奖惩数据予以适当之加(减)分。

H.考核有结果有否作适当之计划运用，并能有效的激励全体员工工作士气。

6.奖惩作业稽核
目的：了解是否赏罚分明
1.作业程序与稽核重点：
(1)奖励之稽核：
A.申请奖励案件是否依规定签报办理。

B.奖励案件是否均具备充份条件及左证。

C.奖励的种类是否合理。

D.奖励案件是否适时公布。

(2)惩罚之稽核：
A.惩罚案件是否依规定签报办理。

B.审议时有无考虑影响因素而作适切之决定。

C.是否接受当事人之申诉。

D.惩罚案件决定是否适时公布。

7.晋升作业稽核
目的：了解其公平合理性
1.作业程序与稽核重点：
(1)
A.
B.
C.
D.
(2)
A.
B.
C.
8.
1.
(1)
A.
B.
C.
(2)
(3)
A.
B.职务调动期间，其工作之交接是否确实。

C.对调任后之工作能否胜任。

D.受调动之员工，其于接任新职务后，是否能有效适应或受适当之训练。

E.互调(或调入、调出)单位对工作有无重大影响。

F.调职后人事部门是否据以变更相关资料。

9.福利作业稽核
目的：了解照顾员工生活情形
1.作业程序与稽核重点：
(1)福利委员会组织稽核：
A.调阅会议记录。

B.公司拨福利金及员工自缴福利金入帐情形。

C.设帐及支付情形。

D.现金结存情形。

(2)福利措施稽核：
A.水电卫生设备之完善。

B.休闲活动之安排：
a.语文学习。

b.图书室之设置与书报之补充。

(3)
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
H.
I.
10.
目的：
1.
2.
(一)
1.
(1)
(2)
(3)加班费是否按公司规定计算。

(4)值夜费是否出席记录表为依据。

(5)津贴是否以签准案件为准。

(6)迟到、早退、请假、旷职是否依规定扣薪。

(7)人事单位是否确实核算薪资。

(8)是否有误付新进人员或离职人员之薪资。

(二)薪资发放作业之稽核：
1.作业程序与稽核重点：
(1)每月薪资之发放是否如期汇拨入员工银行或邮局账户，并取得银行或邮局汇款单据。

(2)员工薪资清册制作是否确实，并经权责主管审核。

(3)若以现金支付者，其原因是否适当。

未领薪资的保管是否安全。

(4)员工薪资之帐务处理及其费用归属是否正确合理。

(5)薪资分配于有关成本或费用负担时，应查明其分配比率是否适当。

(6)与前期或预算数比较薪资给付总额有无显着不合理情事，若有应查明其原因。

(7)各单位编制员额有无显着增加，该等人员其任用程序是否相符。

(8)部门成本费用之归属及分配有无不当情事。

(9)薪资的核算是否正确。

(10)支付加班费是否巨幅增加，其加班时数之核算是否正确。

(11)
(12)
(13)
11.
1.
(1)
A.
B.
(2)
A.
B.
(3)
A.
B.
(4)
A.
12.
1.作业程序：
(1)参照用人费用预算及实支，斟酌各单位薪资之多寡及内部控制制度之执行情形等因素，以决
定增加或减少薪资抽查之分量。

(2)选定某个月份，向人事单位取得在此一个月内新进或离职人员名单，包括日期以及其它有关
数据，予以查核。

(3)查核人事单位出勤记录。

(4)查核薪资单金额，与薪资汇总表合计及传票列数是否相符。

(5)由计算机所编制薪资表，应查阅程序说明及运转手册。

2.稽核重点：
(1)查核薪资记录，应注意组织及编制名额。

(2)从业人员加班之申请、核准，是否照规定办理。

(3)注意是否漏付新进人员或误付离职人员之薪资。

(4)薪资如未由其服务单位之成本负担，应查明原因。

13.离职作业稽核
目的：
1.了解其原因作减低流动率之处理参考
2.稽核资遣作业其合法性
(一)辞职作业之稽核：
1.
(1)
A.
B.
(2)
A.
B.
C.
D.
F.
(二)
1.
(1)
A.
B.
C.
D.
E.
F.
(2)
(3)资遣费之计算及核发是否切实无误。

(4)受免职、解雇处分者，其决定有无不当而影响当事人权益之情事。