NCV5存货核算管理及财务知识分析介绍(ppt43张)
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日期 10． 01 10． 02 10． 03 10． 04 10． 06 摘要 期初 入库 出库 入库 出库 出库 入库
数量 5 10 单价 9 11 金额 45 2 11 0 5 6 1 0 .2 1 0 .2 51 6 1 .2 1 0 .2 2 0 .4 数量 单价
出库
金额 数量 10 15 13 23 18 12
NC存货核算模块的主要功能就是核算存货的入库、出库和结存成本，并 为财务处理提供重要的成本数据。
存货核算与其他模块的集成
与库存系统的接口： 其他入库单签字后生成存货核算下的其他入库单 其他出库单签字后生成存货核算下的其他出库单 材料出库单签字后生成存货核算下的材料出库单 产成品入库单签字后生成存货核算下的产成品入库单 与采购系统的接口： 采购暂估处理生成存货核算暂估的采购 入库单 采购结算： 单到补差：生成入库调整单 单到回冲：一红一蓝采购入库单
存货的成本来源
存货主要取得方式：购入、自制、委托加工等 购入存货成本一般包含： 采购成本：采购价格、进口关税和其他可计入成本的税金（如消费税， 不可抵扣的增值税等） 采购费用： 合理损耗、运输费（不可抵扣增值税的部分）、装卸费、 保险费等也可计入成本；商品流通行业运输费、保险费等直接计入当期 营业费用。 。 自制存货的成本一般包括： 材料成本（原材料、外购半成品、备品备件、能源、辅助材料、包 装物等） 人工成本和其他制造费用（维修费） 委托加工存货成本一般包括： 材料成本（加工耗费的原材料、半成品的成本） 加工费及相关税金 运杂费等
生产制造 采购系统 库存管理 委托加工 内部交易 系统管理 基础数据
与内部交易的接口： 公司间调拨内部交易结算清单转财务，生成存货核 算的调拨出入库单。 成本组织间的调拨，调拨出入库单签字生成存货核 算的调拨出入库单。
应付系统 动 态 会 计 平 台
存货核算
总账系统
销售系统
应收系统
与销售系统的接口： 出库单或者发票上配置成本结算，销售 结算生成存货核算的销售成本结转单。
主要内容
• 存货核算模块简介
• •
存货核算的作用 与其他模块的集成
算法简介 参数介绍 基础设置 日常处理 期末处理
• 存货核算算法及参数介绍
• •
存货核算应用流程•源自••报表查询
存货核算的范围
确认存货的标准：企业对货物是否有法定所有权，与存货目前在何 处存放无关。 在途商品 属于存货的核算范围的资产（最终目的：销售） 持有以备销售的存货。 为最终出售目的，处于生产过程中的存货。 为生产供销售的商品或者提供劳务以备消耗的存货。 因此，在建工程物资、固定资产以及特准储备等物资不属于存货 核算的范围。
结存
单价 10 9 .6 7 9 .5 8 1 0 .2 1 0 .2 1 0 .2 金额 100 145 1 2 4 .6 2 3 4 .6 1 8 3 .6 1 2 2 .4
(1 0 0 + 4 5 + 11 0 ) 全 月 平 均 单 价 = -------------- ------ = 1 0 .2 (1 0 + 5 + 1 0 )
存货单位成的确定方法
相同存货，不同时间购入，实际单位成本不同，如果实物流转可以和 成本流转保持一致，则发出存货的成本就很明确。 存货的成本流转和实物流转很难保持一致，因此成本流转的顺序和实 物的流转顺序可以分离，不同的成本流转顺序假设（计价方式），产生 不同的存货成本分配方法。
NC存货核算支持按六种计价方式核算发出发出的单位成本：先进先出、 后进先出、全月平均、移动平均、个别计价、计划价。
NCV5存货核算管理介绍
客户顾问二部李士春
主要内容
• 存货核算模块简介
• •
存货核算的作用 与其他模块的集成
算法简介 参数介绍 基础设置 日常处理 期末处理
• 存货核算算法及参数介绍
• •
存货核算应用流程
•
•
•
报表查询
存货核算的作用
从资金的角度管理存货的收发、领退业务，努力降低存货成本，以期提高企业 经济效益；反映和监督存货库存资金占用情况，尽量减少存货库存资金积压， 加速存货流动，以期提高资金使用效率。
存货成本中数量的确定方法
存货成本=存货数量*存货单位成本 存货数量的确定方法（盘存方法） 定期盘存（实地盘存） 会计期末对存货进行实地盘点，确定期末存货数量，根据盘存单 价，计算期末存货的总金额，倒算本期耗用和销售的存货成本。 优点：平时不记录发出存货的数量和金额，简单易行。 缺点：期末工作量大；不能实时反映存货收发存情况；以存定耗 /销将一些非正常原因导致的短缺也挤到存货耗用或销货成本中， 掩盖了存货管理中的问题；不能随时结转成本； 永续盘存（账面盘存） 设置详细的存货明细帐，逐笔记录存货的收发情况，随时结出结 余存货的数量和金额的存货盘存方法。 优点：有利于加强对存货的管理；实时反映的收发存情况。
存货核算算法-全月平均
原理： 月末计算出库成本，该月出库成本都相同。结存（出库）成本=（期初结存金额+ 本期入库金额-本期有成本出库金额）/ （期初结存数量+本期入库数量-本期有成 本出库数量） 。适用于采用定期盘存（实地盘存）方法清查存货数量的企业。 优点：简单。 缺点：不能实时确定出库成本。
存货明细帐
计价方式的选择对企业财务状况、盈亏情况会产生不同的影响，体现 在以下方面： 企业损益（成本、利润）的计算 对资产负债表的相关项目（存货）数额有影响； 所得税的计算
存货核算算法-个别计价
原理： 假设存货的成本流转与实物流转相一致，按照各种存货，逐一辨认各笔发出存货和期末存 货所属的购进批别或生产批别，分别按其购入或生产时所确定的单位成本作为计算各批发 出存货和期末存货成本的方法。 优点： 发出存货的成本和期末存货的成本合理准确。 缺点： 工作量繁重，存货保管繁琐，困难较大，它一般适用于容易识别、存货品种数量不多、单 位成本较高的存货的计价。 注意： 对于个别计划＋出库跟踪入库的存货，可以选择在成本计算时，选择：“出库跟踪入库 的个别计价出库单是否自动成本计算”为“是”，则自动根据出库单和入库单的跟踪关系， 取得出库单的成本，不需要到出库单上一一个别指定。
数量 5 10 单价 9 11 金额 45 2 11 0 5 6 1 0 .2 1 0 .2 51 6 1 .2 1 0 .2 2 0 .4 数量 单价
出库
金额 数量 10 15 13 23 18 12
NC存货核算模块的主要功能就是核算存货的入库、出库和结存成本，并 为财务处理提供重要的成本数据。
存货核算与其他模块的集成
与库存系统的接口： 其他入库单签字后生成存货核算下的其他入库单 其他出库单签字后生成存货核算下的其他出库单 材料出库单签字后生成存货核算下的材料出库单 产成品入库单签字后生成存货核算下的产成品入库单 与采购系统的接口： 采购暂估处理生成存货核算暂估的采购 入库单 采购结算： 单到补差：生成入库调整单 单到回冲：一红一蓝采购入库单
存货的成本来源
存货主要取得方式：购入、自制、委托加工等 购入存货成本一般包含： 采购成本：采购价格、进口关税和其他可计入成本的税金（如消费税， 不可抵扣的增值税等） 采购费用： 合理损耗、运输费（不可抵扣增值税的部分）、装卸费、 保险费等也可计入成本；商品流通行业运输费、保险费等直接计入当期 营业费用。 。 自制存货的成本一般包括： 材料成本（原材料、外购半成品、备品备件、能源、辅助材料、包 装物等） 人工成本和其他制造费用（维修费） 委托加工存货成本一般包括： 材料成本（加工耗费的原材料、半成品的成本） 加工费及相关税金 运杂费等
生产制造 采购系统 库存管理 委托加工 内部交易 系统管理 基础数据
与内部交易的接口： 公司间调拨内部交易结算清单转财务，生成存货核 算的调拨出入库单。 成本组织间的调拨，调拨出入库单签字生成存货核 算的调拨出入库单。
应付系统 动 态 会 计 平 台
存货核算
总账系统
销售系统
应收系统
与销售系统的接口： 出库单或者发票上配置成本结算，销售 结算生成存货核算的销售成本结转单。
主要内容
• 存货核算模块简介
• •
存货核算的作用 与其他模块的集成
算法简介 参数介绍 基础设置 日常处理 期末处理
• 存货核算算法及参数介绍
• •
存货核算应用流程•源自••报表查询
存货核算的范围
确认存货的标准：企业对货物是否有法定所有权，与存货目前在何 处存放无关。 在途商品 属于存货的核算范围的资产（最终目的：销售） 持有以备销售的存货。 为最终出售目的，处于生产过程中的存货。 为生产供销售的商品或者提供劳务以备消耗的存货。 因此，在建工程物资、固定资产以及特准储备等物资不属于存货 核算的范围。
结存
单价 10 9 .6 7 9 .5 8 1 0 .2 1 0 .2 1 0 .2 金额 100 145 1 2 4 .6 2 3 4 .6 1 8 3 .6 1 2 2 .4
(1 0 0 + 4 5 + 11 0 ) 全 月 平 均 单 价 = -------------- ------ = 1 0 .2 (1 0 + 5 + 1 0 )
存货单位成的确定方法
相同存货，不同时间购入，实际单位成本不同，如果实物流转可以和 成本流转保持一致，则发出存货的成本就很明确。 存货的成本流转和实物流转很难保持一致，因此成本流转的顺序和实 物的流转顺序可以分离，不同的成本流转顺序假设（计价方式），产生 不同的存货成本分配方法。
NC存货核算支持按六种计价方式核算发出发出的单位成本：先进先出、 后进先出、全月平均、移动平均、个别计价、计划价。
NCV5存货核算管理介绍
客户顾问二部李士春
主要内容
• 存货核算模块简介
• •
存货核算的作用 与其他模块的集成
算法简介 参数介绍 基础设置 日常处理 期末处理
• 存货核算算法及参数介绍
• •
存货核算应用流程
•
•
•
报表查询
存货核算的作用
从资金的角度管理存货的收发、领退业务，努力降低存货成本，以期提高企业 经济效益；反映和监督存货库存资金占用情况，尽量减少存货库存资金积压， 加速存货流动，以期提高资金使用效率。
存货成本中数量的确定方法
存货成本=存货数量*存货单位成本 存货数量的确定方法（盘存方法） 定期盘存（实地盘存） 会计期末对存货进行实地盘点，确定期末存货数量，根据盘存单 价，计算期末存货的总金额，倒算本期耗用和销售的存货成本。 优点：平时不记录发出存货的数量和金额，简单易行。 缺点：期末工作量大；不能实时反映存货收发存情况；以存定耗 /销将一些非正常原因导致的短缺也挤到存货耗用或销货成本中， 掩盖了存货管理中的问题；不能随时结转成本； 永续盘存（账面盘存） 设置详细的存货明细帐，逐笔记录存货的收发情况，随时结出结 余存货的数量和金额的存货盘存方法。 优点：有利于加强对存货的管理；实时反映的收发存情况。
存货核算算法-全月平均
原理： 月末计算出库成本，该月出库成本都相同。结存（出库）成本=（期初结存金额+ 本期入库金额-本期有成本出库金额）/ （期初结存数量+本期入库数量-本期有成 本出库数量） 。适用于采用定期盘存（实地盘存）方法清查存货数量的企业。 优点：简单。 缺点：不能实时确定出库成本。
存货明细帐
计价方式的选择对企业财务状况、盈亏情况会产生不同的影响，体现 在以下方面： 企业损益（成本、利润）的计算 对资产负债表的相关项目（存货）数额有影响； 所得税的计算
存货核算算法-个别计价
原理： 假设存货的成本流转与实物流转相一致，按照各种存货，逐一辨认各笔发出存货和期末存 货所属的购进批别或生产批别，分别按其购入或生产时所确定的单位成本作为计算各批发 出存货和期末存货成本的方法。 优点： 发出存货的成本和期末存货的成本合理准确。 缺点： 工作量繁重，存货保管繁琐，困难较大，它一般适用于容易识别、存货品种数量不多、单 位成本较高的存货的计价。 注意： 对于个别计划＋出库跟踪入库的存货，可以选择在成本计算时，选择：“出库跟踪入库 的个别计价出库单是否自动成本计算”为“是”，则自动根据出库单和入库单的跟踪关系， 取得出库单的成本，不需要到出库单上一一个别指定。