财务资金管理制度

财务资金管理制度
财务资金管理是公司实行一体化管理的重要组成部分，公司组织各企业生产经营，重点抓好财务资金管理，为提高资金使用的透明度，防止跑冒滴漏，提高效益，制定本制度。

一、公司所属单位的资金，设立的银行帐户，由公司财务科统一管理使用。

不准设小金库，严禁以收抵支、座收座支。

二、经管资金的出纳员，都必须做到日清月结，定期与公司核对账目，达到帐款相符、账账相符。

库存现金不得超过300元，公司财务室24小时值班，企业可随时取存现金。

三、出差人员借款必须经厂长批准后，出纳员方可支付，借款人回厂后，必须持当日原始报销凭证，经厂长审批后到财务科结清账目。

（出远差者，回厂后不得超过两天）。

未经厂长（经理）批准支付的现金，除追回支付的现金外，对出纳员处以支付金额10%的罚款。

四、业务员收回的货款和急需用款向业务单位的借款，回厂后要及时上缴和记帐，不及时上缴或擅自挪用，对其处以金额2倍的罚款，并给予降级的行政处分。

五、各单位需要资金时由生产科提计划，财务会计写明事由、金额、加盖手章、厂长（经理）签字，报公司经理审查批准后，财务科开票，出纳员签字由公司领回使用，支付后剩余的资金要及时交回公司，达到专款专用。

私自挪用的，对主要负责人和出纳员处以挪用金
额10%的罚款。

对违反规定，弄虚作假、虚报冒领的，予以严肃处理。

六、外出采购物资必须索要增值税发票或正规发票，当时不能开票的，由采购人在10天内负责开票，超期则对采购人处以货款总额20%的罚款。

来送货未开具发票的，最多付货款总额的80%，余额在收到增值税发票后再支付；货物和税票一起收到的，可视资金情况支付。

各类发票必须由专人保管、使用，不准虚开、代开发票，否则一切责任由当事人负责。

七、公司只对所属企业财务人员办理业务，不直接对其他单位的人员办理业务。

八、所属单位不准自行借款和赊欠大额账款，需大额现金时，必须提前向公司提出计划。

九、各单位支付的业务费，必须提前作出计划，总经理审核同意后方可办理。

支付业务费时，须两人以上经办，报账时厂长审批，会计证明，经办人签字方可报销。

十、各单位必须按公司制度执行，特殊情况报请公司批准解决。