某某资讯中国有限公司财务管理制度

某某资讯中国有限公司财务管理制度
一、总则
（一）为了加强某某资讯中国有限公司（以下简称“公司”）的财务
管理，规范财务行为，确保公司财务活动的合法性、规范性和有效性，保障公司资产的安全、完整，提高资金使用效率和经济效益，根据国
家有关法律法规和财务制度，结合公司实际情况，制定本制度。

（二）本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构和全资子公司、控股子公司（以下统称“所属单位”）。

（三）公司财务管理的基本原则是：依法依规、统筹规划、量入为出、勤俭节约、保障重点、注重效益。

二、财务管理体制
（一）公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。

公司财务工
作在公司总经理的领导下，由财务总监负责组织实施。

（二）公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。

所
属单位根据业务需要设立财务机构或配备财务人员，在公司财务部的
指导下开展工作。

（三）公司财务部门的主要职责包括：
1、贯彻执行国家有关财务、会计法律法规和制度，制定公司财务
管理制度和会计核算办法，并组织实施。

2、负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析，组织编制公司财务决算。

3、负责公司资金的筹集、使用、调度和管理，确保资金的安全、合理、有效使用。

4、负责公司资产的核算和管理，定期进行资产清查和盘点，确保资产的安全、完整。

5、负责公司的成本费用核算和控制，降低成本费用，提高经济效益。

6、负责公司财务分析和财务报告的编制，为公司领导提供准确、及时的财务信息，为公司的经营决策提供依据。

7、负责公司税务筹划和纳税申报工作，依法纳税。

8、负责公司财务档案的管理，确保财务档案的安全、完整。

三、财务预算管理
（一）公司实行全面预算管理，建立健全预算管理制度。

财务预算包括业务预算、资本预算和财务预算。

（二）预算编制原则：
1、以公司战略规划和经营目标为依据，统筹兼顾，确保重点。

2、实事求是，量力而行，积极稳妥，留有余地。

3、自下而上，上下结合，综合平衡，协调一致。

（三）预算编制程序：
1、公司各部门根据公司年度经营目标和工作计划，编制本部门的
预算草案。

2、财务部对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司
年度财务预算草案。

3、财务预算草案经公司总经理办公会审议通过后，报董事会批准。

（四）预算执行与控制：
1、公司各部门要严格按照批准的预算执行，不得随意调整。

2、财务部要加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题，
提出改进措施。

3、对于预算执行过程中的重大调整，要按照规定的程序报经批准。

（五）预算考核与评价：
1、公司建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核和
评价。

2、预算考核结果作为公司绩效考核的重要依据。

四、资金管理
（一）公司资金管理的原则是：集中管理、统一调度、合理使用、
提高效益。

（二）资金筹集：
1、公司根据经营发展需要，合理筹集资金。

资金筹集方式包括银行借款、发行债券、股票等。

2、资金筹集方案要经过充分的论证和分析，确保资金成本合理、风险可控。

（三）资金使用：
1、公司资金使用要严格按照预算安排，优先保障公司正常生产经营和重点项目的资金需求。

2、资金使用要严格履行审批程序，确保资金使用的合法性、合规性和合理性。

（四）资金调度：
1、公司财务部根据资金收支情况，合理调度资金，确保资金的平衡和安全。

2、所属单位之间的资金调拨要按照规定的程序办理。

（五）资金风险管理：
1、公司要建立健全资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制。

2、定期对资金的安全性、流动性和效益性进行分析和评估，防范资金风险。

五、资产管理
（一）公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产、长期投资等。

（二）流动资产管理：
1、现金管理：公司要严格按照国家有关现金管理的规定，加强现
金收支的管理，确保现金的安全、完整。

2、应收账款管理：公司要加强对应收账款的管理，建立健全客户
信用评估制度，及时催收账款，减少坏账损失。

3、存货管理：公司要加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货规模，降低存货成本。

（三）固定资产管理：
1、固定资产的购置、报废、转让等要按照规定的程序办理审批手续。

2、建立固定资产台账，定期进行清查和盘点，确保固定资产的安全、完整。

3、合理计提固定资产折旧，准确核算固定资产的价值。

（四）无形资产管理：
1、加强对无形资产的保护和管理，防止无形资产流失。

2、按照规定的期限和方法对无形资产进行摊销。

（五）长期投资管理：
1、公司对外投资要进行充分的可行性研究和风险评估，按照规定的程序办理审批手续。

2、加强对长期投资的跟踪管理，定期进行投资效益分析，确保投资安全和收益。

六、成本费用管理
（一）公司成本费用管理的原则是：全员参与、全过程控制、精打细算、降低成本。

（二）成本费用核算：
1、按照国家有关财务制度和公司会计核算办法，准确核算成本费用。

2、严格区分成本费用的界限，不得随意挤占和摊派成本费用。

（三）成本费用控制：
1、公司各部门要制定成本费用控制目标和措施，加强对成本费用的控制。

2、财务部要加强对成本费用的监督和检查，及时发现问题，提出改进意见。

（四）成本费用分析：
1、定期对成本费用进行分析，找出成本费用管理中存在的问题，提出改进措施。

2、成本费用分析结果作为公司绩效考核和经营决策的重要依据。

七、财务报告与财务分析
（一）公司按照国家有关财务制度和会计准则的规定，编制财务报告。

财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变
动表及附注等。

（二）财务报告要真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营
成果。

（三）公司定期进行财务分析，财务分析的内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。

（四）财务分析要采用科学的方法和手段，为公司的经营决策提供
可靠的依据。

八、财务监督与审计
（一）公司建立健全财务监督制度，加强对财务活动的监督和检查。

（二）财务监督的内容包括财务制度执行情况、预算执行情况、资
金使用情况、资产管理情况等。

（三）公司定期进行内部审计，对公司财务收支、经济活动的真实性、合法性和效益性进行审计监督。

（四）对审计中发现的问题，要及时整改，并追究相关人员的责任。

九、附则
（一）本制度由公司财务部负责解释和修订。

（二）本制度自发布之日起施行。

（三）所属单位可根据本制度，结合实际情况制定具体的实施细则，并报公司财务部备案。