佰聆数据2019年决策水平分析报告

佰聆数据2019年决策水平报告
一、实现利润分析
2019年实现利润为1,242.37万元，与2018年的1,129.1万元相比有较大增长，增长10.03%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2019年营业利润为1,270.09万元，与2018年的1,128.12万元相比有较大增长，增长12.58%。

在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。

二、成本费用分析
2019年佰聆数据成本费用总额为8,857.5万元，其中：营业成本为7,080.43万元，占成本总额的79.94%；销售费用为566.58万元，占成本总额的6.4%；管理费用为1,073.15万元，占成本总额的12.12%；财务费用为71.41万元，占成本总额的0.81%；营业税金及附加为65.92万元，占成本总额的0.74%。

2019年销售费用为566.58万元，与2018年的557.27万元相比有所增长，增长1.67%。

2019年在销售费用增长的同时营业收入有较大幅度的增长，并且营业收入的增长明显快于销售成本的增长，企业销售活动取得了理想的市场效果。

2019年管理费用为1,073.15万元，与2018年的1,050.86万元相比有所增长，增长2.12%。

2019年管理费用占营业收入的比例为9.49%，与2018年的12.93%相比有较大幅度的降低，降低3.43个百分点。

管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。

三、资产结构分析
佰聆数据2019年资产总额为16,296.14万元，其中流动资产为
15,677.07万元，主要分布在应收账款、货币资金、存货等环节，分别占企业流动资产合计的49.22%、21.9%和20.44%。

非流动资产为619.07万元，主要分布在无形资产和固定资产，分别占企业非流动资产的64.32%、22.46%。

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的50.53%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的25.09%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币资金的投向。

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例较高。

其他应收款所占比例基本合理。

存货所占比例过高。

2019年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

四、负债及权益结构分析
2019年负债总额为6,841.84万元，与2018年的4,159.15万元相比有较大增长，增长64.5%。

2019年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债变动情况表
2019年所有者权益为9,454.3万元，与2018年的8,307.15万元相比有较大增长，增长13.81%。

所有者权益变动表
五、偿债能力分析
从支付能力来看，佰聆数据2019年是有现金支付能力的。

企业短期偿债能力下降，主要是由经营业务萎缩、资产周转速度放慢、经营业务创造现金的能力下降引起的。

从短期来看，企业拥有支付利息的能力。

从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为18.4倍。

从实现利润和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。

偿债能力指标表
六、盈利能力分析
佰聆数据2019年的营业利润率为11.23%，总资产报酬率为9.14%，净资产收益率为12.89%，成本费用利润率为14.03%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为15,796.14万元，经营资产的收益率为8.04%。

盈利能力指标表(%)
佰聆数据2019年内部经营资产的盈利能力为8.04%，与2018年的9.06%相比有所降低，降低1.02个百分点。

七、营运能力分析
佰聆数据2019年存货周转天数为140.62天，2018年为129.65天，2019年比2018年延长10.97天。

佰聆数据2019年应收账款周转天数为205.26天，2018年为170.90天，2019年比2018年延长34.35天。

从存货、
应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。

八、发展能力分析
从这三年来看，佰聆数据的营业收入一直保持增长态势，但2019年的增长速度比上一年有所下降。

2019年的营业收入为11,306.68万元，比2018年增长39.07%，低于2018年56.61%的增长速度。

佰聆数据2019年净利润为1,144.46万元，比2018年下降2.37%。

而2018年企业净利润比2017年增长135.34%。

从这三年情况看，企业净利润不太稳定。

从这三年来看，佰聆数据的权益资本一直保持增长态势，但2019年的增长速度比上一年有所下降。

2019年的权益资本为9,454.3万元，比2018年增长13.81%，低于2018年69.29%的增长速度。

2019年企业新创造的可动用资金总额为1,144.46万元。

说明在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。

在加速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次，则流动资产周转天数由438.01天缩短为412.89天，由此而节约资金788.9万元，可用于企业今后发展。

九、经营协调分析
2019年营运资本为8,835.23万元，与2018年的7,732.24万元相比有较大增长，增长14.26%。

从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供8,835.23万元的营运资本，投融资活动是协调的。

2019年营运资金需求为6,662.6万元，与2018年的4,926.03万元相比有较大增长，增长35.25%。

营运资金需求有所增长，但增长幅度小于营业收入，表明资金占用相对减少，管理水平有所提高。

从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供6,662.6万元的流动资金。

而企
业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。

从企业的现金支付能力来看，企业的营运资本能够满足企业经营业务对资金的需求，企业拥有支付能力，当期现金支付能力为2,172.62万元。

从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。

经营性资产增减变化表
经营性负债增减变化表
十、经营风险分析
佰聆数据2019年盈亏平衡点的营业收入为4,650.46万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为58.87%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过6,656.22万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

从资本结构和资金成本来看，佰聆数据2019年的付息负债为1,760.69万元，实际借款利率水平为4.06%，企业的财务风险系数为1.12。

经营风险指标表。