企业内部税务管理制度范文（四篇）

企业内部税务管理制度范文
税务管理制度version1.0(1001)公司税务管理制度一目的
1.1规范税务管理流程，降低税务风险。

二适用范围
2.1本制度适用于公司本部及公司所属境内各分(子)公司及办事处。

三税务管理架构与职责
____公司财务资产部负责对各公司税务工作直接进行监督与管理。

3.2各公司财务资产部部应设立专门的税务管理岗位及专职(或兼职)税务人员;若有重大涉
税业务、涉税风险或税务检查，税务人员应及时向本部财务资产部汇报。

3.3各公司税务人员主要职责：
四____管理
购买(或印制)公司经营所需的各种____，不应出现____短缺情况。

4.2领用及开具____
领用____后应及时签收。

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应将包含____联在内的所有联次____全部收回整齐粘贴在存根联后，并在各联加盖“作
废”印章。

本公司主管领导批准后方可开票。

合规定，则不应开票，但应及时说明原因并要求补充或更正相关
开票资料。

递____给客户，应在快递单中写明____名称及号码。

4.3采购或报销应取得有效____
以及报销各种费用均应依法取得有效____。

为报销依据。

票作为付款(或报销)依据。

给税务人员扫描认证。

容保持一致。

五纳税申报
5.1各公司计提所有税款都应填写税金计算表，该计算表应打印
并由税务负责人签字后作为
税金计提凭证的附件。

5.2各公司应按主管税务机关的要求及时申报所有纳税报表并及
时缴纳税款。

5.3各公司缴付的任何税金(含营业税、车船税、____、印花税等)无论金额大小，都应
首先计入“应交税费”科目贷方，实际缴税时再计入“应交税
费”科目借方(不能直接借
记费用科目，贷记货币资金科目)。

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税务管理制度version1.0(1001)5.4每年末应按企业所得税汇算
清缴口径填写所得税汇算清缴报表，据此计提企业所得税，经批准后方可进行年度所得税账务处理。

5.5若年度内出现重大财产损失且在后期难以保留或提供证据，
应在发生损失的当期向主管
税务机关递交财产损失在税前扣除的申请，并及时通知税务机关现场取证。

____年度内若发生财产损失，应据实判断是否需要聘请中介机构提供鉴定报告，并依法取得
财产损失鉴定报告，及时报送税务机关，获得税前扣除的批文。

5.7无论企业盈利还是亏损，凡是独立缴纳企业所得税的企业均应聘请具备有效资质的事务
所出具年度所得税汇算清缴审核报告。

____公司注册地若存在税收优惠政策或财政返还政策，各公司应及时申报相关资料，积极争
取获得享受税收优惠政策或财政返还政策。

六办理税务证件
6.1各公司获得营业执照后，应及时办理税务登记证，按当地税务机关要求开设纳税帐户，
并至少应在开业前一个月内办理并通过一般纳税人资格认证。

6.2各分支机构如果符合汇总缴纳增值税的要求，至少应在开业前一个月内向主管税务机关
完整递交所有资料并获得汇总缴纳增值税的批文。

6.3各公司至少应在开业后一个月内完成购买税控机、____税控软件、办理纳税员证件等各
项工作。

6.4各公司应及时、依法办理各种税务证件年审、变更业务。

七税务档案管理
7.1各公司应将所有法定纳税申报表及内部税务管理报表按月装订成册，并规范制作文件封
面，妥善存档保管。

7.2各公司应将企业所得税汇算清缴审核报告、财产损失审核报告及其他有关税务审核报告
规范装订成册，妥善保管。

7.3各公司应将税务机关出具的各种批复、检查处理决定等文件装订成册，并规范制作文件
封面，妥善存档保管。

7.4各公司应建立《税务档案保管清册》，对所有税务证件、申报软件(含软体及ip地址)、ic卡、储存盘、纳税申报表、审计报告、税务批复、税法文件等详细记录在保管清册中。

7.5若税务人员离职，应规范办理税务档案移交手续，填写移交清单，移交清楚后方可办理
其他离职手续。

7.6若相关税务档案保管期届满需要销毁，应由各公司财务负责人负责人批准后方可销毁，
销毁前应完整填写《会计档案销毁清册》，留存备查。

八生效日期
8.1本制度自____年____月____日起施行，以前相关规定若与本制度不一致，以本制度为准。

8.2本制度由财务资产部负责解释。

企业内部税务管理制度范文（二）
以下是一个企业内部税务管理制度的范本：
第一章总则
第一条为了规范企业内部税务管理，加强税收合规性管理，提高税务管理水平，根据《中华人民共和国税收法》及相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有成员单位、全体员工以及与本企业有税务往来的外部合作伙伴。

第三条本企业税务管理的核心原则是遵守法律法规，诚信守法、合规经营，确保税务纳入企业整体管理体系。

第四条本企业税务管理部门是负责全面管理、组织实施和监督税务工作的部门。

第二章税务登记管理
第五条企业在成立之后应当按照国家有关规定及时进行税务登记，并保存相关登记证件。

第六条企业应当及时更新税务登记资料，并按照规定通知税务机关，并按照要求提供相关证明材料。

第七条企业应当依法开具、保存、报送发票，并确保发票的真实有效。

第八条企业应当按照规定向税务机关报送税务资料，如纳税申报表、纳税支付凭证等，并按照要求提供相关证明材料。

第三章税收管理
第九条企业应当按照国家税收政策和规定，履行纳税义务，准确计算纳税金额，并按时足额缴纳税款。

第十条企业应当合理利用税收优惠政策，但必须符合相关规定并经过税务机关批准。

第十一条企业应当建立健全税务内部控制制度，包括税务风险识别、评估和防范，确保税收合规性。

第十二条企业应当积极配合税务机关的税务稽查工作，及时提供相关资料和协助。

第四章税务监管
第十三条税务机关有权对企业的税务情况进行监督检查，企业应当予以配合并提供相关资料。

第十四条企业应当配合税务机关的税务稽查工作，如实提供相关数据和资料，并按时完成配合工作。

第十五条对于发现的违法行为，税务机关将依法进行处罚，并可以追缴相关税款。

第五章法律责任
第十六条对于企业违反税收法律法规的行为，税务机关将按照相关规定给予行政处罚，并追缴相关税款。

第十七条对于涉嫌犯罪的情况，税务机关将依法报案，移送有关部门处理。

第十八条企业应当对内部税务管理责任人进行教育和培训，提高其税务管理水平。

第十九条企业应当建立完善的内部投诉机制，及时受理并处理税务投诉举报。

第六章附则
第二十条本制度由企业税务管理部门负责解释。

第二十一条本制度自颁布之日起实施，可以根据需要进行修订。

企业内部税务管理制度范文（三）
根据不同国家和地区的法律法规变化，企业内部的税务管理制度可能会有所不同。

以下是一个通用的企业内部税务管理制度范本，供参考：
第一章总则
第一条为了规范税务管理行为，维护企业合法权益，提高纳税合规水平，制定本管理制度。

第二条本管理制度适用于本企业所有员工，包括管理人员和一线员工。

第三条本管理制度要贯彻国家和地方税务政策，遵守国家法律法规，按时足额缴纳税款。

第四条本企业应建立完善的税务管理制度，健全相应的税务管理机构，提供必要的税务培训和指导，加强内部控制，确保税务合规。

第五条本企业应积极配合税务机关的税务检查和调查工作，提供真实、完整和及时的税务信息。

第二章纳税义务
第六条本企业所有员工必须按时足额缴纳所得税、增值税等各项税款。

第七条利用虚假交易、虚开增值税发票、转移利润等手段规避税款的行为是严格禁止的。

第八条员工应按照税法规定的纳税义务主动主动主动申报纳税，正确填报纳税申报表，保证申报信息的真实、准确、完整。

第三章税务管理机构
第九条本企业应设立专门的税务管理部门，负责企业的税务事务管理和税务风险控制。

第十条税务管理部门的职责包括：监督纳税申报和缴纳情况，管理企业的税务档案，及时了解税收政策信息，为企业提供税务咨询和培训。

第四章内部控制
第十一条本企业应建立健全的内部控制制度，确保税务管理工作的规范性、有效性和合法性。

第十二条内部控制制度应包括：税务管理流程、税务相关岗位职责、纳税申报和缴纳程序、税务风险防控措施等。

第十三条内部控制制度的执行原则是：及时、准确、完整、可靠，确保税务合规。

第五章税务培训和指导
第十四条本企业应定期组织税务培训和指导活动，帮助员工了解税务法律法规、了解税收政策，提高税务合规意识。

第六章税务合规风险管理
第十五条本企业应建立税务合规风险管理机制，及时发现和解决可能存在的税务合规风险。

第十六条税务合规风险管理的内容包括，税务风险评估、风险预警、风险防控和风险应对。

第十七条税务合规风险管理应建立相应的纠错机制，及时调整和完善税务管理措施。

第七章税务检查和调查
第十八条本企业应配合税务机关的税务检查和调查工作，提供真实、完整和及时的税务信息。

第十九条税务检查和调查过程中，企业应积极配合税务机关的工作，如实回答问题，并提供所需的税务信息和资料。

第二十条企业接到税务机关税务检查和调查通知后，应立即组织整理相关税务文件和资料，确保税务检查和调查工作的顺利进行。

第八章处罚和奖励
第二十一条对于违反税务法律法规的行为，本企业将按照相关法律法规处理，对涉及的员工给予相应处罚。

第二十二条对于积极履行纳税义务，认真遵守税法法规，严格执行税务管理制度，本企业将给予相应的奖励。

第九章附则
第二十三条本管理制度的解释权归本企业所有。

第二十四条本管理制度自发布之日起实施，对以前的税务管理制度作废。

以上是一个企业内部税务管理制度范本的基本内容，具体的制度可以根据企业的实际情况进行调整和完善。

但无论制度如何，企业都需要认真遵守税法法规，并加强内部控制，确保税务合规。

企业内部税务管理制度范文（四）
一、人员培训计划
强化提升项目部管理人员专业技能素质，管理人员培训工作要紧紧围绕项目生产，以推进项目管理标准化为重点，坚持以满足现场管理需要的原则，重点加强对专业技术、相关法律法规、上级文件制度的学习，突出建设高素质的管理队伍，全面提高员工队伍的整体素
质。

以不断提升项目管理水平，确保项目生产的顺利进行为目的，把员工队伍素质努力提高到一个新水平。

项目部员工培训工作的主要任务：
1、资格取证报名工作
积极选派员工参加公司、分公司及上级举办各种专业(业务)资格或岗位培训，并____员工参加资格取证报名工作。

2、加强日常培训工作，抓好全员质量、安全教育，提高全体员工的安全及职业健康、质量、环境文件意识，保证质量和安全生产，结合公司生产实际，积极开展质量、安全教育培训。

教育内容：
①学习公司有关安全及职业健康、质量、环境方面的有关规定；
②学习安全方面的相关法律法规及行业规程规范，安全制度和安全操作规程，如：《安全生产法》等；
③学习质量方面的相关法律法规及行业规程规范，如：建筑工程施工质量验收统一标准等；
④重点加强公司管理办法、施工技术、物资管理、预算、财务等方面的培训教育形式：
由项目部全体管理人员按照以上培训内容并结合项目施工任务逐一进行授课，进行集中培训教育，并对教育培训结果进行考核(项目
____对员工进行考试，参加人数要求达到____%)
二、管理规章制度
为了明确项目部的内部管理制度，规范及完善内部员工管理，确保工程的顺利进行，现制定管理制度，凡是该项目部的管理人员及班组，均应严格执行。

现将相关内部管理制度制定如下：
一、内部分工制度：
根据本工程的现场实际分布情况，及为了明确管理人员的责任，现将该项目的具体分工如下：
1、(技术负责人)负责该项目的全过程管理，包括技术、安全、质量、文明施工等全面的管理。

2、(施工现场总负责人)。

负责该项目的全过程管理，包括进度计划、安全、质量、文明施工等方面的管理。

3、(施工员)。

负责项目的全过程管理，包括安全、质量、文明施工等方面的管理。

4、(施工员)。

负责项目的全过程管理，包括安全、质量、文明施工等方面的管理。

5、(施工员)。

负责项目的全过程管理，包括安全、质量、文明施工等方面的管理。

6、(质量员)。

负责该项目的质量等方面的管理。

7、(资料员)。

负责该项目安全及质量内业资料；资料应确保同步跟工程的进度。

8、(材料员)。

负责后勤材料的供应，具体负责现场材料的堆放及场地的文明施工管理。

9、(安全员)。

负责该项目安全文明施工等方面的管理及安全内业资料编制等。

10、(后勤)。

负责门卫及杂工管理，配合安全员现场文明施工管理等工作。

以上分工均按各幢号及具体需要进行分工，各施工员应对其所分管项目进行全面负责。

对各分管的项目应进行落实、跟踪。

凡是各分
管的项目有任何问题，各分管施工员负责任，项目部也将为此做出相应处罚及奖励。

二、工期制度：
本项目为了确保工期按时完成，各施工员应对所分管项目的工期进行合理安排及控制，为了保证工期的顺序进行，先制定工期奖罚制度。

三、质量检查制度：
各施工员和质量员应对其分管项目的质量全面负责，各工序进行认真检查，将问题进行落实整改，涉及到各栋号隐蔽的项目，各栋号负责人应负责找资料员进行报验。

具体分项要求如下：
1、各施工员配合质量员应认真检查每一层、每一分项的质量，各分项在施工前应详细地进行技术及安全交底，各分项在施工过程中，质量员应进行平行检查，并将每一层的每一个房间部位的分项的检查质量情况及落实情况书面报给项目经理，各施工员应对检查表内的检测数据负责，如果实际有误差(超规范要求)。

项目部将从月工资中进行罚款(罚款额度根据情节轻重而定)。

2、各栋号施工员配合质量员在施工过程中进行检查时，如有分项项目质量达不到规范要求，质量员如发现问题而未进行罚款，则应自行负责。

项目部将给予相应罚款处理(罚款额度根据情节轻重而定)。

工程档案的建立与管理
为规范公司工程档案管理工作，根据国家、地方工程档案管理有关规定，结合我司的特点，制定本制度。

一、工程档案的归档范围及质量要求
(一)工程档案的归档范围
对于工程建设有关的重要活动，记载工程建设主要过程和现状，具有保存价值的各种载体的文件，均应收集齐全，整理立卷后归档。

(详附件一)
(二)归档文件的要求
1、归档的工程文件应为原件。

2、工程文件的内容必须真实、准确、清晰、幅面整洁。

3、工程文件签字不得用铅笔、圆珠笔等不具耐久性的书写工具。

4、工程文件尺寸统一采用a4规格归档。

二、工程档案的管理机构各工程部设资料员，主要负责本部门工程项目从工程准备阶段到竣工备案验收过程中工程建设文件的收集、整理、立卷、编目、装订、档案预验收及移交。

三、工程档案的收集、整理、立卷、编目、装订、归档、移交、索引、保管、统计
(一)工程档案的收集
文件形成后，文件形成责任人(经手人)必须于当天交一份原件给资料员，资料员收到文件后，当天登记入盒。

(二)工程档案的整理按照单位工程分部、分项工程及文件形成的时间先后顺序进行分类排列。

(三)工程档案的立卷
1、工程文件可划分为工程准备阶段文件、监理文件、施工文件、竣工图、竣工验收文件五部分。

2、工程准备阶段文件按建设程序组卷。

3、监理文件按单位工程、分部工程组卷。

4、施工文件按单位工程、分部工程组卷。

5、竣工图按专业组卷。

6、竣工验收文件按单位工程组卷。

(四)工程档案的编目
1、每卷单独编号，页号从“1”开始，案卷不宜超过____mm;页号编写在单页右下角，双面书写的，正面在右下角，背面在左下角，折叠后的图纸一律在右下角。

2、卷内目录。

“序号”以一份文件为单位，“责任者”填文件的直接形成单位和个人，有多个责任者的，选择两个主要责任者，其余用“等”代替。

“文件编号”填写工程文件原有的文号或图号;“文件题名”填写文件标题的名称。

“日期”填写文件形成的日期。

未按要求编目的，每项扣罚部门资料员____元。

(五)工程档案的装订
案卷可采用装订与不装订两种形式，文字材料必须装订。

既有文字材料，又有图纸的案卷应装订。

装订应采用线绳三孔左侧装订法。

(六)工程档案的归档
1、单位工程竣工验收完成后____日内，部门资料员要完成该工程档案的归档工作，未按时归档的扣罚部门资料员____元。

(七)工程竣工档案移交
工程竣工验收完成后____日内，部门资料员将完整的工程竣工档案一份移交给城建档案馆，一份移交给工程档案室，未及时办理移交的，扣罚部门资料员____元。

(八)工程档案的索引
工程代号由集团公司统一规定，档号由工程档案中心根据工程代号填写。

案卷号
专业号
工程代号如金碧花园首期为1.1
楼盘代号如金碧花园代号为1
(九)工程档案的保管
工程档案管理人员必须确保工程档案的安全和不被流失。

保持档案室的干燥和通风，保证工程档案不被腐蚀。

(十)工程档案的统计
工程档案管理人员必须每月对收集、归档、移交、借阅情况进行统计，及时催促借阅到期文件的归还。

四、工程档案保管期限
保管期限分为永久、长期、短期(具体详附件一)
1、永久。

是指工程档案需永久保存。

2、长期。

是指工程档案的保存期限等于该工程的使用寿命。

3、短期。

是指工程档案保存____年以下。

同一案卷内有不同保管期限的文件，该案卷保管期限应从长。

五、工程档案密级
密级分为____、____两种。

同一案卷有不同密级的文件，应以高密级为本卷密级。

工程准备阶段文件为____级，监理文件、施工文件、竣工图、竣工验收文件为____级。

六、工程档案的借阅及销毁
按照集团公司档案管理制度执行。

本制度由部门经理负责考核部门资料员，工程技术部经理考核工程档案管理室档案员。