成本预算管理控制流程

成本预结算管理流程
1 目的
1.1 规范建安成本预算编制过程；
1.2 确保开发项目的建安成本控制在预计的成本目标之内
1.3 提高预算编制的预见性和准确性，增强预算实施的调控力和执行力，通过事前预测、事中控制、事后分析，有效的促进企业的战略目标的实现。

2 范围
预算管理实施全过程管理，主要包括编制与审批、执行与控制、考核与评价等环节。

3 各部门职责
3.1 造价采购部：是预算管理的组织协调机构，组织有关部门开展预算编制和管理工作，检查预算执行情况。

3.2财务部：制定预算管理制度和相关办法；组织协调预算管理日常具体工作；汇总编制初步预算，预算管理委员会汇报预算的制定和执行情况。

3.3营销部：负责综合平均电价、应收电费余额、售电量市场占有率、直供电量比、电费回收率、配网工程计划管理。

3.4人事部：负责工资、社保等计划管理。

3.11招标中心：负责招投标工作的管理。

4 工作程序
4.1以管理办法和制度规定为依据，以上下结合的编制形式，
运用多种编制方法相结合进行预算编制。

4.1.1基层单位结合实际情况，经过初步可行性研究提报预算基础数据。

4.1.2按照公司层预算、专项预算和部门预算的不同由各职能部门或者财务部进行初审。

4.1.3按照公司层预算、专项预算和部门预算的不同由各职能部门或者财务部进行复审，并提报预算管理委员会。

4.1.4预算管理委员会进行复核、审批。

4.1.5财务部将最终预算上报集团公司批复，并根据集团公司批复的预算方案下达执行计划。

4.1.6最终形成全年依照执行的预算执行方案（需要下计划的由发展策划部统一下计划）。

4.2在预算执行的过程中，强调专业审查，以信息化的手段结合现金预算加强预算执行的过程控制。

4.2.1根据专项项目、公司重点项目、部门项目和预算外需求分别由基层单位、职能部室、各项目所属部门提报执行计划。

4.2.2根据不同项目分类，公司重点项目和部门预算项目直接报财务部复核；专项预算项目经过职能部室审核后报财务部复核；预算外需要调整的项目经过分管职能部室、发展策划部、预算管理委员会审核后报财务部确认。

4.2.3财务部提报资金用款计划，申请资金。

4.2.4各单位根据用款计划执行预算（部门预算项目需要与成
本卡结合）。

4.3根据公司业绩考核办法规定进行考核，同时作出评价和差异分析督促管理。

4.3.1财务部对预算执行情况进行分析并提出考核意见。

4.3.2发展策划部进行考核意见的汇总，提报考核委员会。

4.3.3业绩考核委员会进行集中审查。

4.3.4人事部根据考核结果执行考核。