第49讲_税务咨询与税务顾问
会计师事务所税务咨询方案
会计师事务所税务咨询方案第一章税务咨询概述 (2)1.1 税务咨询的定义与范围 (3)1.1.1 税收法律法规咨询：为客户提供关于税收法律法规的解读、适用和执行等方面的咨询。
(3)1.1.2 税收政策咨询：为客户提供国家及地方税收政策的解读、适用和影响等方面的咨询。
(3)1.1.3 税务筹划咨询：为客户提供企业或个人税务筹划方案，帮助企业或个人降低税收负担、提高税收效益。
(3)1.1.4 税收争议处理咨询：为客户提供税收争议的解决策略和操作建议。
(3)1.1.5 税务风险管理咨询：帮助企业识别和评估税务风险，制定应对措施。
(3)1.2 税务咨询的目的与意义 (3)1.2.1 提高税收合规性 (3)1.2.2 降低税收负担 (3)1.2.3 优化税务管理 (3)1.2.4 促进企业发展 (3)1.2.5 提高个人税收意识 (3)第二章税收法律法规解析 (4)2.1 税收法律法规的基本框架 (4)2.1.1 税收法律 (4)2.1.2 税收行政法规 (4)2.1.3 税收规章 (4)2.1.4 税收规范性文件 (4)2.2 税收法律法规的适用与解释 (4)2.2.1 税收法律法规的适用 (5)2.2.2 税收法律法规的解释 (5)2.3 税收法律法规的修订与更新 (5)2.3.1 税收法律的修订与更新 (5)2.3.2 税收行政法规、规章的修订与更新 (5)第三章企业所得税咨询 (5)3.1 企业所得税政策解读 (5)3.1.1 纳税人 (6)3.1.2 征税对象 (6)3.1.3 税率 (6)3.1.4 计税依据 (6)3.2 企业所得税纳税申报 (6)3.2.1 纳税申报期限 (6)3.2.2 纳税申报材料 (6)3.2.3 纳税申报程序 (6)3.3 企业所得税税收优惠 (7)3.3.1 高新技术企业优惠 (7)3.3.2 小型微利企业优惠 (7)3.3.3 国家鼓励发展的产业优惠 (7)3.3.4 研发费用加计扣除 (7)第四章增值税咨询 (7)4.1 增值税政策解读 (7)4.2 增值税纳税申报 (7)4.3 增值税税收优惠 (8)第五章个人所得税咨询 (8)5.1 个人所得税政策解读 (8)5.2 个人所得税纳税申报 (9)5.3 个人所得税税收优惠 (9)第六章其他税种咨询 (10)6.1 土地增值税咨询 (10)6.2 城市维护建设税咨询 (10)6.3 房产税咨询 (10)第七章税收筹划与合理避税 (11)7.1 税收筹划的基本原则 (11)7.2 税收筹划的主要方法 (11)7.3 合理避税与违法避税的界限 (12)第八章税收争议处理 (12)8.1 税收争议的类型 (12)8.2 税收争议的解决途径 (13)8.3 税收争议处理的案例分析 (13)第九章企业税收风险管理 (14)9.1 企业税收风险识别 (14)9.2 企业税收风险评估 (14)9.3 企业税收风险应对 (14)第十章税收筹划案例分析 (15)10.1 企业税收筹划案例 (15)10.2 个人税收筹划案例 (16)10.3 税收筹划成功与失败案例对比 (16)第十一章税收优惠政策咨询 (17)11.1 国家级税收优惠政策 (17)11.2 地方性税收优惠政策 (17)11.3 税收优惠政策适用对象 (17)第十二章税务咨询业务流程与质量控制 (18)12.1 税务咨询业务流程 (18)12.2 税务咨询质量控制 (19)12.3 税务咨询团队建设与培训 (19)第一章税务咨询概述我国经济的快速发展，税收政策在企业运营和个人生活中发挥着越来越重要的作用。
税务咨询岗位职责
税务咨询岗位职责
税务咨询岗位职责是指负责为企业或个人提供税收咨询服务，帮助他们在税务政策和法律法规的范畴内最优化地管理税收。
税务咨询岗位的职责涉及到以下方面：
一、税收筹划
税务咨询师需要结合客户的实际情况，设计一套合理的税收筹划方案，以达到减少税负的效果。
这需要根据客户的业务模式、市场地位、投资结构等多方面的因素，量身定制出适合客户的税收筹划方案。
同时，要深入了解政策及其漏洞，定期更新并适时完善税收筹划方案。
二、税务顾问
税务咨询师须向客户提供最新的税法政策及其解读，并推荐相应的操作流程，让客户遵守税法政策。
对于客户的税务遗漏或纳税错误，税务咨询师需要快速响应，及时提供解决方案。
同时，税务咨询师还需要为客户提供各类涉税咨询服务，如税务咨询、税务顾问和税务咨询。
三、税务协助
税务咨询师需要向税务机关协助客户解决税务问题。
例如，为客户提供税务鉴定、税收监察、税务调查等服务。
在需求时，帮助客户向税务部门申请税收减免或减免批准。
四、税务方案执行
税务咨询师根据制定的税收筹划方案向客户实施税务方案，确保方案有效生效，并及时做好相关税务报告，保持进展与客户的沟
通，评估税收效果。
同时，对客户的税务风险进行管理，并建立完善税务风险防范体系。
五、税收培训
在建立信任和良好开展与客户关系的同时，税务咨询师需对客户进行税收教育和培训，帮助他们了解并掌握税法政策，提高税收意识和管理水平，以保持税法合规性上。
(东莞博锐税务会计服务有限公司解释说明)。
税务顾问服务方案
税务顾问服务方案税务顾问服务是指针对个人或企业在税务方面所面临的问题，提供专业解决方案和咨询服务的一种服务模式。
税务顾问可以通过深入了解客户的具体情况和需求，提供个性化的税务建议和规划方案，帮助客户合理避税、降低税负、提升税收管理水平。
本文将从服务内容、服务流程和服务优势三个方面介绍税务顾问服务方案。
一、服务内容1. 税务规划：根据客户的财务状况和需求，针对个人或企业，结合当前税法政策，提供合理的税务规划方案。
通过选择合适的税收优惠政策和制定减税方案，帮助客户最大限度地降低税负。
2. 税务咨询：根据客户的咨询需求，提供有关税法法规、税收政策、税务筹划等方面的专业咨询服务。
帮助客户理解税法法规，合规经营，并指导客户在税务方面的相关事务处理。
3. 税务申报：协助客户完成各种税务申报工作，包括个人所得税申报、企业所得税申报、增值税申报等。
确保申报准确无误，并在税务期限内完成申报，避免因延期申报而导致的罚款和利息等损失。
4. 税务检查与复议：在税务检查中，提供咨询和指导服务，帮助客户合理应对税务检查，并在必要时提供对税务决定的复议意见和代理服务。
5. 税务培训：为企业开展内部税务培训或员工个人税务培训，提升企业和个人的税收管理水平，提高税务合规能力。
二、服务流程1. 需求确认：与客户进行初步沟通，了解客户的具体需求，包括税务问题、业务情况、预算等。
2. 资料收集：要求客户提供相关资料，包括财务报表、纳税申报表、税务文件等。
3. 分析与评估：分析客户的财务状况和税务问题，评估可行的解决方案。
4. 方案设计：根据客户需求和分析评估结果，设计符合客户实际情况的税务规划方案。
5. 方案沟通：将设计好的方案与客户进行沟通，解释方案内容和效果，征求客户意见并进行修改。
6. 实施与执行：根据客户同意的方案，执行相关的税务申报、纳税操作等工作，并监督实施过程。
7. 结果评估：评估方案实施后的效果，与客户进行沟通，根据需要进行调整和优化。
税务工作人员的税务咨询服务指南
税务工作人员的税务咨询服务指南税务咨询服务是税务工作人员在履行职责时提供给纳税人和缴费人的一项重要工作。
通过提供专业的税务咨询，税务工作人员可以帮助纳税人和缴费人解决诸多税务问题，提供准确的税务指导，确保税收遵从和合规性。
本文将为税务工作人员提供一份税务咨询服务指南，以帮助他们更好地完成自己的工作。
一、客户沟通技巧与纳税人和缴费人进行有效的沟通是提供优质咨询服务的重要基础。
税务工作人员应该倾听客户的问题和需求，耐心解答他们的疑问。
以下是一些客户沟通技巧的建议：1. 建立信任关系：通过友善、亲切的语言和态度，使客户感到被尊重和重视。
在沟通过程中，展现专业素养和专业知识，以增强客户对咨询服务的信任感。
2. 清晰表达：避免使用过于专业的术语和复杂的表述方式。
使用简洁明了的语言，确保客户能够准确理解提供的咨询内容。
3. 耐心倾听：仔细聆听客户的问题和需求，不打断客户发言。
在客户表达完毕后，再给予合适的回应。
二、税务咨询常见问题税务工作人员在提供咨询服务时，常常会遇到一些常见问题。
下面列举了一些常见的税务问题及其解答，供税务工作人员参考：1. 纳税申报问题：纳税人对个人所得税和企业所得税的申报流程和要求不够了解。
税务工作人员应该清楚地解释申报的规定和要求，指导纳税人进行申报。
2. 发票问题：纳税人在开具、填写和保存发票过程中可能会出现问题。
税务工作人员应该解答纳税人关于发票的任何疑问，并指导他们正确操作。
3. 税收减免问题：纳税人对税收减免政策不了解或误解。
税务工作人员应该详细解释相关政策，并帮助纳税人申请符合条件的减免。
4. 跨境贸易问题：企业在跨境贸易中可能会遇到关税、进口增值税等问题。
税务工作人员应该提供详细的指导，帮助企业了解相关政策和规定。
三、税务咨询服务流程为了提供高质量的咨询服务，税务工作人员应该遵循一定的服务流程。
以下是一般的税务咨询服务流程：1. 了解客户问题：与客户面对面或通过电话沟通，详细了解客户的问题和需求。
税务咨询与顾问服务流程梳理
税务咨询与顾问服务流程梳理税务咨询与顾问服务是为了帮助个人和企业解决涉及税务方面的问题，提供专业的意见和建议。
税务问题对于许多人来说是一个复杂而棘手的问题，需要专业知识和经验，因此，很多人倾向于寻求税务咨询与顾问服务。
本文将对税务咨询与顾问服务的流程进行梳理，以帮助读者更好地了解和理解这个过程。
第一步：需求确认税务咨询与顾问服务的第一步是进行需求确认。
客户需要明确所面临的税务问题，包括税务纳税义务、法规遵从性、税收筹划等方面的需求，在与顾问沟通之前，尽可能详细地了解自己的问题，并将其传达给顾问。
第二步：初步沟通在需求确认后，顾问将与客户进行初步沟通，以获取更多具体信息。
这个过程中，顾问会了解客户的业务和当前所面临的问题，通过与客户的交流，全面了解客户的需求。
初步沟通也是建立客户与顾问之间关系的重要一步，双方可以借此机会建立起信任和合作。
第三步：信息收集与分析在初步沟通后，顾问会开始收集和分析相关的信息。
这可能涉及到查看客户的财务记录、纳税文件和其他相关信息。
通过对这些信息的仔细分析，顾问能够更好地了解客户的具体情况，为客户提供更准确和具体的建议。
第四步：问题诊断与解决方案制定在信息收集和分析的基础上，顾问将进行问题诊断，并制定相应的解决方案。
问题诊断是顾问分析并理解客户问题的过程，通过问题诊断，顾问能够针对客户的具体情况提出有针对性的解决方案，以解决客户遇到的问题。
第五步：方案交流与修改在制定解决方案后，顾问将与客户进行方案交流，并充分听取客户的意见和建议。
客户的反馈对于顾问来说非常重要，因为它能够帮助顾问更好地理解客户的需求和期望，进一步优化解决方案。
第六步：实施与推动一旦解决方案获得客户的认可和接受，顾问将与客户一起实施该方案，并推动其落地。
这可能包括与相关税务机构的沟通、准备必要的文件和报告，协助客户完成相关工作，并监督方案的实施过程，确保顾客能够顺利解决税务问题。
第七步：跟进服务与评估一旦解决方案实施完成，顾问将继续提供跟进服务，并与客户保持密切联系，监测方案效果，并根据需要对方案进行调整和改进。
专项税务咨询顾问的业务内容
专项税务咨询顾问的业务内容
专项税务咨询顾问的业务内容主要包括以下几个方面：
1. 税务审计：对企业的税务情况进行全面、系统的审查，包括计算税款、审查税务报表和其他相关文件，以确保企业遵守税收法规。
2. 税务筹划：为企业提供税务筹划服务，包括合理避税、税收优惠政策的利用等，以降低企业的税务负担。
3. 税务咨询：为企业提供税务咨询服务，包括解答企业在税务方面的疑问、提供税务解决方案等。
4. 税务培训：为企业提供税务培训服务，包括税收法规、税务筹划等方面的培训，以提高企业财务人员的专业水平。
5. 税务风险评估：对企业可能面临的税务风险进行评估，并为企业提供应对策略和解决方案，以降低风险对企业的影响。
6. 税务争议解决：为企业解决税务争议，包括协调企业与税务机关的关系、协助企业处理税务纠纷等。
7. 其他专项服务：根据企业的具体需求，提供其他专项的税务咨询服务，如税务合规检查、税务报告编制等。
总的来说，专项税务咨询顾问的业务内容是为企业提供全面的税务服务和支持，帮助企业合理避税、降低税务风险，并解决税务方面的问题。
税务咨询服务指南
税务咨询服务指南税务是一个复杂而又重要的领域，对于企业和个人来说，了解税务政策和规定是非常重要的。
税务咨询服务就是为了帮助企业和个人解决税务问题而提供的专业服务。
本文将为您提供一份税务咨询服务指南，帮助您更好地了解税务咨询服务的内容和流程。
一、税务咨询服务的定义和目的税务咨询服务是指由专业的税务顾问或税务机构为企业和个人提供的税务法律咨询、税收筹划、税务申报等方面的专业服务。
其目的是帮助客户合法合规地处理税务事务，降低税务风险，提高税收效益。
二、税务咨询服务的内容1. 税法咨询：税务咨询服务的核心内容之一是为客户提供税法方面的咨询。
这包括了解国家税法、地方税法的规定，解释税法条款的含义和适用范围，帮助客户理解税法的要求和限制。
2. 税收筹划：税务咨询服务还包括为客户进行税收筹划。
税收筹划是指通过合法的手段，合理地调整财务结构和经营方式，以降低税负，提高税收效益。
税务顾问会根据客户的具体情况和需求，提供相应的筹划方案和建议。
3. 税务申报：税务咨询服务还包括协助客户进行税务申报。
税务顾问会帮助客户准备并提交各类税务申报表，确保申报的准确性和及时性。
他们还会监督税务申报过程，及时处理可能出现的问题和纠纷。
4. 税务培训：税务咨询服务还可以提供税务培训。
税务顾问可以定期举办税务培训课程，帮助企业和个人了解最新的税务政策和法规，掌握税务申报的技巧和方法。
三、税务咨询服务的流程1. 需求分析：税务咨询服务的第一步是进行需求分析。
税务顾问会与客户沟通，了解客户的具体需求和问题，确定需要提供的服务内容和范围。
2. 调研和分析：税务顾问会对客户的财务状况和税务情况进行调研和分析。
他们会收集客户的财务数据和税务文件，对其进行综合分析，找出存在的问题和风险。
3. 方案设计：在了解客户需求和问题的基础上，税务顾问会设计相应的解决方案。
方案设计要考虑客户的实际情况和目标，合理利用税法的优惠政策和规定，以达到降低税负、提高税收效益的目的。
税务咨询注意事项
税务咨询注意事项税务咨询是指个人或企业向税务专业人士获取有关税务问题的咨询或建议。
在进行税务咨询时，我们需要注意以下事项：一、明确咨询目的1.了解自己所面临的税务问题，明确咨询的目的是什么。
例如，是要了解某项税收政策的适用范围，还是要咨询如何合理规划税收筹划。
2.搞清楚需要提供的相应材料和信息。
有时，税务咨询需要提供相应的税务凭证、财务报表等材料。
二、选择合适的咨询对象1.选择具备税务专业背景和丰富经验的税务专业人士。
可以通过咨询机构、律师事务所、会计师事务所等渠道寻找合适的税务咨询专家。
2.考虑选择专业团队而不是个人咨询师。
团队咨询可以提供更全面的税务解决方案，并避免因个人问题而导致咨询中断。
三、明确咨询方式1.咨询方式可以选择面对面、电话、邮件或在线咨询等方式，根据实际情况选择最合适的方式。
注意保护个人或企业敏感信息的安全。
2.约定咨询时间，避免因咨询人员忙碌而导致的延误。
四、咨询内容要点1.明确咨询内容和范围，清晰描述问题。
可以提前做好问题清单，列出具体需要咨询的问题，以便咨询人员更好地理解和解答。
2.注意遵守相关法律法规，避免咨询违法或违规问题。
在税务咨询时，需要注意遵守税法、征管法、会计法等相关法律法规的规定。
五、沟通和交流1.咨询过程中要积极主动地与咨询人员沟通和交流。
及时提供相关信息和凭证，以便咨询人员更好地了解问题，为您提供准确的咨询意见。
2.在咨询过程中，如果有问题不太明白，可以适时向咨询人员提出，以确保双方对问题的理解达成一致。
六、咨询结果1.咨询人员提供的结果可能是多种可能性的建议和解决方案。
咨询人员通常会基于具体情况，给出可行性建议，但最终选择还需根据个人或企业情况来决定。
2.在咨询结果上享有知情权和选择权，可以对咨询结果进行评估和比较，独立做出决策。
总的来说，税务咨询需要明确咨询目的、选择合适的咨询对象、明确咨询方式、提出明确的问题、积极主动地沟通和交流，并在咨询结果上保留独立选择权。
税务局法律顾问制度规定
税务局法律顾问制度规定一、背景与概述在现代社会中，税收是国家财政收入的重要来源之一。
为了保障税收征管工作的顺利进行，税务局设立了法律顾问制度。
本文将详细介绍税务局法律顾问制度的相关规定。
二、税务局法律顾问的职责税务局法律顾问是指为税务机关提供法律咨询和法律服务的专业人士。
他们的主要职责包括但不限于以下几个方面：1.法律咨询：为税务局提供涉及税法、行政法等方面的相关咨询服务，帮助税务局了解和适用法律法规，规范税务管理行为。
2.法律风险评估：对税收征管中存在的法律风险进行评估和预测，并提出相应的防范和应对措施，保障税收征管工作的合法性和稳定性。
3.诉讼代理：在税务争议解决过程中，为税务局提供专业的诉讼代理服务，保护税务利益，并协助税务局进行相关的法律程序和诉讼活动。
4.法律培训：组织开展税收法律法规、行政法规等培训，提高税务干部的法律意识和法律素养，提升税收征管工作的专业性和水平。
三、税务局法律顾问的任职条件为了保证税务局法律顾问的专业素质和职业道德，税务局法律顾问应满足以下条件：1.具备律师执业证书或国家司法考试合格证书，并具有一定的税收法律实践经验。
2.熟悉税务管理相关法律法规和政策，并具有较强的法律分析和解决问题的能力。
3.具备良好的沟通能力和团队合作精神，能够与其他税收征管人员有效配合，推进税收工作的顺利开展。
四、税务局法律顾问的权利和义务税务局法律顾问应当遵守国家法律法规和职业道德规范，履行以下权利和义务：1.权利：享有独立、公正、平等的执业权利，拥有依法履行职责所需的一切资源和信息的获取权利。
2.义务：秉持法律专业精神，恪尽职守，忠诚于国家和法律职业，为税务机关提供准确、客观的法律意见和建议，维护税务机关的形象和利益。
五、税务局法律顾问制度的监督与评估为了确保税务局法律顾问的职责履行和工作质量，税务局应对其实施有效的监督与评估机制：1.监督：税务局应定期对法律顾问的工作情况进行监督和检查，并对其工作过程和结果进行合理评估，发现问题及时解决。
税务顾问的岗位职责
税务顾问的岗位职责税务顾问是一种专业的职业，他们帮助个人和企业解决涉及税务方面的问题和挑战。
税务顾问需要熟悉国家和地区的税收法规，并且能够为客户提供最佳的税务策略。
本文将介绍税务顾问的岗位职责，包括税务咨询、税务规划、税务报告和税务合规等方面。
1. 税务咨询税务顾问需要为客户提供针对性的税务咨询服务。
他们应该能够解答客户关于税法和税务政策的问题，提供专业意见和建议。
税务顾问还应该帮助客户理解和适应不断变化的税收环境，及时更新他们的税务策略。
2. 税务规划税务顾问应该能够为客户进行税务规划，以最大程度地减少其纳税负担。
他们需要分析客户的财务状况和业务模式，结合相关的税收法规，制定合理的税务策略。
税务顾问还需要评估各种税收优惠政策和减免措施的适用性，并帮助客户遵循税法合规的原则来规避潜在的税收风险。
3. 税务报告税务顾问需要为客户编制和提交各种税务相关的报告和申报表。
这些报告可以包括个人所得税申报、企业所得税纳税申报、增值税申报和海关报关等。
税务顾问需要确保这些报告的及时准确，以避免违反税法造成的处罚和纳税纠纷。
4. 税务合规税务顾问需要为客户提供税务合规方面的建议和指导。
他们应该了解国家和地区的税收法规，确保客户在纳税和申报方面符合法律要求。
税务顾问还应该跟踪和解读最新的税制改革，及时更新客户的税务策略，确保他们始终以合法的方式来管理和规划税务事务。
5. 纳税申报辅导税务顾问还可以为客户提供纳税申报的辅导和支持。
他们可以帮助客户理解申报表格和要求，收集和整理相关的财务和税务信息。
税务顾问还应该能够协助客户解决纳税申报中遇到的问题，并及时提醒客户遵守申报截止日期。
6. 税务争议解决在税务领域，争议和纠纷可能是不可避免的。
税务顾问应该能够代表客户参与税务争议解决的过程。
他们需要研究相关的税法和法规，制定有效的辩护策略，并与税务机关进行沟通和协商。
税务顾问还需要为客户提供法律意见和建议，确保他们能够维护自己的权益并遵守税法规定。
税务顾问职位职责
税务顾问职位职责税务顾问是负责为客户提供税务方面的咨询和建议的专业人士。
他们的主要职责是帮助客户制定合理的税务策略，确保遵守相关法律法规，并最大限度地降低税务风险。
以下是税务顾问的具体职责：1. 税务规划与咨询税务顾问根据客户的需求和税务法规，制定合理的税务策略，以最大限度地减少客户的税务风险和负担。
他们需要对税法的最新政策和变化保持敏感，并针对不同客户的个性化需求提供定制化的税务咨询。
2. 税务申报与报告税务顾问负责协助客户准备和提交各类税务申报和报告。
他们需要对各种税务申报要求和表格有详细了解，并确保客户的申报和报告准确、及时地提交给相关税务机关。
3. 税务审计与争议解决税务顾问在客户面临税务审计或争议时起到重要的作用。
他们需要协助客户与税务机关进行沟通和协商，并提供法律和专业意见，以解决税务纠纷和争议。
4. 培训与教育税务顾问还需要向客户提供相关的税务培训和教育，帮助他们了解税务法规的基本知识和要求，以提高他们在税务事务处理方面的能力和自信。
5. 税务风险管理税务顾问需要帮助客户识别和评估潜在的税务风险，并制定相应的风险管理策略。
他们需要密切关注客户的业务运作和财务状况，及时发现并解决可能存在的税务风险。
6. 税收政策研究与分析税务顾问需要进行税收政策的研究和分析，预测和评估税制变化对客户的影响，为客户提供有针对性的建议和指导。
7. 法律合规性税务顾问需要确保客户在税务方面的合规性，遵守相关的法律法规和政策。
他们需要对税法有深入的理解和研究，确保客户的税务行为符合法律的规定。
总之，税务顾问是税务领域的专业人士，他们根据客户的需求和税务法规，为客户提供税务咨询和建议。
他们的职责涉及税务规划、申报与报告、审计与争议解决、培训与教育、税务风险管理，税收政策研究与分析，以及法律合规性等方面。
他们需要具备深厚的税务知识和专业技能，并密切关注税收政策和法规的变化，以提供客户最合适的税务解决方案。
税务顾问岗位职责
税务顾问岗位职责税务顾问是一个在如今经济环境中非常关键的职位。
税务政策的复杂性和变化性是企业所面临的主要挑战之一。
税务顾问的职责是帮助企业了解并遵守相关法规，以最大限度地减少企业的税务风险，同时优化企业的税务筹划。
以下是税务顾问的主要职责：一、税务筹划与顾问税务顾问应帮助企业进行税务筹划，以最大限度地减少税务负担。
具体而言，税务顾问应当：1. 分析企业的财务数据并评估税务风险。
2. 跟进税务法规和政策的变化，为企业提供最新的税务咨询和解决方案。
3. 为企业制定合理的税务策略，并提供相应的意见和建议。
4. 协助企业管理合规性，确保企业遵守适用的税务规定。
5. 协助企业应对税务调查和稽查，确保企业合法权益。
二、税务申报与报告税务顾问负责为企业编制和提交税务申报和报告。
具体而言，税务顾问应当：1. 熟悉税务申报流程和要求，帮助企业准备并提交各类税务申报表。
2. 确保税务申报表的准确性和及时性，以避免罚款和纳税风险。
3. 为企业编制各类税务报告，如年度纳税申报表、增值税发票等。
三、税务咨询与解答税务顾问应提供广泛的税务咨询服务，并回答企业和个人的税务相关问题。
具体而言，税务顾问应当：1. 回答企业和个人关于税务法规和政策的疑问，并提供相应的解答和指导。
2. 分析企业和个人的具体情况，为其提供个性化的税务咨询服务。
3. 协助企业解决税务争议和纠纷，包括提供相关的法律意见和支持。
四、税务培训与教育税务顾问还应负责税务培训和教育工作，以提高企业内部员工对税务事务的理解和处理能力。
具体而言，税务顾问应当：1. 设计并实施税务培训计划，针对企业员工的不同层级和职能提供相应的培训内容。
2. 向企业员工解释复杂的税务概念和政策，并提供实例进行说明。
3. 提供必要的培训材料和工具，以便员工进一步学习和了解税务事务。
五、税务风险管理税务顾问应协助企业管理税务风险，以确保企业的税务合规性和健康发展。
具体而言，税务顾问应当：1. 协助企业建立健全的内部控制体系，以提高税务合规性。
税务顾问岗位职责要求
税务顾问岗位职责要求税务顾问岗位职责要求税务顾问是公司内部或外部的专业顾问，他们的主要职责是为客户（包括公司、个人和其他机构）提供有关税务方面的建议和咨询服务。
税务顾问可以是会计师、律师、注册税务代理人或税收专业人员。
以下是税务顾问岗位职责要求：一、制定税务策略计划税务顾问需要结合企业的经营情况，制定合适的税务策略计划。
负责公司的税务规划、纳税申报及风险评估等工作，协助客户控制合法减税，给出合理减税方案，规避审核风险。
二、客户关系维护税务顾问需要与客户建立良好的沟通渠道，与客户建立关系，建立信任与共赢的基础。
通过交流和沟通、挖掘客户的需求，实地调研市场动态，把握税务政策的变化，并提供有效的建议，以满足客户的需求，确保客户满意度。
三、税务咨询服务税务顾问需要掌握税法法规、税务政策变动、公司业务的特点，为客户提供税务筹划、税务咨询、申报缴税、稽查处理、税务诉讼等应对方案。
税务顾问需要在简洁、准确、规范的表达方式下进行信息传递，以达到快速解决问题的效果。
四、参与业务开发活动税务顾问需要根据公司制定的目标，组织并参与税务业务开拓活动。
通过对市场环境、竞争对手等方面的分析和研究，帮助公司开发独特或具有差异化的税务服务，并协助公司创新和实现市场策略，提高业务开拓效果，提高市场认知的影响力。
五、需求分析税务顾问需要根据客户的业务特点，进行有效的需求分析工作。
分析客户的需求、企业的财务状况、经营特点、现有税务支出情况，针对这些问题提供合理的方案，帮助客户减轻财务压力，提高企业的利润率，创造更多的机会。
同时，还需要将市场环境和客户需求的数据进行分析和反馈，对开拓市场及产品优化提供有力的支持。
六、贡献公司业绩税务顾问要发挥自身的专业能力和经验，为公司创造实际价值，提高公司的业绩。
除了咨询服务和客户关系的维护外，他们还需要演讲、参与知识产权的保护、编写出版税务方面的专业报告和文章等，以提高公司在税务领域的信誉度和行业影响力。
税务顾问的岗位特点
税务顾问的岗位特点税务顾问是一个重要的职业，他们为个人和企业提供税务建议和咨询服务。
税务顾问的岗位特点主要体现在以下几个方面：1. 强大的专业知识和技能：税务顾问需要掌握广泛的税法和会计知识，深入了解税法的条款和规定，能够准确解读复杂的税务文件和文件。
此外，税务顾问还需要具备良好的分析能力和解决问题的能力，能够为客户提供高效的税务计划和优化税务策略。
2. 细致入微的工作态度：税务顾问需要对待每一个客户和案件都保持高度的警惕性和耐心。
税务顾问需要详细了解客户的财务状况和个人需求，了解他们在税务规定和规定方面的具体情况。
只有这样，税务顾问才能为客户量身定制最佳的税务方案，并确保他们的利益最大化。
3. 高度保密和道德要求：税务顾问在工作中接触到大量的敏感信息，如客户的财务状况、税务策略和商业计划等。
因此，税务顾问需要保持高度的保密性，确保这些信息不被泄露。
此外，税务顾问还需要遵守职业道德，保持高度的诚信和正直，确保为客户提供公平、公正和合法的税务建议。
4. 不断学习和更新知识：税法和税收制度经常发生变化，因此，税务顾问需要不断学习和更新新的税务规定和法律法规。
税务顾问需要关注最新的税务政策和法规变化，跟踪税收领域的最新动态。
只有保持对税务法律和规定的了解，税务顾问才能为客户提供最准确、高效的税务建议和服务。
5. 能够与客户建立良好的关系：税务顾问需要与各种不同类型的客户合作。
他们需要与个人客户、企业客户、政府机构等多方沟通，了解他们的特殊需求和预期。
因此，税务顾问需要具备很强的沟通和交流能力，能够有效地与客户沟通，理解他们的需求，并为他们提供满意的解决方案。
总而言之，税务顾问的岗位特点主要体现在他们强大的专业知识和技能、细致入微的工作态度、高度保密和道德要求、不断学习和更新知识以及能够与客户建立良好关系等方面。
税务顾问在个人和企业的税务规划和策略上起着关键的作用，他们的工作对于确保客户的财务健康和税务合规性非常重要。
准确定位税务顾问与咨询服务
准确定位税务顾问与咨询服务作者：耿德祥来源：《财会学习》 2018年第34期摘要：税务师事务所是当前财税环境下为委托人提供专业服务的重要机构，而税务顾问与税务咨询则是税务师最为主要的涉税服务，二者均以税务服务为中心，具有一定的相似性，但本质上有着很大的差别，准确定位税务顾问与咨询服务，是更好发挥各自作用的有效方式。
文章从此出发，首先从概念、要求、目标、结果四个角度分析了二者的不同，然后就如何准确定位提出了建议，包括细化合同制定、严格收费标准、做好风险防范、提高完整报告等。
关键词：税务顾问；税务咨询；服务定位依法纳税是企业的天职，而在法律的框架下，最好的税务筹划工作，降低企业的税负，则是企业健康发展的有效手段。
并非所有企业的财务部门都可以完美地履行涉税事物，此时，专业税务师则成为企业的重要帮手。
我国税务师行业已经有30 余年的发展历程，而税务顾问以及税务咨询则是税务师行业最为重要的业务。
作为涉税服务业务，税务顾问与税务咨询具有共性，均为解决纳税人的疑问困惑，或者提供专业化的建议为服务内容，但二者在核心概念、基本要求等层面又有着很大的区别，属于不同的涉税服务，准确地定位税务顾问与咨询服务，不仅是充分发挥二者价值的前提条件，也是避免日后纠纷的有效措施。
一、税务顾问与税务咨询的区别( 一) 概念不同税务顾问与税务咨询都是当前最为常见的涉税服务，均以税务师为服务主体，但二者有着本质上的区别。
首先，就税务顾问而言，税务顾问业务具有明确的期限以及业务范围，包括相关法律信息与咨询、涉税政策的运用意见乃至代表客户企业与税务机关进行交流；其次，就税务咨询而言，其以委托人的涉税事项为服务内容，具有明确的服务目标、规范化的服务流程，同时提供准确性的服务报告，涵盖分析、评估、建议等内容，二者具有很大的差异性。
( 二) 要求不同税务顾问业务在开展环节中的要求主要有以下几点：首先，明确税务顾问业务的范围以及期限。
委托人与税务师在正式的合同签订前，进行深入、密切的沟通，细化服务要求；其次，合理设置顾问团队。
税务咨询顾问岗位职责
税务咨询顾问岗位职责税务咨询顾问是一个非常重要的职位，需要与客户紧密联系，了解他们的业务需求和目标，并提出可行的方案来解决税务问题，确保客户遵守财务和税收规定。
以下是税务咨询顾问的职责：1.与客户交流：税务咨询顾问需要与客户交流，理解客户业务和财务需求。
他们必须与客户建立信任关系，以便更好地了解他们的问题和需要。
2.识别税务问题：税务咨询顾问必须通过对客户业务的详细了解和探索，以发现潜在的税务问题。
他们还需要识别与财务和税收规定相关的风险和机会。
3.提供可行的方案：税务咨询顾问需要提出可行的方案，以解决客户的特定税务问题。
他们必须考虑客户的财务状况、业务目标和可行性。
4.监管合规性：税务咨询顾问还需要确保客户在遵守税法的同时，也要遵守其他财务和规定要求。
他们需要监督客户的财务操作，以确保他们遵守法律和道德要求。
5.协调团队成员：税务咨询顾问通常是团队成员的一部分，与税务律师、财务专家和审计师等人密切合作。
他们需要协调整个团队的工作，确保所有人都在同一页面上工作。
6.与当局沟通：税务咨询顾问需要与财政部门和税收机构等有关当局进行沟通。
他们需要了解最新的税收法规和规定，并根据需要与相关机构交流。
7.证明其价值：税务咨询顾问需要证明他们的价值，可以通过提供高质量的服务，满足客户的需求，并确保客户的满意度。
8.提高公司的业绩：税务咨询顾问需要与公司的其他团队成员合作，寻找和实施改进业务和财务绩效的方法。
他们需要寻找新的业务和客户，以提高公司的业绩。
总之，税务咨询顾问是一个需要理解税法和税务规定，并深入了解客户业务的专业人员。
他们需要识别潜在的税务问题，并提供可行的解决方案，以确保客户遵守所有财务和税收规定。
成功的税务咨询顾问应该是灵活的、敏锐的、精明的和勤奋的，以及非常有激情和领导力。
税务顾问职位职责
税务顾问职位职责税务顾问是一个非常重要的职位，旨在为企业和个人提供有关税收规划和遵守税法的建议和咨询。
税务顾问需要具备深厚的税务知识和专业技能，以确保客户在纳税事务上得到正确和合法的指导。
本文将详细介绍税务顾问的职位职责。
一、税务咨询税务顾问的主要职责是咨询客户有关税务事宜。
他们需要了解客户的财务状况和业务模式，并根据这些信息为客户制定有效的税务策略。
税务顾问还需要解答客户的税务问题，提供针对性的建议，并指导客户进行税务决策。
二、税务规划税务顾问需要根据客户的需求和目标，制定有效的税务规划方案。
他们需要研究并分析税法法规的变化，以及最新的税收政策，以确保客户可以最大限度地降低税收负担，并合法地遵守税法。
三、税务风险评估在税务咨询过程中，税务顾问需要评估客户可能面临的税务风险。
他们需要识别潜在的税务问题，并为客户提供相应的风险管理措施。
税务顾问还需要跟踪和解析相关税务法规的变动，并及时向客户传达相关信息。
四、税务申报和报告税务顾问负责协助客户进行税务申报和报告。
他们需要确保客户及时、准确地提交各类税务申报表和报告文件，以避免因违规或错误而引发的法律问题。
税务顾问还需要帮助客户处理相关的税务审计和复核事务。
五、税务培训税务顾问需要定期开展税务培训，以帮助客户和组织了解最新的税务法规和规定。
他们可以组织研讨会、讲座或培训课程，介绍和解释复杂的税务概念和程序，以帮助客户更好地理解税务要求和义务。
六、客户关系管理税务顾问需要与客户保持良好的合作关系，并及时回应客户的咨询和需求。
他们需要建立信任，提供高质量的服务，以确保客户的满意度。
税务顾问还需要与其他专业人员、律师和会计师等合作，为客户提供综合性的解决方案。
七、持续学习和专业发展税务领域的法规和政策变化频繁，税务顾问需要不断学习和更新自己的知识。
他们需要密切关注税务法规的最新动态，并积极参加相关的培训和研讨会，以提高自己的专业水平。
总结：税务顾问的职位职责包括税务咨询、税务规划、税务风险评估、税务申报和报告、税务培训、客户关系管理以及持续学习和专业发展。
税务顾问 工作方案
税务顾问工作方案税务顾问工作方案一、引言税务顾问是负责为企业提供税务咨询和规划服务的专业人员。
他们的工作涉及到税务政策的解读、税务风险评估、税务筹划方案的制定等。
本文将围绕税务顾问的工作内容和方法，提出一份完整的税务顾问工作方案。
二、工作内容1.税务政策解读税务顾问需要及时了解最新的税收法规和政策，对其进行解读和分析，为客户提供准确的税务指导。
他们需要对各种税种的规定和税法的变化保持高度敏感，并能够将复杂的税法条文转化为易于理解的语言，帮助客户理解并遵守税法。
2.税务风险评估税务顾问需要对客户的税务情况进行全面评估，发现潜在的税务风险并提出解决方案。
他们需要分析客户的业务模式、资金流动等方面的情况，判断是否存在税务风险，并提供相应的应对策略，帮助客户规避或降低税务风险。
3.税务筹划方案制定税务顾问需要根据客户的需求和实际情况，制定合理的税务筹划方案。
他们需要结合客户的经营情况和发展目标，提出最优化的税务筹划方案，帮助客户合法地减少税负，提高经营效益。
4.税务申报和报告编制税务顾问需要协助客户进行税务申报和报告编制工作。
他们需要了解客户的财务状况、业务活动等情况，准确填写各类税务申报表，并编制完整的税务报告，确保客户的税务申报合规、准确。
5.税务争议解决税务顾问需要协助客户解决税务争议。
他们需要熟悉税务争议解决的程序和方法，帮助客户与税务机关沟通、协商，并提供法律意见和建议，维护客户的合法权益。
三、工作方法1.了解客户需求税务顾问需要与客户进行充分的沟通，了解其经营情况、财务状况、发展计划等，确保能够提供符合客户需求的税务咨询和规划服务。
2.深入调研分析税务顾问需要对客户的业务进行深入调研和分析，掌握其业务模式、资金流动等情况，发现潜在的税务风险和优化空间。
3.团队合作税务顾问通常在一个团队中工作，需要与团队成员密切合作，共同完成工作任务。
团队成员之间需要相互协作、相互支持，确保工作的高效完成。
4.持续学习更新税务顾问需要持续学习和更新税法相关的知识，了解最新的税务政策和实践，不断提升自身的专业水平和服务能力。
税务顾问方案
税务顾问方案1.简介本方案旨在为企业提供税务顾问服务，帮助企业在税务事务上做出正确决策，优化税务结构，并遵守相关税法法规，以降低税务风险和成本，提高企业税务合规水平。
2.背景企业在日常经营活动中，面临着复杂的税务环境和设立，税法的日益复杂化和频繁变动增加了企业管理的难度。
税务风险导致企业面临高额罚款和声誉损害的风险，影响企业的可持续发展。
因此，企业需要专业的税务顾问服务，以确保企业在税务事务上的合规性和优化。
3.方案内容（1）税务合规性评估：我们将对企业的税务结构和相关处理进行全面评估，确保企业的税务实践符合国家法律法规。
通过评估，我们将发现存在的问题并提出解决方案，以降低税务风险。
（2）税务筹划与优化：我们将根据企业的实际情况和需求，制定个性化的税务筹划方案，以最大限度地降低税务负担。
我们将通过合法合规的方式，优化企业的税务结构，包括税务优惠申请、跨境税务筹划等。
（3）税务风险防控：我们将帮助企业建立健全的内部控制体系，确保合规运营。
我们将监测税法变动和相关政策，在第一时间向企业提供最新信息和应对策略，以降低税务风险。
（4）税务培训和指导：我们将针对企业中的税务人员进行培训，以提高他们的税务专业知识和技能。
我们还将根据企业的需要，提供实时的税务咨询和指导，解答企业在税务事务上的疑问。
4.服务流程（1）需求确认：与企业进行沟通，了解企业的需求和问题。
（2）方案制定：根据企业的需求和问题，制定个性化的税务顾问方案。
（3）实施执行：与企业合作，协助企业实施方案中的各项措施。
（4）效果评估：对方案实施后的效果进行评估，进行调整和改进。
5.服务优势（1）专业团队：我们拥有经验丰富的税务专家和顾问团队，他们熟悉国内外税法法规和实践，具备全面的税务知识和专业能力。
（2）个性化解决方案：我们根据企业的实际情况和需求，为企业提供个性化的解决方案，确保最大限度地满足企业的需求。
（3）及时响应：我们将配备专人负责企业的需求，并且能够及时响应和提供咨询服务，确保企业在税务事务上得到及时的支持。
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第十四章税务咨询与税务顾问考情分析本章属于非重点内容，近三年未对本章内容进行单独考核。
考生在复习过程中掌握基础知识即可。
但是税务咨询与税收筹划常与增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等实体税种结合命制简答题，此类题型难度较大，要求考生掌握实体税种的内容并结合本章灵活运用。
针对本章内容需要考生随着知识的不断增加和完善才能在日后的工作中发挥作用。
第一节税务咨询税务咨询，是指税务师通过电话、书面、晤谈等方式解答咨询人有关税收方面问题的非涉税鉴证服务。
税务咨询服务涉及内容广泛，咨询形式多样，服务方式不一，通常有临时涉税咨询、聘请常年税务顾问和进行税收筹划等多种形式。
一、税务咨询的内容（★）税务咨询以税收方面的疑难问题为主导，具体包括：1.税收法律规定方面的咨询实体法内容、程序法内容、综合性内容。
2.税收政策运用方面的咨询这是有关税收实体法政策运用方面的释疑解难，也是税务咨询最主要的内容。
3.办税实务方面的咨询这是有关税收程序法政策操作、运用方面的咨询。
4.涉税会计处理的咨询主要就是对有关涉税会计处理的咨询。
5.税务动态方面的咨询这是有关税收政策和税务工作动态方面的咨询。
二、税务咨询的形式（★）1.书面咨询，是税务咨询最为常用的一种方法。
它是以书面的形式释疑解难。
咨询时，税务师要制作书面文书，要求题目明确、解答清楚、证据充分，引用的法律、法规准确。
2.电话咨询，又称口头咨询，主要用于比较简单明了的税务问题的咨询服务，通过电话中的交谈就能给纳税人、扣缴义务人一个简要的答复。
3.晤谈，即当面解答纳税人、扣缴义务人提出的税收问题。
这种咨询方式带有共同研讨的特点，往往是双方对较为复杂的问题进行讨论，最后由税务师作出结论。
4.网络咨询，是一种新兴的税务咨询形式。
它是以网络为载体提供咨询服务，具有不受时空限制、可以随时存取查阅等便捷的优势。
三、税收政策运用咨询的操作要点（★）1.弄清咨询问题所涉及的税种要求税务师对提出的问题作出分析，准确把握所咨询的税种及具体问题，以便作出针对性的答复。
2.收集咨询问题相关的税收政策文件在提供税务咨询前，税务师应收集咨询问题相关的税收法律、法规、行政规章以及规范性文件，这既是提供正确咨询的保证，有时也是必须向咨询人或其他相关人提供的咨询资料。
3.分析税收政策适用条款这是进行税务咨询服务的核心。
税务师应根据咨询问题所涉及税收政策在作出咨询答复时，按照税法适用原则，针对咨询对象情况，找准适用的税收政策条款。
【提示】在实际咨询服务中，还要注意：（1）税收政策适用时效；（2）不同税种政策规定的差异；（3）税收政策制定原则和精神。
第二节税务顾问与税务咨询相比，税务顾问具有权威性强、咨询内容广泛、服务对象专一的特点。
其主要咨询形式是书面咨询和晤谈。
【例题·多选题】与税务咨询相比，下列属于税务顾问的特点有（）。
A.权威性强B.咨询内容广泛C.服务对象专一D.有偿性E.合法性【答案】ABC一、政策指导（★）税务顾问所从事的税政指导工作比税务咨询更深入，具有服务层次高、可操作性强的特点。
税务顾问在为纳税人、扣缴义务人解决税政疑难问题的过程中应当参与实际运作。
二、办税指导（★）税务师为纳税人、扣缴义务人提供日常办税咨询服务与操作指南。
对于担当税务顾问的企业，税务师在签订合同之后，即要全面了解企业的基本情况、历年纳税档案、企业办税人员的业务素质等，以书面形式为企业提供一份办税指南。
【提示】在日常办税的过程中，税务师还要随时随地给予纳税人、扣缴义务人指导。
三、提供信息（★）税务顾问可向客户提供税收方面的信息，也可向客户提供财务、会计、法律方面的信息以及其他相关的国家政策、经济动态，可以通过举办讲座、发函寄送、登门传递等形式向客户提供信息供客户参阅。
第三节现代税务咨询——税收筹划一、税收筹划的概念及特点（★）在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能地取得“节税”的税收利益。
1.合法性：表示税收筹划只能在法律许可的范畴内进行，违反法律规定逃避税收负担是偷税行为，必须加以反对和制止。
2.筹划性：表示税收筹划必须事先规划、设计安排。
在经济活动中，纳税义务通常滞后于应税行为，如交易行为发生之后才缴纳增值税或消费税，收益实现或分配后才缴纳所得税；财产取得之后才缴纳财产税等。
3.目的性：表明税收筹划有明确的目的，即取得“节税”的税收利益。
节税即节约税收的支付，无论是当前需缴纳的税收还是以后需承担的税负，税收的支付达到尽可能最小。
【提示】税收筹划的目标是获得税收利益，然而税收筹划不能只局限于个别税种税负的高低，而应着重考虑整体税负的轻重，因为纳税人的经营目标是获得最大总收益，从而要求其整体税负最低。
筹划的要点在于：合法性、筹划性和目的性。
二、税收筹划的基本方法（★）1.不予征税方法：是指选择国家税收法律、法规或政策规定不予征税的经营、投资、理财等活动的方案以减轻税收负担的方法。
2.减免税方法：是指选择国家税收法律、法规或政策规定的可以享受减税或免税优惠的经营、投资、理财等活动方案，以减轻税收负担的方法。
3.税率差异方法：是指根据国家税收法律、法规或政策规定的税率差异，选择税率较低的经营、投资、理财等活动的方案，以减轻税收负担的方法。
（1）增值税①税率（征收率）调整到目前为止，增值税税率（征收率）共进行了四次调整：第一次调整：自2014年7月1日起，将6%、4%和3%的征收率统一调整为3%。
第二次调整：自2017年7月1日起，简并增值税税率结构，取消13%的增值税税率。
增值税税率从四档变为三档，将农产品、天然气等增值税税率从13%下调至11%。
第三次调整：自2018年5月1日起，增值税下调1个百分比。
目前我国增值税的三档税率分别为6%、10%和16%。
第四次调整：自2019年4月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%；适用6%一档的税率保持不变。
②提高增值税小规模纳税人起征点自2019年1月1日起，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。
小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。
③加计抵减政策自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
④期末留抵税额退税制度自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。
符合条件的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额。
⑤加大抵扣范围纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。
⑥缩短不动产抵扣时限自2019年4月1日起，纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。
此前按照规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额，可自2019年4月税款所属期起从销项税额中抵扣。
⑦扶贫货物捐赠免征增值税自2019年1月1日至2022年12月31日，对单位或者个体工商户将自产、委托加工或购买的货物通过公益性社会组织、县级及以上人民政府及其组成部门和直属机构，或直接无偿捐赠给目标脱贫地区的单位和个人，免征增值税。
在政策执行期限内，目标脱贫地区实现脱贫的，可继续适用上述政策。
（2）企业所得税①放宽小型微利企业标准放宽后小型微利企业标准为：从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
②对小型微利企业按应纳税所得额不同，分别采用所得税优惠税率自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
③扩展初创科技型企业优惠政策适用范围2019年1月1日至2021年12月31日，将《财政部税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》（财税〔2018〕55号）第二条第（一）项关于初创科技型企业条件中的“从业人数不超过200人”调整为“从业人数不超过300人”“资产总额和年销售收入均不超过3000万元”调整为“资产总额和年销售收入均不超过5000万元”。
④从事污染防治的第三方企业，减按15%税率征收企业所得税从2019年1月1日至2021年年底，对从事污染防治的第三方企业，减按15%税率征收企业所得税。
⑤企业扶贫捐赠所得税税前扣除自2019年1月1日至2022年12月31日，企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出，准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。
在政策执行期限内，目标脱贫地区实现脱贫的，可继续适用上述政策。
（3）个人所得税税制改革①过渡期政策2018年8月31日，十三届全国人大常委会第五次会议表决通过了关于修改个人所得税法的决定，这是我国个人所得税法自1980年出台以来第七次大修。
为了让纳税人尽早享受减税红利，根据财政部、国家税务总局发布的《关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》（财税〔2018〕98号），2018年10月1日至12月31日期间，纳税人实际取得的工资、薪金所得，减除费用统一按照5000元/月执行，并执行新的税率表。
②六项专项附加扣除2019年1月1日起，新修改的《中华人民共和国个人所得税法》将全面施行。
取得“综合所得”或“经营所得”的纳税人，在5000元的基本减除费用和“三险一金”专项扣除外，还可以依条件享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。
2018年12月22日，国务院印发《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，并于2019年1月1日起实行。
（4）降低养老保险单位缴费比例和失业保险、工伤保险费率①降低养老保险单位缴费比例自2019年5月1日起，降低城镇职工基本养老保险（包括企业和机关事业单位基本养老保险，以下简称“养老保险”）单位缴费比例。
各省、自治区、直辖市及新疆生产建设兵团（以下统称“省”）养老保险单位缴费比例高于16%的，可降至16%；目前低于16%的，要研究提出过渡办法。
各省具体调整或过渡方案于2019年4月15日前报人力资源社会保障部、财政部备案。
②继续阶段性降低失业保险、工伤保险费率自2019年5月1日起，实施失业保险总费率1%的省，延长阶段性降低失业保险费率的期限至2020年4月30日。