第2章财政职能2

则增长7000亿，达到 3.9 万亿元，增长了24％。在2010年，全国财政
收入增长了21.3%，GDP增长了10.3%。
2、财政是政府集中一部分国民生产总值或国民收入 的收支活动 3、财政是政府从事资源配置和收入分配活动
通过收支活动调节社会总需求和社会总供给并使它们相协调，达到优化资源 配置、公平分配以及经济稳定和发展的目标。
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2.3.2调节收入分配 实现收入分配职能的机制和手段：
1）划清市场分配和财政分配的界限 2）规范工资制度 3）加强税收调节 4）进行转移支出
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补偿 消耗
生产过程中消耗的原材料、燃料等（流动资金形态）
补偿基金
生产过程中消耗的厂房、机器设备等（固定资金形态）
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财政的基本特征
（一）公共性
1、政府以执行某种社会职能为前提的；
2、公与私就行政管理和事务管理而言， 是社会分工问题。
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（二）强制性和无偿性
1、强制性指财政这种经济行为及其运行是凭借国 家的政治权力，通过法令来实施的。
政治权利凌驾于所有权之上
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2.3.2调节收入分配

集中组织收入（聚财）和公平分配收入的功能。
市场有效运行会导致社会分配不公，源于：
私人能力和天赋的差异；
私人资本收益的差距； 遗产和赠与等。


收入分配的核心问题是实现公平分配，当前各国 均采用洛仑兹曲线计算基尼系数来显示公平分配 的程度。
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2.2.3政府干预与政府失败
政府干预失效
政府干预失效的原因和表现 ： 1．政府决策失误 2．寻租行为 3．政府提供信息不及时甚至失真 4．政府职能的“越位”和“缺位”
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目录
2.1财政概念
2.2政府与市场的关系
2.3财政职能
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2.3.1优化资源配置
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2、无偿性指国家征税之后，税款即归国家所有， 对纳税人不需要付出任何代价，也不需要偿还。
（三）收入与支出的对称性
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2.1.2财政的基本原则
• 公平原则
•
•
效率原则
公平与效率的协调
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目录
2.1财政概念
2.2政府与市场的关系
2.3财政职能
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Public finance 与business finance不同
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财政现象
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几 个 典 型 的 财 政 现 象
税收
收入地位、税种众多、功能强大 收入、支出转移支付
国家预算
国家债务 财政赤字 财政补贴
规模、种类、观念、功能等
与货币发行的关系；通胀税等
亏损补贴、价格补贴、财政贴息
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小结与思考

你如何理解效率与公平？如何理解“两只
手”的关系？
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易机制。

•
•
市场效率：帕累托经济效率标准，又称帕累托最优状
态（任何一种改变都不可能使一个人的境况变好而又不 使别人的境况变坏）
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2.2.2生产效率与市场失灵
市场失灵
市场失灵：市场的资源配置功能不是万能的，市场机
制本身也存在固有的缺陷。
市场失灵的主要表现 :
1.垄断：限产抬价 2.信息不充分和不对称：逆向选择和道德风险 3.外部效应与公共物品：正的外部性和负的外部性 4.收入分配不公：效率与公平 5.经济波动：经济周期
生老病死，从摇篮到坟墓
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二、财政是一种国家（政府）的经济行 7 为
（一）财政是伴随国家的产生而产生的；
（二）财政分配以国家为主体；
（三）财政是国家的经济行为
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2.1.1财政的基本含义和基本特征
财政概念 1、财政是以国家为主体的分配活动
统计数据显示， 2006年我国GDP为209407亿元，增长10.7%。财政收入
2.2.1政府的职能
政府职能亦称行政职能，是国家行政机关依法对国 家和社会公共事务进行管理时应承担的职责和所具有的 功能。
政府职能的基本任务应当是努力满足公众的公共需 要，为他们提供公共物品和公共服务。
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2.2.2生产效率与市场失灵
市场与市场效率 市场：资源配置方式之一，结构精巧而有效率的商品交

1、财政的资源配置职能是由政府干预引起的
资源配置职能就是运用有限的资源形成一 定的资产结构、产业结构、技术结构、地 区结构，达到优化资源结构的目标。 2、配置机制和手段包括：





1）确定社会公共需要的基本范围 2）优化财政支出结构 3）合理安排政府投资结构 4）通过投资、补贴、优惠，引导民间投资 5）提高本身的配置效率
1）社会总供给和社会总需求大体平衡 2）通过制度性安排实现 3）投资、补贴和税收来实现
4）干预的领域在非生产性的社会公共需要
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案例分析
案例——电信监管是应该加强还是放松
以新西兰为例，新西兰在上世纪90年代初取消了所 有电信监管，并撤销了相应的电信监管机构，一度被引 为放松监管的极好案例。但新西兰过去几年间出现了一 系列问题，特别是Clear公司与Telecom公司因为互联互 通引发了长达数年的诉讼，因此新西兰政府决定重新实 施电信事前监管。
社 会 产 品
国民 收入
工资、奖金
劳动者 报酬
津贴、福利
个人 消费 行政 管理基金 事业费 社会 消费
各种生产要 素报酬
消费基金
留归
社会 纯收入
公积金
国 家 预 算
抚恤救济 生产性
扩大
再生产
企业 公益金
基本建设
流动资金 非生产性
上缴
税收
非生产
国家 利润
积累基金
基本建设
国家 物资储备
基本建设
社会后备
财政分配职能
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目录
2.1财政的基本特征和原则
2.2政府与市场的关系
2.3财政职能
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财政概念
一、“财政”一词的来源
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（一）中国：国用、国计、度支、理财
清朝光绪24年（1898）:改革财政，实行国 家预算。 40年代词海的解释：财政谓理财之政，即国 家或公共团体以维持其生存发展为目的，而 取得收入、支出之经济行为也。 （二）国外：财政、公共财政、公共经济
最基本的职能
总量决定 筹集资金职能 结构决定 形式决定－税利之争 支出需要－国家职能
量 出 为 入
总量决定
根据收入安排支出
供应资金职能
平衡、少量赤字、国债弥补
量 入 为 出
结构决定
积累性支出－消费性支出
2.3.3稳定经济与社会发展
经济稳定包含充分就业、物价稳定、国际收支平衡
增长和发展：数量和质量并重 财政实现经济稳定与发展职能的机制和手段
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2.2.3政府干预与政府失败
货币
产品市场
产品
货币
产品 供给
需求
提供共用品
提供共用品
家庭
供给
政府
征税 征税
企业
需求
要素服务 货币
要素市场
要素服务 货币
图2-2政府与家庭、企业之间的收支循环流程图
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2.2.3政府干预与政府失败 政府干预手段可以概括为 ：
1.立法和行政手段 2.组织公共生产和提供公共物品 3.财政手段
财政学
第 2 章 财政职能
杜振华 北京邮电大学
导言
在市场经济体制下，经济社会资源的配置有两种方式来实现，即市 场机制和政府机制。市场对资源的配置起决定性作用，但由于存在着公 共品、垄断、信息不对称、经济活动的外在性等情况，仅仅依靠市场机 制并不能实现资源配置的最优化，还需要政府在市场失灵领域发挥资源 配置作用。 财政作为政府调控经济社会运行的主要杠杆，是政府配置资源的主 体。因为，在经济体系中，市场提供的商品和服务数量有时是过度的， 有时是不足的，整个社会的资源配置缺乏效率。财政的资源配置职能就 表现在对市场提供过度的商品和劳务数量进行校正，而对市场提供不足 的产品和服务进行补充，以实现社会资源的有效配置。