财务内控制度会计电算化管理制度范文

财务内掌控度会计电算化管理制度范文
1. 总则
为规范企业财务内掌控度，确保财务信息的真实性、准确性和完整性，维护企
业财务资产的安全、合法、有效使用，加强会计电算化管理，提高财务管理水平，特订立本制度。

本制度适用于本公司财务管理部门及相关人员，对于涉及到会计电算化管理的
工作，在执行过程中必需遵守本制度。

2. 会计电算化管理的核心要求
1.确保会计电算化系统的安全可靠性；
2.提高财务信息处理的效率和准确性；
3.确保会计记录和财务报表的真实性；
4.防范和掌控财务风险，有效遵守财务相关法规和政策。

3. 会计电算化管理的基本原则
•合理性原则：会计电算化管理应符合财务管理的合理性需要，确保数据的合理处理、报表的真实可靠。

•安全性原则：确保会计电算化系统数据和信息的安全，防止非法访问、窜改和泄漏。

•效率性原则：会计电算化管理应重视提高财务信息处理的效率，减少手工操作和人为过错。

•全都性原则：会计电算化管理应保持全都性，保证相同业务在会计电算化系统中的处理方式和结果全都。

•规范性原则：会计电算化管理应依照相关法规、准则和内部规定进行操作和管理。

4. 会计电算化管理的实在措施
4.1 硬件设备和软件管理
1.确定适合公司业务需求的硬件设备和软件，并依照公司规定的流程和标准进
行采购、验收和入库。

2.建立硬件设备和软件的档案管理制度，确保硬件设备和软件的完好性、安全性和可用性。

3.定期进行硬件设备和软件的检查、维护和更新，及时除去故障和安全隐患。

4.建立数据备份和恢复制度，确保数据的安全可靠性和可恢复性。

5.对硬件设备和软件使用进行日常管理，包含权限管理、系统访问掌控等。

4.2 财务信息处理和报表编制
1.财务信息的录入、处理、查询和报表编制必需使用公司规定的会计电算化系统，并依照相关标准和流程进行操作。

2.核对会计电算化系统录入的数据与源文件的全都性，确保数据的准确性和完整性。

3.各部门依照相关流程和规定及时供应需要的财务信息，确保报表的准确及时、完整。

4.财务信息处理和报表编制必需依照财务相关法规和准则进行，确保报表的真实性和合规性。

5.建立审计跟踪制度，对财务信息处理和报表编制的过程进行记录和留存。

4.3 财务管理和风险掌控
1.建立完满的财务管理制度，包含预算管理、资金管理、本钱掌控、费用管理等，确保财务管理的有效性和规范性。

2.加强财务风险掌控，建立风险管理制度，对紧要财务业务进行风险评估和掌控，及时采取相应的风险应对措施。

3.建立内部审计制度，定期进行内部审计，发现和矫正财务管理中的问题和风险。

5. 会计电算化管理的考核标准
1.会计电算化系统的正常运行，包含硬件设备的完好性、软件的正常启
动和运行、数据的安全备份和恢复。

2.财务信息处理的准确性和完整性，包含数据录入的正确性、数据处理
的准确性和报表编制的规范性。

3.财务管理和风险掌控的有效性，包含财务管理制度的执行、财务风险
掌控的实施和内部审计的执行情况。

4.财务管理部门和相关人员的相关培训和考核情况，包含会计电算化系
统的培训和考核、财务管理制度的培训和考核。

本制度自颁布之日起生效，财务管理部门及相关人员必需严格依照本制度执行，对于违反本制度的行为，将依照公司相关规定进行处理。

如有需要，本制度将进行修订和增补。

注：本制度为范文，仅供参考，实在制度的订立应依据企业实际情况和要求进行定制。