600153建发股份2023年三季度经营风险报告

建发股份2023年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
建发股份2023年三季度盈亏平衡点的营业收入为0万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为100.00%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过21,527,766.31万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，建发股份2023年三季度的带息负债为15,722,319.53万元，企业的财务风险系数为1.55。

经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供18,608,961.99万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)
11,724,486.
75 16,346,836.
04
22,925,145.
59
非流动负债10,684,138.
8 25.6 11,463,027.
05
7.29 14,739,867.
25
28.59
固定资产252,054.96 - 342,111.43 35.73 679,659.2 98.67
长期投资2,654,238.2
2 43.51 3,845,391.5
9
44.88 14,822,516.
86
285.46
2、营运资本变化情况
2023年三季度营运资本为18,608,961.99万元，与2022年三季度的21,714,452.73万元相比有较大幅度下降，下降14.3%。

3、经营协调性及现金支付能力
从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供11,505,677.46万元的流动资金。

而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)
项目名称
2021年三季度2022年三季度2023年三季度
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
经营性负债增减变化表(万元)
4、营运资金需求的变化
2023年三季度营运资金需求为11,505,677.46万元，与2022年三季度的19,377,464.26万元相比有较大幅度下降，下降40.62%。

在营运资金需求降低的情况下实现了营业收入的增长，表明企业经营业务健康开展，效率提高。

5、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看，企业经营业务需要11,505,677.46万元的营运资金，而企业的营运资本数额为18,608,961.99万元，营运资本能够满足企业经营业务对资金的需求，企业拥有支付能力，当期现金支付能力为7,103,284.53万元。

6、整体协调情况
从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。

（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）。