国际结算信用证-1
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第五讲
国际结算方式 —— 信用证
国际结算方式—信用证
学习目标
回顾信用证基本知识点 理解各种类型的信用证区别
国际结算方式—信用证
一、信用证的业务程序
受益人 （出口商） 5 承运人 7 6 4 11 10 2 1 12 开证申请人 （进口商）
通知行 议付行
3 8
9Leabharlann Baidu
开证行 付款行
国际结算方式—信用证
国际结算方式—信用证
信用证的修改
• 必须经受益人、开证行的明确同意。 • 修改书生效时间：
– 对开证行而言，发出修改书时 – 对受益人而言，接到修改书后，明确表示接 受时或交出符合修改书的单据时
• 对于修改书中的内容必须全部接受，不允 许部分接受。
国际结算方式—信用证
三、按信用证是否有另一家银行加以保兑划分
• Against the documents detailed herein:
• □ and Beneficiary’s draft drawn on:
延期付款信用证业务流程
出口方
③通知
国际结算方式—信用证
合同
进口方
① 开 ⑧ 证 付 申 款 请
④ 交 单
⑤付款承诺
②发证 ⑥寄单 付款 ⑨索偿
国际结算方式—信用证
• 沉默保兑
–指在未经开证行授权或要求的情况下，一家银 行与受益人达成协议对信用证加具“保兑”的 行为。 –由于沉默保兑下的保兑行与UCP600中定义的保 兑行不一致，所以不受UCP600的保护。 –保兑行责任是一种担保或风险承担责任，不是 第一性付款责任。
国际结算方式—信用证
• Against the documents detailed herein:
• and Beneficiary’s draft drawn on: National Westminster Bank Ltd., Hong Kong
国际结算方式—信用证
3、承兑信用证贴现费用的承担 （1）卖方远期信用证(Seller’s Usance L/C)
四、按信用证的兑现方式划分
国际结算方式—信用证
• 《UCP500》第十条A款规定:一切信用证均须明确表示 其使用方法，即是适用于即期付款、延期付款、承兑 或议付。并且还必须授权指定银行付款，承担迟期付 款责任，承兑汇票或议付。 • All Credits must clearly indicate whether they are available by sight payment, by deferred payment, by acceptance or by negotiation. • 但是UCP600里删除了议付信用证。
即期付款信用证表示方法
国际结算方式—信用证
Credit available with Nominated Bank: the Advising Bank by payment at sight □ by deferred payment at: □ by acceptance of draft at: □ by negotiation Against the documents detailed herein: and Beneficiary’s draft drawn on: The advising Bank
–买卖双方签订远期付款合同； –卖方签发远期汇票，获得银行承兑之后自行办理贴现； –贴现的利息和费用由卖方承担。
(2)买方远期信用证(Buyer’s Usance L/C)
–背景是买卖双方签订的合同为即期付款交易； –L/C中规定由受益人开立以进口方为付款人的远期汇票， 获得银行承兑后，便将汇票贴现。 –银行承兑及贴现汇票的费用由进口商负担。
国际结算方式—信用证
延期付款信用证表示方法:
• Credit available with Nominated Bank: the Advising Bank
• □ by payment at sight
• by deferred payment at: 30 days after date of shipment • □ by acceptance of draft at: • □ by negotiation
国际结算方式—信用证 • 4、保兑文句 • ※开证行授权/邀请 We request you to advise the Beneficiary □without adding your confirmation adding your confirmation □adding you confirmation, if requested by the Beneficiary • ※通知行加具保兑 □This notification and the enclosed advice are sent to you without any engagement on our part. As requested by the Issuing Bank, we hereby add our confirmation to this Credit in accordance with the stipulations under UCP500 Article 9.
国际结算方式—信用证
• 5.保兑行责任的开始 –自对信用证加具保兑之时起即不可撤销地承担承付 或议付的责任。 • 6.保兑行的议付 –必须对相符交单履行议付的义务， –对受益人的议付是没有追索权的。 • 7.保兑行对于修改的处理 –将修改通知受益人表示已同意将保兑延展至修改， 并自那时起受该修改约束。若不同意则必须在通知修 改时明确告知受益人保兑不延展。
国际结算方式—信用证
信用证分类
一、按信用证项下的汇票是否附有单据
– 光票信用证：（Clean Credit）
是指受益人可以凭开立收据（或汇票）一次或多次向指 定银行领取款项，而不必提交货运单据的信用证。
• • 只能由指定银行兑付 凭收据或汇票即可付款。
– 跟单信用证：（Documentary Credit）
1、含义 ：是开证行在信用证中规定货物装船后若干 天付款，或受益人交单后若干天付款的信用证。 2、对受益人的影响： （1）延期付款信用证下，受益人能否获得付款完全取 决于付款行的信用。最好要求付款行对信用证加以 保兑。 （2）延期付款信用证由于不开立汇票，卖方不能利用 贴现市场获取资金融通。只能自行垫款或借贷。 （3）以延期付款信用证成交的货价较高。 （4）进口商付款前先收到单据得到货物，实际上获取 资金融通
⑦ 审 单 放 单
通知行 付款行
开证行
承兑信用证（Acceptance L/C）
国际结算方式—信用证
1、含义：是指开证行或指定银行在收到符合信用证条 款的单据及远期汇票后，应予以承兑，等汇票到期 时再行付款的信用证。 2、承兑信用证的承兑、付款 承兑信用证项下的受益人，按规定开立远期汇 票，连同单据一起提示给指定银行。指定银行凭单 证相符的单据，承兑汇票后收下单据，交还汇票。 受益人取得银行承兑汇票后，可向当的贴现市场办 理贴现，及时收回货款，而且贴现后对受益人没有 追索权。 ※ 承兑信用证项下的汇票，以通知行、保兑行或 其他指定银行为付款人。 ※不管由谁承兑,开证行最终都要对到期负款负责.
国际结算方式—信用证
即期付款信用证（Sight Payment Credit）
1、含义：开证行或指定银行收到符合信用证规定的单据 后，立即履行付款义务的信用证。 2、即期付款信用证对各当事人的影响： （1）对受益人有利，可马上得到货款、并且无追索权。 （2）对开证行及进口商不利之处是，见到单据前已付款。 （3）对付款行或保兑行承担了验证“单证相符”的责任， 如果开证行提出不符点，付款行要承担得不到偿付的 危险 （4）即期付款信用证开证行承担单据丢失的风险。
.卖方远期信用证 • ①②③卖方签发远期汇票，获得银行承兑之后自 行办理贴现；
国际结算方式—信用证
出口方
① 开 承 ⑥ 远 兑 到 期 期 汇 付 票
国际结算方式—信用证
承兑信用证表示方法:
• Credit available with Nominated Bank: the Advising Bank
• □ by payment at sight
• □ by deferred payment at: • by acceptance of draft at: 30 days after sight • □ by negotiation
（二）、不保兑的信用证（Unconfirmed Credit） 未经另一家银行在信用证上加保兑的为不保兑信 用证。即仅有开证行承担付款责任的信用证。 • 实务中，我国银行开出的信用证都是不保兑的信用证 • 开证行表示
We request you to advise the Beneficiary without adding your confirmation □ adding your confirmation 通知行通知 This notification and the enclosed advice are sent to you without any engagement on our part. □ As requested by the Issuing Bank, we hereby add our confirmation to this Credit in accordance with the stipulations under UCP500 Article 9.
国际结算方式—信用证
即期付款信用证业务流程：
出口方
⑤ 交 单
③ ⑥ 通 审 知 单 付 款
合同
④装货
⑿ 凭单提货
进口方
① 开 ⑩ 证 付 申 款 请 ⑨提 示付 款
船务公司
通知行 付款行
⑩ 放 单
②发证
⑧审单付款
开证行
⑦寄单索偿
国际结算方式—信用证
延期付款信用证（Deferred Payment L/C）
（二）不可撤销信用证：Irrevocable L/C
国际结算方式—信用证
1、含义： 是指信用证一经开出，在有效期内，除非得到信 用证各有关当事人的同意，开证行不能随便撤销或 修改信用证的条款。 2、特点： （１）开证行的确定付款保证，只要受益人提供与信 用证条款相符单据，开证行就必须履行其付款义务。 （２）具有不可撤销性。是指自开立信用证之日起， 开证行就受到其条款和承诺的约束。 未经信用证 各当事人同意，不得被修改或撤销 3、注意信用证中的软条款。
• 1)买卖双方签定贸易合同；(2)进口商申请开立信 用证； (3) 开证行接受申请开出信用证； (4) 通知 银行向受益人通知信用证；(5)出口商按信用证规 定发货； (6) 受益人向指定行交单； (7) 指定行根 据自己的义务付款，承兑或议付；(8)指定行向开 证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付行索偿； (9)开证行向交单行或偿付行付款；(10)开证行通 知申请人赎单；(11)申请人付款赎单； (12)申请 人提货。
是指凭跟单汇票或仅凭规定的单据付款的信用证。
• • 这里的单据主要指代表货物所有权的货运单据。 跟单信用证的核心是单据
以下所介绍的各类信用证都是跟单信用证。
二、按信用证性质划分
国际结算方式—信用证
（一）、可撤销信用证 Revocable L/C • 是指信用证的开证行有权在信用证开出后， 不征求受益人的同意可随时修改或撤销的信 用证 • 可撤销信用证对受益人的影响： 仍比托收安全些。如果出口商装运前没收 到撤销通知，只要条件允许能制作出单据并 及时向银行提示，仍可以通过银行信用来获 得货款的安全保障。 • UCP600已取消了可撤销信用证。
（一）、保兑信用证(Confirmed Credit) • １、含义： 除开证行以外，如有另一家银行保证对符合信用 证条款规定的单据履行付款义务，则该信用证就是 保兑信用证。 • 2、保兑行的责任： 保兑行与开证行都承担第一性 付款责任，无先后之分。 • 3、应用： （1）信用证金额超过开证行的支付能力。 （2）进口国政局不稳或严格外汇管制。 （3）开证行信誉不佳，担心所开的信用证不被接 受。
国际结算方式 —— 信用证
国际结算方式—信用证
学习目标
回顾信用证基本知识点 理解各种类型的信用证区别
国际结算方式—信用证
一、信用证的业务程序
受益人 （出口商） 5 承运人 7 6 4 11 10 2 1 12 开证申请人 （进口商）
通知行 议付行
3 8
9Leabharlann Baidu
开证行 付款行
国际结算方式—信用证
国际结算方式—信用证
信用证的修改
• 必须经受益人、开证行的明确同意。 • 修改书生效时间：
– 对开证行而言，发出修改书时 – 对受益人而言，接到修改书后，明确表示接 受时或交出符合修改书的单据时
• 对于修改书中的内容必须全部接受，不允 许部分接受。
国际结算方式—信用证
三、按信用证是否有另一家银行加以保兑划分
• Against the documents detailed herein:
• □ and Beneficiary’s draft drawn on:
延期付款信用证业务流程
出口方
③通知
国际结算方式—信用证
合同
进口方
① 开 ⑧ 证 付 申 款 请
④ 交 单
⑤付款承诺
②发证 ⑥寄单 付款 ⑨索偿
国际结算方式—信用证
• 沉默保兑
–指在未经开证行授权或要求的情况下，一家银 行与受益人达成协议对信用证加具“保兑”的 行为。 –由于沉默保兑下的保兑行与UCP600中定义的保 兑行不一致，所以不受UCP600的保护。 –保兑行责任是一种担保或风险承担责任，不是 第一性付款责任。
国际结算方式—信用证
• Against the documents detailed herein:
• and Beneficiary’s draft drawn on: National Westminster Bank Ltd., Hong Kong
国际结算方式—信用证
3、承兑信用证贴现费用的承担 （1）卖方远期信用证(Seller’s Usance L/C)
四、按信用证的兑现方式划分
国际结算方式—信用证
• 《UCP500》第十条A款规定:一切信用证均须明确表示 其使用方法，即是适用于即期付款、延期付款、承兑 或议付。并且还必须授权指定银行付款，承担迟期付 款责任，承兑汇票或议付。 • All Credits must clearly indicate whether they are available by sight payment, by deferred payment, by acceptance or by negotiation. • 但是UCP600里删除了议付信用证。
即期付款信用证表示方法
国际结算方式—信用证
Credit available with Nominated Bank: the Advising Bank by payment at sight □ by deferred payment at: □ by acceptance of draft at: □ by negotiation Against the documents detailed herein: and Beneficiary’s draft drawn on: The advising Bank
–买卖双方签订远期付款合同； –卖方签发远期汇票，获得银行承兑之后自行办理贴现； –贴现的利息和费用由卖方承担。
(2)买方远期信用证(Buyer’s Usance L/C)
–背景是买卖双方签订的合同为即期付款交易； –L/C中规定由受益人开立以进口方为付款人的远期汇票， 获得银行承兑后，便将汇票贴现。 –银行承兑及贴现汇票的费用由进口商负担。
国际结算方式—信用证
延期付款信用证表示方法:
• Credit available with Nominated Bank: the Advising Bank
• □ by payment at sight
• by deferred payment at: 30 days after date of shipment • □ by acceptance of draft at: • □ by negotiation
国际结算方式—信用证 • 4、保兑文句 • ※开证行授权/邀请 We request you to advise the Beneficiary □without adding your confirmation adding your confirmation □adding you confirmation, if requested by the Beneficiary • ※通知行加具保兑 □This notification and the enclosed advice are sent to you without any engagement on our part. As requested by the Issuing Bank, we hereby add our confirmation to this Credit in accordance with the stipulations under UCP500 Article 9.
国际结算方式—信用证
• 5.保兑行责任的开始 –自对信用证加具保兑之时起即不可撤销地承担承付 或议付的责任。 • 6.保兑行的议付 –必须对相符交单履行议付的义务， –对受益人的议付是没有追索权的。 • 7.保兑行对于修改的处理 –将修改通知受益人表示已同意将保兑延展至修改， 并自那时起受该修改约束。若不同意则必须在通知修 改时明确告知受益人保兑不延展。
国际结算方式—信用证
信用证分类
一、按信用证项下的汇票是否附有单据
– 光票信用证：（Clean Credit）
是指受益人可以凭开立收据（或汇票）一次或多次向指 定银行领取款项，而不必提交货运单据的信用证。
• • 只能由指定银行兑付 凭收据或汇票即可付款。
– 跟单信用证：（Documentary Credit）
1、含义 ：是开证行在信用证中规定货物装船后若干 天付款，或受益人交单后若干天付款的信用证。 2、对受益人的影响： （1）延期付款信用证下，受益人能否获得付款完全取 决于付款行的信用。最好要求付款行对信用证加以 保兑。 （2）延期付款信用证由于不开立汇票，卖方不能利用 贴现市场获取资金融通。只能自行垫款或借贷。 （3）以延期付款信用证成交的货价较高。 （4）进口商付款前先收到单据得到货物，实际上获取 资金融通
⑦ 审 单 放 单
通知行 付款行
开证行
承兑信用证（Acceptance L/C）
国际结算方式—信用证
1、含义：是指开证行或指定银行在收到符合信用证条 款的单据及远期汇票后，应予以承兑，等汇票到期 时再行付款的信用证。 2、承兑信用证的承兑、付款 承兑信用证项下的受益人，按规定开立远期汇 票，连同单据一起提示给指定银行。指定银行凭单 证相符的单据，承兑汇票后收下单据，交还汇票。 受益人取得银行承兑汇票后，可向当的贴现市场办 理贴现，及时收回货款，而且贴现后对受益人没有 追索权。 ※ 承兑信用证项下的汇票，以通知行、保兑行或 其他指定银行为付款人。 ※不管由谁承兑,开证行最终都要对到期负款负责.
国际结算方式—信用证
即期付款信用证（Sight Payment Credit）
1、含义：开证行或指定银行收到符合信用证规定的单据 后，立即履行付款义务的信用证。 2、即期付款信用证对各当事人的影响： （1）对受益人有利，可马上得到货款、并且无追索权。 （2）对开证行及进口商不利之处是，见到单据前已付款。 （3）对付款行或保兑行承担了验证“单证相符”的责任， 如果开证行提出不符点，付款行要承担得不到偿付的 危险 （4）即期付款信用证开证行承担单据丢失的风险。
.卖方远期信用证 • ①②③卖方签发远期汇票，获得银行承兑之后自 行办理贴现；
国际结算方式—信用证
出口方
① 开 承 ⑥ 远 兑 到 期 期 汇 付 票
国际结算方式—信用证
承兑信用证表示方法:
• Credit available with Nominated Bank: the Advising Bank
• □ by payment at sight
• □ by deferred payment at: • by acceptance of draft at: 30 days after sight • □ by negotiation
（二）、不保兑的信用证（Unconfirmed Credit） 未经另一家银行在信用证上加保兑的为不保兑信 用证。即仅有开证行承担付款责任的信用证。 • 实务中，我国银行开出的信用证都是不保兑的信用证 • 开证行表示
We request you to advise the Beneficiary without adding your confirmation □ adding your confirmation 通知行通知 This notification and the enclosed advice are sent to you without any engagement on our part. □ As requested by the Issuing Bank, we hereby add our confirmation to this Credit in accordance with the stipulations under UCP500 Article 9.
国际结算方式—信用证
即期付款信用证业务流程：
出口方
⑤ 交 单
③ ⑥ 通 审 知 单 付 款
合同
④装货
⑿ 凭单提货
进口方
① 开 ⑩ 证 付 申 款 请 ⑨提 示付 款
船务公司
通知行 付款行
⑩ 放 单
②发证
⑧审单付款
开证行
⑦寄单索偿
国际结算方式—信用证
延期付款信用证（Deferred Payment L/C）
（二）不可撤销信用证：Irrevocable L/C
国际结算方式—信用证
1、含义： 是指信用证一经开出，在有效期内，除非得到信 用证各有关当事人的同意，开证行不能随便撤销或 修改信用证的条款。 2、特点： （１）开证行的确定付款保证，只要受益人提供与信 用证条款相符单据，开证行就必须履行其付款义务。 （２）具有不可撤销性。是指自开立信用证之日起， 开证行就受到其条款和承诺的约束。 未经信用证 各当事人同意，不得被修改或撤销 3、注意信用证中的软条款。
• 1)买卖双方签定贸易合同；(2)进口商申请开立信 用证； (3) 开证行接受申请开出信用证； (4) 通知 银行向受益人通知信用证；(5)出口商按信用证规 定发货； (6) 受益人向指定行交单； (7) 指定行根 据自己的义务付款，承兑或议付；(8)指定行向开 证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付行索偿； (9)开证行向交单行或偿付行付款；(10)开证行通 知申请人赎单；(11)申请人付款赎单； (12)申请 人提货。
是指凭跟单汇票或仅凭规定的单据付款的信用证。
• • 这里的单据主要指代表货物所有权的货运单据。 跟单信用证的核心是单据
以下所介绍的各类信用证都是跟单信用证。
二、按信用证性质划分
国际结算方式—信用证
（一）、可撤销信用证 Revocable L/C • 是指信用证的开证行有权在信用证开出后， 不征求受益人的同意可随时修改或撤销的信 用证 • 可撤销信用证对受益人的影响： 仍比托收安全些。如果出口商装运前没收 到撤销通知，只要条件允许能制作出单据并 及时向银行提示，仍可以通过银行信用来获 得货款的安全保障。 • UCP600已取消了可撤销信用证。
（一）、保兑信用证(Confirmed Credit) • １、含义： 除开证行以外，如有另一家银行保证对符合信用 证条款规定的单据履行付款义务，则该信用证就是 保兑信用证。 • 2、保兑行的责任： 保兑行与开证行都承担第一性 付款责任，无先后之分。 • 3、应用： （1）信用证金额超过开证行的支付能力。 （2）进口国政局不稳或严格外汇管制。 （3）开证行信誉不佳，担心所开的信用证不被接 受。