日记账及明细账登记

库存现金日记账

银行存款日记账

应收票据——天宏公司

原材料——甲

原材料——乙

原材料——丙

固定资产——生产用固定资产

制造费用

生产成本明细账——A产品

生产成本明细账——B产品

应付职工薪酬——工资

应交税费——应交所得税

应交税费——应交增值税

应付利息——光明支行

应付利润——港城投资公司

应付利润——海虹机械公司

应付利润——虹桥房产集团

5 付

6 支付展销费20 000 20 000

23 付29 支付运输费150 000 150 000

31 转26 销售领用材料352 000 352 000

31 转27 分配工资费用50 000 50 000

31 转28 计提福利费7 000 7 000

31 转29 计提折旧费10 000 10 000 31 转40 结转本年利润639 000 50 000 20 000 150 000 352 000 57 000 10 000

月结0 0 0 0 0 0 0

管理费用

日期凭证

字号

摘要

借方

发生额

业务

招待费

修理费差旅费办公费税金

工薪

费用

折旧费水电费

无形资

产摊销

7 付9 支付业务招待费60 200 60 200

11 付16 支付修理费140000 140000

11 转6 鲍巩英报差旅费 2 150 2 150

13 付17 报办公费付现 3 500 3 500

25 转21 单冠礼报差旅费 4 500 4 500

25 付31 单冠礼报差旅费200 200

27 付35 购买印花税票200 200

31 转27 分配工资费用100 000 100 000

31 转28 计提福利费14 000 14 000

31 转29 计提折旧费48 000 48 000

31 转30 分配水电费90 500 90 500

31 转38 摊销无形资产9 000 9 000 31 转40 结转本年利润472 250 60 200 140000 6 850 3 500 200 114000 48 000 89 000 9000

月结0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

财务费用

日期凭证

字号

摘要

借方

发生额

贷方

发生额

借

或

贷

余额

借方金额分析

工本费手续费利息费

3 付

4 购买支票工本费100 借100

5 付

6 信汇手续费40 借40

21 收13 存款利息收入24 750 贷24 750 31 转37 计提贷款利息27 300 贷27 300 31 转40 结转本年利润 2 690 100 40 2 550 31 月结27 44027 440