会计信息系统-现金管理系统
会计信息系统操作步骤
综合分析题一、总账系统总账系统的步骤：在进行总账系统的实验中，首先进行总账系统的初始设置，包括录入企业的基本信息、部门档案、职员档案、供应商档案、往来客户档案等内容，设置会计科目、凭证类别、结算类型、项目核算等内容，录入期初余额，进行试算平衡与期初对账。
在完成上述内容以后,就要录入本期发生业务的会计分录，要按时间的先后顺序,逐日逐比录入,在录入的过程中，要把需要录入现金流量的编号的会计分录录入会计编号，为今后编制现金流量表打下基础.到会计期末,需要对上述的凭证进行审核、出纳签字、主管签字、记账，要对企业的银行存款账户进行对账，以查企业银行存款账簿的记录与银行账户的金额是否相等，如果不相等,应编制“银行存款余额调节表”，使金额相等。
会计期末，还需进行期末转账业务，包括自定义转账、对应结转、销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转.最后进行结账,完成结账,编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。
二、工资系统和固定资产系统工资系统的步骤:工资系统中，首先启动工资管理系统，建立工资账套，设置基础信息,包括部门设置、人员类别设置、工资项目设置、人员档案设置、工资计算公式设置等，然后进行日常业务处理，包括工资变动处理、扣缴个人所得税处理等，最后进行期末处理，包括工资分摊、工资报表管理、汇总工资类别、期末结转。
固定资产系统的步骤：固定资产系统中，首先启用固定资产管理系统和对固定资产系统进行初始化操作，然后进行基础设置，包括部门设置、部门对应这就科目设置、资产类别设置、增减方式设置、使用状况设置、折旧方法设置、录入原始卡片等,接下来进行日常业务处理，包括资产增加、资产减少、资产变动、计提折旧、凭证查询、凭证修改、凭证删除等日常业务处理，最后进行期末业务处理，包括对账、结账等操作。
1、对实验结果进行分析：1.对于明细科目的确定是根据本企业情况设定的，明细科目名称要通俗易懂，并将相应明细科目设为辅助核算目录2。
第1章 会计信息系统概述 会计信息系统课件
Renmin U n i v e r s i t y of China
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• 信息系统的基本功能 ？
• 信息的加工 信息系统对进入系统的数据进行加工处理，包括查 询、计算、排序、归并等。
• 信息的检索和分析 信息检索和分析功能是按照使用者的需求查询信 息，利用一些模型和方法，如预测模型、决策模型、 模拟模型、知识推理模型等，生成针对性较强的、 满足用户需求的决策信息。
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• MIS的应用类型 ？
• 人力资源信息系统(HR-Human Resources )在 信息社会，组织间竞争的关键因素之一是人 才的竞争。因此，为了有效地进行人力资 源的管理，人们将信息技术与人力资源管理 有机融合，构建人力资源管理信息系统，进 行薪金管理、福利管理、人事信息管理等。
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信息系统
EC
集团管理
合并
计划
利润中心
TR · 现金管理 · 资金预算管理 · 市场风险管理 · 基金管理
IM 投资管理
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FI
· 总帐 · 特殊目的扩展总帐 · 法定合并 · 应收帐 · 应付帐 · 资产会计 · 预算会计
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主要内容
•第一节 数据/信息/知识的基本概念 •第二节 信息系统 •第三节 会计信息系统 •第四节 会计信息系统的功能
(财务会计)会计信息系统实验报告
会计信息系统实验报告实验目的:1、理解ERP 系统中企业账的存在形式2 、掌握ERP 系统中企业账的设立过程3 、理解系统用户及权限的含义及设置方法 4、理解账套输出及引入的作用实验内容：1、增加操作员2 、建立企业账套3 、进行财务分工 4、备份/引入账套数据实验步骤：1、以系统管理员身份注册进入系统 (1)操作路径：从“开始”7“程序”7“用友ERP-U872'T “系统服务系统管 理”，进入用友 ERP-U8［系统管理］窗口。
(2) 单击系统注册命令，打开“登入”对话框。
(3) 在”登入到”文本框中填上本机默认名称。
(4) 在“操作员”文本框中输入系统管理员“admin ”，密码为空。
(5) 单击【确定】按钮，进入系统管理。
2、增加操作员操作路径：(1)权限 用户，进入用户管理窗口(2) 打开增加用户对话框 (3) 按所给资料增加角色3、建立帐套操作路径：(1)账套 建立，打开创建账套--张涛信息对话框实验题目:实验 企业建账NXJ^rjuscn联irA 豪可Qcna-cmoPII~~I 訂扎丁A —.KHJU^-EEl 口 BBCTSIOW-PIii [[-J mcrx=x 口33-U3L Q MAJ«A«：3ffiR-EXOi HI 打二MH •- FTD1 口 MAJiAMR-HRjOi II~~I HAM^EH.—KZU]kZ 口 -曲04 [["J HAM*M^EEl —KZm细加 ［阪独|砒呛相5曾话：真 :;澄譽壽(2)填写账套信息（3） 填写单位信息 （4） 填写核算类型 （5） 填写基础信息 （6） 确定分类编码方案 （7） 定义数据精度T4Q孫门flWiCD 迓皿日说* 岳灼中心分嘶*AiQI1 a ■ 占■a 15ZItg3 ■& l£■B2 AIJE D 1ZIS fl £ 35 IJ■a ：L 23 ：L 2 420 -a 2 Ji 3 3 1 U *30 E JS3 fi 2 Z!E302 212 ■Q23雪：l.±u 5rnl£儈 2 寸■B as题曲g |取捕■皈J I正誉注立竝奪洁息时M 徽哥庠,谴等诗＞弃处否粋①P 容户是否汾类© 厂供应商昱否分奘（DP 百无外币黴宜如上-歩（9 | 芫成（D |won |4、权限设置操作路径：指定账套主管（1）权限，进入操作员权限窗口（2） 选择【621】冠群公司 （3） 设置用户账套主管权限给操作员赋权（1）选择冠群公司，选中用户单击修改（2）展开总账、凭证、出纳签字，单击保嘗尹Q |2 A- E 4- 4 1 4 4s5、输出和引入账套操作路径：账套输出（1）以系统管理员注册进入系统管理，账套输出（2）选中要输出的账套，单击确认（3）打开账套备份路径对话框，单击确定账套引入（1）以系统管理员注册进入系统管理，账套引入（2）选择要引入的账套数据备份文件确认引入目录，单击确定账套号厂删除当前输也输出成功实验体会：1.注册进入系统管理的身份有哪几个？区别是什么？答：注册进入系统管理的身份可以是系统管理员和账套主管。
会计信息系统的分类
会计信息系统的分类会计信息系统（Accounting Information Systems，AIS）是通过计算机技术与会计学原理相结合，用于记录、处理和报告会计数据的一种系统。
根据不同的功能和应用，会计信息系统可以分为以下几类：管理会计信息系统、财务会计信息系统和审计信息系统。
一、管理会计信息系统管理会计信息系统用于支持内部管理决策和业务运营。
它主要包括成本会计系统、预算系统和绩效评估系统。
1. 成本会计系统成本会计系统用于记录和分析企业的生产成本和支出。
它可以追踪和核算直接成本和间接成本，提供决策者在制定产品定价和生产计划时的依据。
例如，企业可以通过成本会计系统计算每个产品的生产成本，评估产品的盈利能力，从而为产品定价提供参考。
2. 预算系统预算系统用于编制和控制企业的财务预算。
它可以帮助企业制定有针对性的经营目标，并对实际业绩进行跟踪与对比。
预算系统可以从多个方面对企业的财务状况进行规划和分析，帮助企业实现经营目标的有效控制。
3. 绩效评估系统绩效评估系统用于度量和评估企业的绩效状况。
它可以收集和汇总企业的各项经营数据，并进行绩效分析和比较。
通过绩效评估系统，企业可以及时了解自身的经营情况，识别问题和改善机会，实现经营目标的有效落地。
二、财务会计信息系统财务会计信息系统用于记录和报告企业的财务数据，满足外部用户的信息需求。
它主要包括凭证录入系统、总账系统和财务报表系统。
1. 凭证录入系统凭证录入系统用于将企业的财务交易记录在会计凭证上。
该系统可以自动检验凭证的合法性，确保财务数据的准确性和完整性。
通过凭证录入系统，会计人员可以方便地对财务交易进行记录和整理。
2. 总账系统总账系统用于对凭证录入系统记录的财务交易进行分类和汇总。
它可以按照会计科目和期间进行总账和明细账的管理，方便会计人员进行账务核对和调整。
总账系统还可以生成各种财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
3. 财务报表系统财务报表系统用于生成和发布企业的财务报表。
会计信息系统
会计信息系统复习提纲一、名词解释1、系统管理：系统管理就是在财务业务一体化的管理应用模式下，会计信息系统为各个子系统集成运行提供的一个公共管理平台。
2、帐套：在计算机管理信息系统中，每一个企业的数据都存放在数据库中，称之为一个帐套。
3、编码方案：编码方案是指对企业关键核算对象进行分类级次及各类编码长度的指定，一边与用户进行分级核算、统计和管理。
4、角色：指在企业管理中拥有某一类职能的组织，这个角色组织可以是实际的部门，也可以是由拥有某一类职能的人构成的虚拟组织。
5、用户：是指有权登录系统并对系统进行操作的人员，即通常意义上的“操作员”。
6、系统启用：是指设定在用友ERP-U8管理软件中各个子系统开始使用的日期。
7、功能权限：在系统管理中进行设置，主要规定了每个操作员对各模块及细分功能相关业务的查看和分配权限。
8、数据权限：指针对业务对象进行的控制，控制包括两个方面，字段级权限控制和记录级的权限控制，可以选择对特定业务对象的某些项目和某些记录进行查询和录入的权限控制。
9、金额权限：主要用于完善内部金额控制，实现对具体金额数量划分级别，对不同岗位和职位的操作员进行金额级别控制，限制他们制单是可以使用的金额数量，不涉及内部系统控制的不在管理范围内。
10、基础档案设置：企业在启用新账套之始，应根据本单位的实际情况及业务需求，进行基础档案的整理工作，以确保初始建账的顺利进行。
11、指定会计科目：是指定出纳的专管科目，一般指现金科目和银行存款科目。
12、总账初始化：是由企业用户根据自身行业的行业特性和管理需求，将通用的总账管理系统设置为适合企业自身特点的专用系统的过程。
13、辅助核算管理：是总账系统为细化企业核算与管理，简化会计科目体系，使查询专项信息更为便捷而提供的核算管理功能。
14、关键字：是游离于单元之外的特殊数据单元，可以唯一标识一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。
15、函数：为简化报表数据来源的定义，通用报表软件一般是将报表编制中比较固定的处理过程做成独立的模块，用户通过输入规定的参数调用这些模块，从而到各数据文件中调取数据，这种模块称为函数。
会计信息系统
会计信息系统会计信息系统是一种通过计算机技术来处理和管理财务信息的系统。
它将会计学原理与信息技术相结合，从而提高了会计信息的收集、分类、记录、汇总和报告的效率和准确性。
会计信息系统主要由以下几个模块组成。
首先是数据输入模块。
会计信息系统通过数据输入模块，将企业的财务数据输入系统中。
这些数据包括销售记录、采购记录、现金流量表等。
输入时，系统会进行验证和检查，确保数据的准确性和完整性。
其次是数据处理模块。
会计信息系统对输入的数据进行处理和分析。
它能够根据预先设定的规则和公式，自动计算各项财务指标和报表，提供财务管理人员决策所需的数据分析和报表。
第三是数据存储和管理模块。
会计信息系统将处理完成的数据存储到数据库中，并对数据进行管理。
它可以根据需要，方便地查询、修改和删除数据。
同时，会计信息系统还能够对数据进行备份和恢复，确保数据的安全和可靠性。
最后是数据输出模块。
会计信息系统可以将处理完成的数据输出成各种报表和财务分析，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表可以帮助财务管理人员了解企业的财务状况和经营业绩，进行决策和分析。
会计信息系统的优点是显而易见的。
首先，它能够提高财务信息的准确性和可靠性。
由于会计信息系统能够自动进行计算和分析，减少了人为错误和数据丢失的风险。
其次，它能够提高财务信息的及时性。
会计信息系统能够实时地处理和报告财务数据，帮助企业及时了解经营情况，做出正确的决策。
最后，会计信息系统能够提高财务信息的透明度。
通过会计信息系统，企业的财务信息能够进行标准化和规范化处理，使财务报表更加清晰和易于理解。
综上所述，会计信息系统是一种能够提高财务信息处理和管理效率的系统。
它能够通过计算机技术，将会计学原理与信息技术相结合，为企业提供准确、可靠和及时的财务信息。
在现代化经营管理中，会计信息系统已经成为了一个不可或缺的工具。
什么是会计信息系统
什么是会计信息系统会计信息系统是指通过使用计算机技术和相关软件，将财务会计数据进行收集、处理、存储和生成报告的一种信息系统。
它的主要目标是提供精确、及时、可靠的财务信息，帮助管理者做出正确的决策。
会计信息系统的核心是会计软件，它能够自动进行数据的输入、存储和处理。
通过会计软件，会计师可以轻松地记录和跟踪各种财务交易，包括收入、支出、资产和负债等。
此外，会计软件还能够生成各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
通过会计信息系统，公司能够实现财务数据的实时更新和共享。
各个部门可以通过系统获取到最新的财务信息，不再需要依赖于手工报表和传统的财务处理方式。
这不仅提高了财务数据的准确性和可靠性，同时也提高了工作效率。
会计信息系统还具有高度的安全性和可控性。
通过设置权限和审计机制，管理者可以对不同的用户进行权限的管理和操作的监控，确保财务数据不被非法篡改和滥用。
此外，会计信息系统还能够进行数据备份和灾备处理，确保在出现问题时能够及时恢复财务数据。
除了提供财务信息，会计信息系统还能够提供其他附加功能。
比如，它可以通过数据分析来帮助管理者进行财务预测和风险评估，从而为企业的战略决策提供参考。
同时，会计信息系统还能够与其他企业系统进行集成，实现数据的互通。
然而，尽管会计信息系统带来了许多好处，但也存在一些挑战和问题。
首先，建立和维护一个有效的会计信息系统需要较高的投资成本和技术支持。
其次，会计信息系统的运行和维护需要专业的人员进行管理，如果公司缺乏相关的人才和培训，会导致系统的运行不稳定和数据的错误。
另外，会计信息系统也面临着信息安全和隐私保护的挑战。
由于系统中涉及大量的财务数据，一旦被黑客攻击或泄露，将对企业造成巨大的损失和声誉风险。
因此，加强信息安全管理和数据隐私保护对于会计信息系统的建设至关重要。
总而言之，会计信息系统是现代企业财务管理的重要工具。
它通过使用计算机技术和软件，实现财务数据的自动化处理和报告生成，提高了财务数据的准确性、可靠性和实时性。
会计信息系统的应用
会计信息系统的应用随着信息技术的快速发展，会计信息系统在企业中的应用越来越重要。
会计信息系统是指利用信息技术来处理、储存、传递和生成会计信息的系统。
它能够提高会计工作的效率和准确性，帮助企业进行有效的财务管理和决策。
本文将探讨会计信息系统的应用，并着重介绍其在财务管理和决策方面的重要作用。
一、会计信息系统在财务管理中的应用1. 会计数据的收集和储存会计信息系统通过自动化的手段收集和储存企业的财务数据。
它能够及时准确地记录企业的各项经济业务和财务状况，确保财务数据的完整性和可靠性。
通过会计信息系统，企业可以轻松地查阅和分析财务数据，有助于管理者及时了解企业的财务状况。
2. 财务报表的生成和分析会计信息系统能够自动生成各种财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
这些报表可以为企业提供全面的财务信息，帮助管理者及时了解企业的盈利能力、偿债能力和经营活动情况。
同时，会计信息系统还能够进行财务数据的分析和比较，为管理者提供决策依据和参考。
3. 预算和成本控制会计信息系统能够帮助企业进行预算编制和成本控制。
通过会计信息系统，企业可以制定详细的预算计划，并及时监控和分析实际支出和预算之间的差异。
这样，管理者可以及时调整经营策略，控制成本，提高企业的经济效益。
二、会计信息系统在决策中的应用1. 投资决策会计信息系统能够为企业的投资决策提供重要的参考。
通过会计信息系统，企业可以及时了解自身的盈利能力、财务健康状况以及行业发展趋势。
这些信息可以为企业的投资决策提供依据，帮助企业选择最具潜力和可行性的投资项目。
2. 融资决策会计信息系统可以帮助企业进行融资决策。
通过分析财务报表和财务指标，管理者可以评估企业的融资需求和融资能力。
同时，会计信息系统还可以帮助企业制定合理的融资方案，并及时监控融资的使用情况，确保融资的有效利用。
3. 经营决策会计信息系统对企业的经营决策起到重要的支持作用。
通过会计信息系统，管理者可以及时了解企业的盈利能力、现金流状况以及市场变化等信息，为经营决策提供依据。
简述会计信息系统的基本功能
简述会计信息系统的基本功能
会计信息系统的基本功能包括：
1. 数据录入和存储：会计信息系统能够录入和存储公司的财务数据，包括销售收入、成本、资产和负债等信息。
2. 信息处理和分析：会计信息系统能够处理和分析存储的财务数据，例如计算财务指标、生成财务报表和编制预算等。
3. 决策支持：会计信息系统可以为管理层提供财务数据, 帮助公司做出重要的决策，如资金管理、投资决策和经营控制等。
4. 信息报告和披露：会计信息系统能够生成各种财务报表，用于内部和外部报告和披露，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
5. 预算编制和控制：会计信息系统可以帮助公司进行预算编制和控制，包括制定预算计划、监控预算执行情况和与实际情况进行比较分析等。
6. 内部控制和风险管理：会计信息系统能够提供内部控制和风险管理功能，包括核算制度、审计跟踪和风险评估等。
7. 税务管理：会计信息系统能够辅助公司管理税务相关事务，包括计算税务责任、生成税务报表和准备税务申报等。
8. 物流和供应链管理：会计信息系统能够与物流和供应链管理系统集成，帮助公司管理采购、库存和销售等相关事务。
总之，会计信息系统的基本功能是帮助公司管理财务数据、支持决策、报告财务状况、控制预算和风险等。
会计信息系统管理办法
会计信息系统管理办法总则第一条为了指导和规范公司财务信息管理工作,保证财务信息管理工作的顺利开展，根据财政部《财务信息管理办法》和《财务信息管理工作规范》，结合公司财务管理和会计核算的有关规定制定本制度。
第二条本制度适用于本公司财务核算.第三条本制度包括财务信息管理岗位责任制度、财务信息系统操作管理制度、计算机硬软件和会计数据管理制度、信息管理档案管理制度.第四条本制度所指的计算机硬件是指支撑财务软件正常运行的计算机及其相关设备，计算机软件是指集团公司指定使用的集中核算软件系统.制度第一条本章所称财务信息管理操作人员，是指按照财务信息管理岗位设置，行使岗位职责的财务信息管理人员或经总会计师批准赋予临时操作、查询权的其他人员。
第二条操作人员必须以“命名用户方式”登录财务软件系统,操作人员的密码由操作人员自己拟定。
操作人员对自己的密码必须严格保密，泄漏密码产生严重后果的应追究相关责任人的责任。
财务软件系统登录密码先由财务信息系统主管在账套管理中统一设定初始密码，并通知财务信息管理操作人员，再由财务信息管理操作人员在客户端自行更改。
第三条财务信息管理人员在财务软件系统中均应以实名进行用户登记，并由财务信息系统主管根据内部控制制度规定的原则赋予相应操作权限。
第四条财务软件系统中的服务器操作系统、数据库系统及系统管理的超级管理员密码由财务信息系统主管和财务信息系统维护员共同管理，双方各执一半密码，每人掌握密码的长度不得少于6位，密码更换的间隔时间不得超过三个月,在密码输入时应予以回避。
超级管理员密码必须密封存放于保险箱中,并登记备案。
财务软件系统的用户由财务信息系统主管及财务部指定人员管理与使用，其他人员未经授权不得擅自使用.第五条出纳人员只有现金管理系统的管理权限。
日常操作程序（一）财务信息系统维护员每天到岗后，首先检查服务器是否正常开启，检查计算机硬件、软件、网络是否正常运行，为其他工作做好准备；(二)会计人员根据原始凭证运用正确的会计科目填制记账凭证，并打印机制记账凭证,同时签名或盖章确认;（三）审核人员审核记账凭证及所附原始凭证，审核无误后在打印出的记账凭证上签名或盖章确认,并立即对机内对应记账凭证执行“审核"操作。
会计信息系统名词解释
会计信息系统名词解释会计信息系统是指为管理者和其他用户提供会计信息的一套程序和设备的集合。
以下是一些常见的会计信息系统名词及其解释：1. 会计信息系统：会计信息系统是指由一系列相互关联和协同工作的数据处理程序和设备组成的系统，用于收集、处理、存储和报告会计信息。
2. 数据采集：数据采集是指从不同的来源收集会计信息系统所需的数据，包括财务报表、银行对账单、交易记录等。
3. 数据处理：数据处理是指将采集到的会计数据转化为有用的信息的过程。
数据处理可以包括数据的分类、计算、汇总和转换等。
4. 数据存储：数据存储是将处理好的数据保存在系统中的过程。
会计信息系统通常使用数据库来存储会计数据，以便随时查询和使用。
5. 财务报告：财务报告是根据会计信息系统生成的会计信息的总结和呈现。
常见的财务报告包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
6. 内部控制：内部控制是指通过规定的程序和措施来确保会计信息系统的准确性和可靠性。
内部控制包括审计、风险管理和验收等。
7. 电子数据交换：电子数据交换是指在会计信息系统中使用电子方式来传输和共享会计数据的过程。
它可以提高数据的传输速度和准确性。
8. 预算控制：预算控制是指通过预算制定和预算执行来监控和控制会计信息系统中的开支和收入。
预算控制可以帮助企业合理分配资源和控制成本。
9. 系统集成：系统集成是指将不同的会计信息系统组合在一起，使它们可以共享数据和功能。
系统集成可以提高会计信息系统的效率和效果。
10. 电子商务：电子商务是指通过互联网和其他电子通信方式进行商业交易的活动。
会计信息系统通常与电子商务系统集成，以支持在线支付和订单处理等功能。
以上是一些常见的会计信息系统名词及其解释。
会计信息系统的目的是提供准确、可靠和及时的会计信息，以支持管理决策和满足内外部利益相关者的信息需求。
会计信息系统基础知识
会计信息系统基础知识4小时概念名称解释会计信息化 会计信息化是全面运用以计算机、网络和通信为主的信息技术，对伴随企业经营过程发生的原始数据进行获取、加工、传输、存储、分析等处理，为企业经营管理、控制与决策提供及时、准确的信息。
数据 数据（data)是反映客观事物的性质、形态、结构和特征的符号，并能对客观事物的属性进行描述。
信息 信息是经过加工、具有一定含义的、对决策有价值的数据。
知识 知识（knowledge ）是以各种方式将一个或多个信息联系在一起的信息结构,是对客观世界规律性的总结.系统 系统(system ）是由一些相互联系、相互作用的若干要素，为实现某一目标而组成的具有一定功能的有机整体。
信息系统 信息系统（information systems)是以信息基础设施为基本运行环境，由人、信息技术设备、运行规程组成的,以信息为处理对象,进行信息的收集、传递、存储、加工,辅助组织进行各项决策的人机结合的系统。
管理信息系统 管理信息系统(management information system ，MIS)是在EDPS 的基础上逐步发展起来的信息系统。
它利用EDPS 的数据和大量定量化的科学的管理方法，实现对生产、经营和财务过程的预测、管理、调节、规划和控制。
会计信息系统 1966年美国会计学会(AAA)出版的《论会计基本理论》定义：会计信息系统是指对会计数据的收集、存储、处理与报告使用会计信息的管理信息系统。
美国学者鲍德纳在2002年撰写的《会计信息系统》一书中给出了会计信息系统较权威的定义：会计信息系统是基于计算机的、将会计数据转换为信息的系统，但是我们更广泛地使用会计信息系统这一概念,使其包括教育处理循环、信息技术的使用以及信息系统的开发。
本书定义：会计信息系统是一个面向价值信息的信息系统,是从对其组织中的价值运动进行反映和监督的角度提出信息需求的信息系统，即利用信息技术对会计信息进行采集、存储和处理,完成会计核算任务,并能提供为进行会计管理、分析、决策而采用的辅助信息的系统.会计信息化概论理解和掌握为什么要学习会计信息化理解和掌握会计信息化的发展历程理解和掌握会计信息化的概念与特点1小时收起展开全部步骤一:听有关会计信息化概论的教师讲解，理解和掌握以下学习内容.会计信息化概论一、为什么要学习会计信息化（一）E 时代网络给人们观念、工作流程等方面带来的变革，一张银行卡和信用卡在网络中驰骋，传统的票据、现金交易、人工服务渐渐淡出:1．网上购买和实时支付保险费用2．网上购买机票和实时支付票款3．网上预订旅馆和实时付款4．网上购买书籍和实时付款5．网上实时支付电话费6．网上申请考驾照、预约考试时间（二）从20世纪70年代开始，信息技术被广泛运用于各行各业，财务与会计领域同样发生了变革与创新。
自考会计本科《会计信息系统》知识点
自考会计本科《会计信息系统》知识点1、信息系统，是以信息基础设施为基本运行环境，由人、信息技术设备、运行规程组成的，以信息为处理对象、进行信息的收集，传递、储存、加工，辅助组织进行各项决策的人-机相结合的系统。
信息系统的基本功能有：数据的收集和输入、存储、传输、加工、检索和分析、反馈和控制等2、信息系统的类型（1）电子数据处理系统（EDPS）（2）管理信息系统（MIS）（3）决策支持系统（DSS）3、管理信息系统的构成管理信息系统是一个不断发展的新型学科，各职能性子系统（1）人力资源信息系统（HR）（2）供应链管理信息系统（SCM）（3）制造管理信息系统（MM）（4）客户关系管理（CRM）（5）会计信息系统（AIS）将信息技术与会计理论有机融合，通过从各项职能子系统获取信息，动态反映组织的财务状况和经营成果，为管理决策提供会计信息。
4、数据，是对客观事物性质、特征、形态结构等进行记录的符号，能对客观事物的属性进行描述。
5、信息，是对数据的主观解释，是经过加工的，具有一定含义、对决策有价值的数据，信息是数据的灵魂。
6、信息的特征（1）共享性（2）可传递性（3）效益性与可增值性（4）时效性7、系统，是由一些相互联系，相互作用的若干要素，为实现某一目标而组成的具有一定功能的有机整体。
系统的特征：（1）整体性（2）关联性（3）层次性。
8、会计业务的一般内容，包括收集业务数据，填制凭证，审核凭证，登记账簿、分类和计算，编制表、分析、考核和审计等。
9、财务会计数据处理的特点（1）大量数据的重复处理（2）简单的算术运算或逻辑判断（3）处理过程和结果有一定可审性并留下审计线索（4）会计数据安全、可靠、正确（5）结果数据要以文档方式保存10、会计业务的基本内容（1）销售管理，采购管理，生产作业管理等引起的存货出库，存货入库，存货单价以及存货盘亏盘盈等信息（2）应收核算子系统（3）应付核算子系统（4）资金管理子系统（5）工资核算系统（6）固定资产（7）成本管理子系统（8）报表编制系统（9）预算控制子系统13、客户/服务器（C/S）模式，通过选择一台或多台处理能力较强的计算机(微型小型机等)作为服务器，并在数据库中存放共享数据，根据业务的处理和管理的需要设置若干个工作站，并把应用系统全部存放在各个工作站，构建一个局域网环境。
会计信息系统实践报告
会计信息系统实践报告会计信息系统实践报告一、关于实习科目关于会计信息系统会计信息是企事业单位最重要的经济信息，它连续、系统、全面、综合的反映和监督企业经营状况和财务状况，并为企业的管理、经营决策提供重要依据。
因此有一种会计理论把会计理解为信息系统,而在现代科学技术的背景下，这样的信息系统无疑就是计算机管理信息系统。
计算机会计信息系统以计算机为主要工具，对各种会计数据进行收集、记录、存储、处理与输出，并完成对会计信息的分析，向使用者提供所需会计信息，辅助他们管理、预测和决策，提高企业管理水平与经济效益。
会计信息系统包括财务会计系统管理、总账系统、报表和报表分析、资产管理系统、应收应付款管理、工资系统。
《会计信息系统》是会计专业的核心课程。
《会计信息系统》既是一门跨学科的课程，又是一门专业理论、方法、实践都很强的课程。
本课程介绍会计信息系统的基本概念，会计信息系统的设计方法;通过对账务处理子系统处理流程、数据文件、总体结构的分析和讲解，使学生理解和掌握计算机技术如何被用于会计信息系统，并实现购销存及资金管理过程中会计数据的收集、加工、存储和输出的基本原理和方法。
会计信息系统的管理是运用金蝶k/3ERP软件实现的。
二实习目的科学技术是第一生产力.经济的信息化关键是企业的信息化，而企业信息化建设过程大部分的信息来源于企业的会计信息，企业的会计信息绝大多数是由企业的会计信息系统提供的。
随着计算机和信息技术在会计中的广泛应用，会计工作经历了从手工会计电算化再到会计信息化这一发展过程。
会计信息系统的建设将为企业的经济管理、控制决策和经济运行提供充足、实时、全方位的信息。
因此，在这一背景下，作为会计专业的学生的我们在学习工业时代会计的种种沿革的同时，更需要获得信息时代会计人员应具有的知识和技能。
不仅要熟悉手工会计信息系统,还要掌握计算机会计信息系统，并且要了解组织中管理者的需要。
此次实习的内容就是熟练掌握好会计应用软件，我们所用的是金蝶ERP系统适用于资本管控型、战略管控型及运营管控型的集团企业。
新编会计信息化实训教程(金蝶K3版) 第6章 现金管理系统
教学目的与要求
• 了解现金管理系统的功能与模块结构 • 理解现金管理系统与其它系统的关系 • 掌握现金管理系统的初始设置 • 掌握现金管理系统的日常业务操作 • 掌握库存现金管理系统期末处理操作。
本章重点与难点
重点： 1. 现金系统初始设置 2. 现金业务处理 3. 银行存款业务处理 4. 现金期末处理
在“现金对账”对 话框，选择相应参数后 单击“确定”按钮，进 入“现金对账”窗口， 如图。
图6-15
第三节 现金管理系统日常业务处理
4.现金日报表 为了及时掌握货币资金的流动情况，企业的管理当局 一般都要求财务部门每日提供现金、银行存款日报表。系 统的现金部分提供了现金日报表，通过当日现金收支及账 面余额的输出，不仅为企业现金的管理提供了方便，而且 为管理则及时了解和掌握本企业的资金状况和合理运用资 金提供了参考数据 。
在K/3主界面窗口，双击“财务会计”｜ “现金管理”｜ “总账数据”｜“复核记账”，选择相应参数，单击【确 定】，进入复核记账主界面。
图6-9
第三节 现金管理系统日常业务处理
• 单击“文件”｜ “登账设置”菜单。 设置相关参数，点击 “确定”按钮。 • 选中需要登账的 记录，单击工具条上 的“登账”即可，也 可以双击该条记录， 进行登账的操作。
1
直接从总账引入现金类凭证记 录
可按日或期间引入日记账；能选 择按对方科目或银行存款类科目 进行引入
2
通过复核记账的方式逐笔或选 择批量登记日记账
能选择按对方科目或现金类科目 进行登账
3 直接逐笔新增日记账
可根据需要单行录入和多行录入
登记现金日记账的方法如下：
第三节 现金管理系统日常业务处理
在K/3主界面窗口，双击“财务会计”｜ “现金管 理”｜“现金”｜“现金日记账”，在“现金日记账”对 话框，选择相应参数默认，单击“新增”按钮，可以逐一 增加现金日记账的内容 。
会计信息系统的基本构成
会计信息系统的基本构成会计信息系统的基本构成1. 财务会计模块：负责管理和监控企业的财务状况，实现财务报表制作、业务处理、财务会计以及经济管理的联系；2. 现金管理模块：负责管理企业的经济流入和流出，强调收支平衡与资金利用率，以有效控制企业现金状况；3. 应收帐款管理模块：提供应收帐款管理功能模块，包括应收帐款的录入和核对、账龄分析、关键付款控制、帐户控制与追踪、统计分析及报表等功能；4. 应付帐款管理模块：提供应付帐款管理功能模块，主要有应付货物或服务等产品明细录入、对帐和核实、应付帐款记帐和付款等环节功能；5. 资产管理模块：负责管理企业资产，实现资产盘点、资产购置、资产类别归类、资产使用与维修等功能；6. 税务模块：负责管理企业所属税务的应纳税务的计算、突出某些应收、应付税金的监督，主要是依据收入、工资、社会保险等费用的具体信息；7. 投资管理模块：负责管理企业的投资，实现设备投资决策、投资执行过程的跟踪、投资绩效报告与复核等工作；8. 成本管理模块：负责管理企业的成本，实现成本核算、成本分析、成本控制、成本审计等功能；9. 生产管理模块：负责企业生产活动的管理，实现生产计划、生产执行、材料控制、标准成本等功能；10. 权限管理模块：负责设定系统用户的角色权限，例如控制用户可以访问的系统资源、使用的权限、可实施的功能以及查看或修改的范围等；11. 期末调整模块：负责根据会计调整的政策，调整系统内的财务数据，从而实现会计信息的准确性；12. 决策支持模块：提供通用的信息分析工具，采用界面化显示，使用数据库技术、计算机技术与审计技术，为业务决策提供决策支持及决策信息；13. 报表管理模块：负责管理企业的报表，实现报表设计和报表报告的打印、发布和更新；14. 系统备份模块：负责系统的定期备份，将系统当前的数据备份到存储在独立的服务器上，以防资料损失或系统瘫痪。
(完整版)会计信息系统试题及答案(2024版)
第一章会计信息系统概述一、单选123456B A A B C二、多选123456ACD BCD BCD ABD ABC三、判断123456××√√×第二章系统管理一、单选123456 A A B C D B 二、多选123456AC ABC AB BC ACD BC 三、判断123456× √√√× √ 第三章基础设置一、单选123456B C C A D A二、多选123456ABC ABD BD AB BCD BCD三、判断123456√√×√× √ 第四章总账一、单选12345678910 B A C A C B B B A B 二、多选12345678910 ABC AD AC AC BC ABCD ABCD ABD ABCD ABC 三、判断12345678910× ×√√√×√×××第五章报表管理一、单选123456B B A D B二、多选123456ACD ACD BC ACD ABCD AB三、判断123456××××××第六章固定资产管理一、单选123456D A A A B C二、多选123456AB BCD ABCD ABCD ABCD AD三、判断123456√√××√√第七章薪资管理一、单选123456C A A CD B二、多选123456ABCD BCD BCD BCD ABC ABD三、判断123456×√√√√√1、（）在用友ERP管理系统中，只能有一个系统管理员，但可以有多个账套主管。
2、（）用友ERP管理财务系统中各子系统的启用时间必须大于等于账套的启用期间。
3、（）已启用的用户权限不能进行修改和删除操作。
4、（）系统中对角色的设置个数不受限制，一个角色可以拥有多个用户，一个用户可以分属于不同的角色。
会计信息信息系统中出纳员应的操作权限
会计信息信息系统中出纳员应的操作
权限
在会计信息系统中，出纳员的操作权限通常包括以下几个方面：
1. 现金和银行存款管理：出纳员可以记录现金和银行存款的收支情况，包括现金收款、现金付款、银行存款收款、银行存款付款等。
2. 票据管理：出纳员可以管理各类票据，如支票、汇票、本票等。
他们可以开具、背书、托收、承兑票据，并对票据进行登记和核销。
3. 资金盘点：出纳员可以进行定期或不定期的资金盘点，确保现金和银行存款的账实相符。
4. 对账和调节：出纳员需要与银行进行对账，核对银行对账单和企业银行存款日记账的差异，并进行必要的调节。
5. 资金报表：出纳员可以生成和查询有关资金收支情况的报表，如现金日报、银行存款余额调节表等。
6. 系统设置：出纳员可能具有一定的系统设置权限，例如设置银行账户信息、修改自己的密码等。
7. 审核和审批：根据企业的内部控制要求，出纳员可能需要参与某些业务的审核和审批流程，例如审核费用报销单、审批付款申请等。
需要注意的是，出纳员的操作权限可能因企业规模、组织结构和内部控制的要求而有所不同。
在实际情况中，企业会根据自身的需求和风险控制来设定出纳员的具体操作权限。
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票据的处理流程
Ø 现金系统票据的含义 Ø 票据备查簿 Ø 支票管理
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现金系统票据的含义
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现金系统的票据是广义上的结算凭证，范围比应收应付系统更大，应收应付 系统只核算银行承兑汇票和商业承兑汇票，现金系统除此之外还包括了支票、 银行汇票、本票、托收承付凭证等多种结算凭证。
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票据备查簿
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相关报表
Ø 资金头寸表 Ø 到期预警表 Ø 现金日报表 Ø 银行存款日报表 Ø 银行对账日报表
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相关报表
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Ø 资金头寸表
– 资金头寸表以一种简洁的方式反应所有现金科目、银行存款科目在指定 日期或指定期间的期初余额、发生额、期末余额以及日记账的借方笔数 和贷方笔数。
Ø 到期预警表
– 到期预警表主要提供应收商业票据及应付商业票据的到期预警功能。
Ø 现金管理系统主要处理企业中的日常出纳业务，即现金业务、银行业 务、票据管理以及相关报表等内容。主要包括现金日记账、现金盘点 单、银行存款日记账、银行对账单、支票等业务。
Ø 现金管理系统可以和总账系统连用，也可以单独使用。
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总流程图
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初始化
Ø 基础资料
– 科目、银行账号、结算方式等
Ø 系统参数选项
– 银行存款日记账与总账对账
路径：财务会计——现金管理——现金/银行存款——现金/银行存款对账
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期末结账
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“结转未达账”是指把本期（包括以前期间转为本期）未勾对的银行存款日记账 和未勾对的银行对账单结转到下一期，该选项必须打上标志，否则将造成下期 余额调节表不能平衡。
路径：财务会计——现金管理——期末处理——期末结账
路径：财务会计——现金管理——票据——票据备查簿
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支票管理
处理支票的流程：购置——领用——核销
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路径：财务会计——现金管理——票据——支票管理
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期末处理பைடு நூலகம்
Ø 对账
– 现金/银行存款的盘点 – 现金对账 – 银行存款对账 – 与总账对账
Ø 期末结账
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对账-现金对账
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Ø 现金的盘点
务处理； Ø 实践任务3：根据要求，进行期末处理。 Ø 支撑知识： 财务基础知识；计算机基础知识；excel基础知识
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系统概述
Ø 现金包括企业的库存现金和银行存款。现金管理系统用于管理企业范 围内的现金流动和控制现金的业务操作。通过现金管理系统，使用者 可以直接查询到企业的现金流动状况，并分析企业范围的现金管理需 求和货币风险，确保现金资源的流动性。同时，现金管理系统可以管 理企业日常使用的各种票据，例如支票。
– 现金盘点单： 在本月盘点后，如果结果与上次相同或近似，则可点新增盘点单界面 的“取上次盘点数”，然后加以修改，以简化工作量。
Ø 现金对账：
– 现金日记账与现金盘点单、总账进行总额的核对
路径：财务会计——现金管理——现金/银行存款——现金盘点单/银行对账单
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对账-银行存款对账
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Ø 银行存款对账
Ø 银行对账日报表
– 为了方便客户了解企业某一天各银行的实际存款，系统提供了银行对账 日报表，通过当日银行存款的收支和对账单余额的输出，使企业了解到 存在银行资金的实际余额。
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本章小结：
v 现金管理系统的初始化设置 请问现金管理系统的初始化工作分哪几步完成？
v 现金管理系统的日常业务处理 请问现金、银行存款日记的登记方法有哪几种？
– 结账与总账期间同步 – 自动生成对方科目日记账 – 允许从总账引入日记账 – 与总账对账期末余额不等时不允许结账
Ø 初始数据录入
– 新科目的初始化
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初始化——基础资料
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Ø 科目
– 现金科目、银行科目、出日记账：只有在科目属性中选择上这三项，才可以引 入到现金管理中作为现金类科目。
– 从总账引入科目时，对于设置核算所有币别的科目系统会自动分币别引入多个 账户。
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初始化——系统参数选项
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Ø 结账与总账期间同步：指总账必须在现金管理系统结账后方可结账。 若选上此选项，现金管理系统尚未结账，总账系统结账时则会提示如下图 （右）：
Ø 自动生成对方科目日记账：新增现金/银行存款日记账时，若对方科目有现金、 银行存款科目，则自动生成该现金、银行存款科目的日记账。
– 现金管理系统中不能将总账系统中银行存款科目下挂的核算项目作为明细科目 引入，只能将核算项目设为银行科目的下级明细科目，然后再引入。
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初始化——系统参数选项
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Ø 会计期间：账套启用之前没有数据，启用后显示正确的启用会计期间， 当前会计期间
路径：系统设置——系统设置——现金管理——系统参数
v 现金管理系统期末处理 请问现金管理系统反轧账操作在哪进行？
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谢谢 ！
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Ø 收款的支票可以在现金管理中增加，付款的支票却不能在现金管理中增加， 只能查询，并生成凭证。
Ø 在现金管理系统对票据所做的背书、核销操作仅起备查、标记作用，建议若 对票据有后续业务发生（如背书、退票等）在应收应付系统进行。
Ø 当票据备查簿管理的是商业承兑汇票和银行承兑汇票时，现金管理系统与应 收款、应付款管理系统中的应收、应付票据实现完全共享。（需要在应收/应 付款系统中选择系统参数——应收票据与现金系统同步）用户可选择在现金管 理或应收款、应付款管理系统录入外来票据，这些票据会同时在另一系统出现。 当然，其中一个系统尚未启用时，不影响启用系统的操作。也可以说，它们是 启用后才同步，初始化的信息必须在两个系统分别建立。在应用两系统同步时， 设计的作业规则最好使票据在一个系统录入（如现金管理系统），这更利于企 业的管理和控制。
– 银行对账单：
银行存款对账单是由银行出具的，因此系统提供直接从外部引入 和手工录入两种方式生成对账单。
引入对账单的外部文件只能是文本文件（TXT格式），如果是其 它格式的文件，则需要转换成TXT格式引入。
– 银行存款日记账与银行对账单对账
为了方便用户对以前期间的日记账进行调整，在银行存款对账界面，系统提供内部冲销功能 （包括对账单的冲销和日记账的冲销）（冲销的两笔记录必须金额相等方向相反） 我们在做完银行日记账和银行对账单的对账后，系统会根据银行存款日记账和对账单的勾对情 况自动生成余额调节表。本月尚未勾对的记录（包括银行对账单和银行存款日记账的记录）则 形成下月的未达账。 企业未达账是根据未勾对的银行对账单自动生成；银行未达账是根据未勾对的银行存款日记账 自动生成。
第6章 现金管理系统
XX学校 主讲人：XXX
教学组织
Ø 教学目标： Ø 1、掌握现金管理系统的初始化设置； Ø 2、掌握现金管理系统的日常业务处理； Ø 3、掌握现金管理系统的期末处理； Ø 实践任务1：根据要求，录入现金管理系统的初始化数据； Ø 实践任务2：根据要求，录入现金日记账和银行存款日记账等日常账
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相关报表
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Ø 现金日报表 Ø 银行存款日报表
– 为了及时掌握货币资金的流动情况，企业的管理当局一般都要求财务部 门每日提供现金、银行存款日报表。系统的现金部分提供了现金日报表， 通过当日现金收支及账面余额的输出，不仅为企业现金的管理提供了方 便，而且为管理则及时了解和掌握本企业的资金状况和合理运用资金提 供了参考数据。
路径：系统设置——系统设置——现金管理——系统参数
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初始化——初始数据录入
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Ø 新科目初始化
结束初始化后，如果总账系统新增了现金类科目，现金管理系统不能自动增加，需要重 新引入新科目（标注1），并结束新科目的初始化（标注2）。
对于在结束初始化后引入的新科目，只能查询引入期间以后期间的报表数据。如账套启 用在2004年10期，在11期新增了一现金科目，从总账引入科目，引期间为2004年11期， 则在查询相关的现金报表时，只能查询2004年11期以后的报表数据，不能查询2004年 10期的报表数据。查询其他的现金的相关报表也是同样处理。
路径：系统设置——初始化——现金管理——初始数据录入
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初始化——初始数据录入要点
Ø 只有科目属性为“现金科目”、“银行存款”科目的会计科目才能 从总账系统引入现金管理系统。
Ø 必须试算平衡才能结束初始化。
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日记账的处理流程
Ø 录入日记账的两种方式
– 从总账引入日记账 – 手工增加日记账
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